联洋智能控股2024中期报告

目录 公司资料 2 管理层讨论及分析 4 其他资料披露 13 简明综合损益及其他全面收益表 23 简明综合财务状况表 25 简明综合权益变动表 27 简明综合现金流量表 28 简明综合财务报表附注 29 公司资料 董事会 执行董事 顾中立先生（主席）王邦宜博士 金培毅先生 非执行董事董骝焕博士施少鸣先生 独立非执行董事 施平博士徐艳琼女士 容海恩女士（太平绅士） 审核委员会 施平博士（主席）徐艳琼女士 容海恩女士（太平绅士） 提名委员会 容海恩女士（太平绅士（）主席）顾中立先生 徐艳琼女士 薪酬委员会 徐艳琼女士（主席）顾中立先生 容海恩女士（太平绅士） 公司秘书 王英杰先生 核数师 天职香港会计师事务所有限公司 法律顾问 有关香港法律 金杜律师事务所 有关中国法律 北京天元律师事务所 有关开曼群岛法律 衡力斯律师事务所 主要往来银行 渣打银行（香港）有限公司香港上海汇丰银行有限公司 注册办事处 4thFloor,HarbourPlace103SouthChurchStreet P.O.Box10240GrandCaymanKY1-1002CaymanIslands 香港的总办事处及主要营业地点 香港湾仔 告士打道189–200号新银集团中心 29楼B室 电话：(852)27870008 传真：(852)27870010 开曼群岛的主要股份过户及登记处 HarneysFiduciary(Cayman)Limited4thFloor,HarbourPlace 103SouthChurchStreet P.O.Box10240GrandCaymanKY1-1002CaymanIslands 香港的股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份代号 1561 网址 http://www.irasia.com/listco/hk/pad/ 管理层讨论及分析 业绩及财务概览 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的综合收益约为90,202,000港元 （2023年：278,834,000港元），较去年同期减少约67.7%，主要由于本集团大数据服务分类业务活动大幅减少所致。 截至2024年6月30日止六个月，本集团提供大数据服务产生的收益约为89,721,000港元 （2023年：278,611,000港元），而提供第三方支付服务产生的收益约为481,000港元（2023年：223,000港元）。 截至2024年6月30日止六个月，持续经营业务亏损约为359,970,000港元（2023年：持续经营业务溢利约7,518,000港元），主要由于(i)本集团大数据服务分类业务活动大幅减少导致毛利减少；(ii)本集团无形资产的重大减值亏损及(iii)预期信贷亏损模式下的减值亏损（扣除拨回）增加。 截至2024年6月30日止六个月，持续经营业务之每股亏损约为21.21港仙（2023年：持续经营业务之每股盈利约为0.22港仙）。 于2024年6月30日，本公司拥有人应占本集团每股资产净值约为0.01港元（2023年12 月31日：0.22港元）。 中期股息 董事会已议决不会派付及不建议派付截至2024年6月30日止六个月的中期股息（2023年：无）。 业务回顾 大数据服务业务 本公司附属公司LianYangGuoRongHoldingsLimited（“LYGR”）及其附属公司（统称 “LYGR集团”）主要从事大数据挖掘、建模及整体分析的开发，尤其是提供零售金融服务的数字风险管理及其他数字服务（“大数据服务分类”）。LYGR集团构建起独立“软件即服务”╱“平台即服务”（SaaS/PaaS）云平台(cloudplatform)，为包括中国头部银行、中国领先持牌消费金融公司及中国大型个人信贷数字化推动方等在内的一大批核心客户提供应用于零售金融的人工智能赋能算法解决方案和数字化运营及管理能力支持。 于2024年上半年，我们见证全球经济及市场环境的持续动荡及复杂性。在国内结构调整的浪潮中，市场及本公司发展均面临前所未有的新挑战。尽管国内经济呈现稳定复苏趋势，消费信贷需求逐渐回升，但人均银行账户及信用卡数量增长率波动，加上行业竞争加剧及监管加强，对业务环境造成重大压力。 于2024年2月，国家金融监督管理总局发布《个人贷款管理办法》、《固定资产贷款管理办法》及《流动资金贷款管理办法》。该等新规定于七月一日正式生效，为行业的合规发展树立新基准。面对合规成本上升、贷款利率压缩及盈利能力下降，消费信贷行业的整体增长率已经放缓。 在此背景下，本集团于2024年上半年采取一系列降本增效措施，专注发展核心能力，围绕核心优质客户的需求开展业务。 截至2024年6月30日止六个月，大数据服务分类为本集团贡献收益约89,721,000港元 （2023年：278,611,000港元）（减少约67.8%）及分类亏损约238,464,000港元（2023年：分类溢利约27,417,000港元）。 业务回顾（续） 第三方支付服务业务 本集团成员公司及本公司非全资附属公司得仕股份有限公司（“得仕”）经营数字支付平台，透过以下服务及产品提供第三方支付服务：(1)互联网支付服务、(2)预付卡发行及受理服务及(3)其他（“第三方支付服务分类”）。 截至2024年6月30日止六个月，第三方支付服务分类为本集团贡献收益约481,000港元 （2023年：223,000港元）（增加约115.7%）及分类亏损约95,234,000港元（2023年：8,781,000港元）。 得仕持有中国人民银行发出有关授权于中国提供第三方支付服务的许可证（“支付许可证”），该许可证已于2021年8月28日到期。得仕已申请续展支付许可证（“申请”）。于2021年8月29日，得仕获知中国人民银行已决定中止审查程序，等待进一步澄清及╱或核实与得仕是否适合继续作为被许可人有关的若干资料后，即恢复续展审查程序。同时，得仕已获得中国人民银行确认，得仕获准照常开展业务。 于2023年12月，得仕收到中国人民银行上海分行发出日期为2023年12月19日的《行政处罚决定书》（[2023]30号），据此，中国人民银行已根据相关法律完成对得仕的特别强制执行调查，发现得仕违反银行卡收单业务管理办法、非银行支付机构网络支付业务管理办法及中国人民银行关于进一步加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知中若干规定。中国人民银行已决定处以约人民币88,731,000元（相当于约97,218,000港元）的罚款（“罚款”），该罚款于15个营业日内到期。 业务回顾（续） 第三方支付服务业务（续） 就罚款而言，本集团仍在与中国人民银行进行磋商，以分期结付罚款。同时，于2024年 2月9日，得仕获告知，中国人民银行已决定恢复于2021年提交的申请涉及的审查程序。截至本报告日期，罚款的建议还款时间表及申请仍有待中国人民银行审核。 本公司将继续监测情况，一旦获得其他重大资料，将尽快宣布最新消息。鉴于第三方支付服务分类于去年作出负面贡献，本公司亦正考虑其他可用选择，包括但不限于出售其于该分类的全部权益。 整体表现 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的毛利及持续经营业务毛利率分别减少至约57,017,000港元（2023年：202,921,000港元）及约63.2%（2023年：72.8%），主要由于本集团大数据服务业务分类活动大幅减少所致。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的其他收入减少至约1,200,000港元（2023年：1,905,000港元），主要由于政府补助金减少所致。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的其他亏损约322,000港元（2023年：其他收益约775,000港元）。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的无形资产减值亏损确认约238,301,000港元（2023年：无），详情请参阅本中期报告简明综合财务报表附注10。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务预期信赁亏损模式下的减值亏损（扣除拨回）增加至约66,348,000港元（2023年：2,911,000港元），主要由于第三方支付服务分类的长期未偿还贸易及其他应收款项减值所致。 业务回顾（续） 整体表现（续） 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的分销及销售开支减少至约 29,392,000港元（2023年：31,625,000港元），主要由于大数据服务分类的市场部人员相关的员工成本减少所致。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的行政开支减少至约59,717,000港元（2023年：78,107,000港元），主要由于大数据服务分类的开支减少所致。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的研发开支减少至约19,511,000港元（2023年：91,865,000港元），主要由于大数据服务分类的开支减少所致。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的融资成本增加至约10,904,000港元（2023年：5,710,000港元），主要由于借款平均余额增加所致。 截至2024年6月30日止六个月，本集团持续经营业务的所得税抵免减少至约6,308,000港元（2023年：12,145,000港元），主要由于拨回有关无形资产公允价值调整的递延税项负债所致。 资金流动性、财务资源、借款、股本结构、资产押记及汇率波动的风险 于2024年6月30日，本集团非流动资产约为242,844,000港元（2023年12月31日：495,369,000港元），包括物业、厂房及设备约8,409,000港元（2023年12月31日： 16,527,000港元）、使用权资产约9,410,000港元（2023年12月31日：13,814,000港元）、无形资产约128,319,000港元（2023年12月31日：367,599,000港元）、于一间联营公司的权益约零港元（2023年12月31日：零港元），按公允值计入损益之金融资产约87,652,000港元（2023年12月31日：88,281,000港元）及递延税项资产约9,054,000港元 （2023年12月31日：9,148,000港元）。该等非流动资产主要由本集团股东资金及借款提供资金。于2024年6月30日，本集团的流动负债净额约为134,068,000港元（2023年12月31日：21,184,000港元）。 于2024年6月30日，本集团的债务总额约为593,990,000港元（2023年12月31日：595,813,000港元），包括借款、财务担保合约负债、可换股债券及租赁负债分别约 5,421,000港元（2023年12月31日：5,487,000港元）、526,961,000港元（2023年12月 31日：526,961,000港元）、57,966,000港元（2023年12月31日：55,501,000港元）及 3,642,000港元（2023年12月31日：7,864,000港元）。 于2024年6月30日，除以人民币计值相当于约142,000港元（2023年12月31日：210,000港元）的款项外，本集团所有借款均以港元计值。于2024年6月30日及2023年 12月31日，所有借款按固定利率计息。于2024年6月30日及2023年12月31日，可换股债券按年利率6%计息，以港元计值。于2024年6月30日，于可换股债券违约后，已自违约发生日期起按年利率10%（2023年12月31日：10%）累计额外利息，直至所有有关可换股债券的到期款项悉数偿还为止。所有租赁的利率均在合约日期确定。 资金流动性、财务资源、借款、股本结构、资产押记及汇率波动的风险（续） 于2024年6月30日，借款总额中