转变打击贸易洗钱的斗争：新数据和伙伴关系

转变打击基于贸易的洗钱 ： 新数据和伙伴关系 关键点 •抵制基于贸易的洗钱（TBML）对于促进贸易透明度至关重要，这有助于在全球供应链中建立信心和可预测性。 •可疑交易报告是应对贸易_based_money Laundering（TBML）的关键工具，但它们并非设计用于捕获贸易交易中可用的情报丰富的数据。 史蒂文 · 贝克亚洲开发银行贸易和供应链司司长 凯瑟琳 · 达扎 - 埃斯特拉达亚洲开发银行贸易和供应链部高级投资官 亚历山大 · R · 马拉克特亚洲开发银行贸易和供应链部高级特别项目顾问 •亚洲开发银行与联合国毒品和犯罪事务办公室合作，在五个国家实施了一个试点项目，旨在：（i）创建针对贸易交易的可疑交易报告；（ii）提供广泛的反洗钱/反恐怖融资培训；（iii）促进机构和国家之间的合作以打击洗钱和恐怖融资。 INTRODUCTION 国际贸易是推动发展和减少贫困的强大工具。同时，由于国际贸易和贸易融资工具的复杂性和交易量大，贸易也成为洗钱的吸引力来源，这些工具可以用于隐藏单个交易的来源，使基于贸易的洗钱（TBML）难以识别和预防。 基于贸易的洗钱是指通过将非法资金通过贸易交易转移，使其看起来来源于合法活动来隐藏非法资金来源的做法。这涉及资金或价值的跨境转移，并直接与犯罪或恐怖主义活动相关，帮助资助此类活动，或帮助转移或隐藏源自犯罪活动的资金收益。贸易可以使大量资金在一笔交易中得以流通，因此对寻求清洗资金的犯罪分子和恐怖分子具有吸引力。 •在试点期间，每个参与的国家都发现了更多的疑似TBML案例，改进了数据收集和分析，并收集了关于易受TBML影响的商品和贸易路线的重要见解。 注 ： 在本出版物中 ， “$” 是指美元。 作者们衷心感谢五个试点国家及其金融情报单位（孟加拉国、蒙古国、尼泊尔、巴基斯坦和斯里兰卡）的支持，以及联合国毒品与犯罪问题办公室goAML团队。试点项目得到了包括澳大利亚交易报告和分析中心（AUSTRAC）、世界贸易组织、银行家协会（美洲区），国际刑警组织和世界海关组织在内的多个组织提供的输入意见。市场内的培训也得到了这些组织的支持。幸运的洗衣店 作者 ： 内森 · 林奇(金融犯罪专家和并且得到了加文·科尔（独立顾问）的审阅和评论。此简报还得到了联合国毒品和犯罪问题办公室反洗钱工作组（United Nations Office on Drugs and Crime goAML）、沃尔夫斯伯格集团的艾伦·基特利、英国税务海关总署的凯文·纽伊以及澳大利亚证券投资委员会的罗布·巴肖的审阅。里查德·班廷（曾就职于澳大利亚证券投资委员会）在整个过程中一直是合作伙伴和倡导者。亚洲开发银行反腐败和 integrity 办公室提供了持续的指导和支持。作者对任何错误和遗漏负责。 ISBN 978 - 92 - 9270 - 879 - 5 (打印) ISBN 978 - 92 - 9270 - 880 - 1 (PDF) ISSN 2071 - 7202 (打印) ISSN 2218 - 2675 (PDF) 出版物库存编号 BRF240426 - 2 DOI:http: / / dx. doi. org / 10.22617 / BRF240426 - 2 亚行简报 312 基于贸易的洗钱是一种“白领犯罪”，涉及悲剧性的人道主义成本和后果，但这一问题被严重低估和忽视。打击基于贸易的洗钱（TBML）对于在全球供应链中建立信任、信心和可预测性至关重要，这有助于促进贸易透明度，同时打击潜在的重大刑事和恐怖活动。其结果是建立一个更为稳健的国际贸易体系，该体系能够更好地提供推动国际发展所需的经济增长和就业机会，并有助于实现可持续发展目标。 理解基于贸易的洗钱问题 基于贸易的洗钱规模表明存在严重问题。智库Global Financial Integrity估计，2008年至2017年间，发展中国家和发达国家在出口和进口“价值差距”申报方面的差异为8.7万亿美元。a全球价值差距反映了参与相互贸易的国家之间未解释的官方报告进口和出口流量之间的差异，可作为衡量潜在基于贸易的洗钱活动的良好代理指标。当两国进行贸易时，进口国流入的价值应反映出口国流出的价值。当这些数字之间的差异显著且无法调和时，存在合理理由怀疑商品价值的误报；因此，可能存在洗钱活动。 存在多种实施贸易基于价值的洗钱（TBML）的常见方法，主要是通过虚报或篡改进口或出口商品的价格、数量或质量，从而使货物的运单价值被低估或高估。实际价值与声明价值之间的差额即为通过特定交易洗出的资金金额，这些资金可以流入进口国或出口国，具体取决于交易结构的方式。 全球金融完整性组织（Global Financial Integrity）所使用的“全球价值差距”是最广泛采用的指标；然而，由于大多数国家缺乏可靠的洗钱（TBML）统计数据，各估算值差异显著。这限制了全球对这一问题的认识，并阻碍了政府实施新的有效反洗钱措施的努力。在衡量这一问题以及完全理解相关犯罪活动及其影响方面面临的挑战，使得当局难以优先处理复杂且昂贵的国际调查以打击洗钱。此外，收集和综合与洗钱相关的统计数据和数据的做法在不同司法管辖区之间存在差异。根据亚太反洗钱集团（Asia/Pacific Group on Money Laundering, APG）2012年的洗钱报告，有关洗钱的数据并未与其他形式的洗钱数据分开统计。b这在十多年后依然成立。用于对抗耐多药结核病（TBML）的数据仍然分散在不同的国内部门中。APG报告建议统一TBML统计数据的格式及其报告方式，以便更易于检测趋势。 金融情报单位（FIUs）在检测和打击金融犯罪中发挥着关键作用。各种类型的FIU在范围和结构上有所不同。大多数FIU附属于一个国家的中央银行，但所有类型FIU的共同功能是接收、分析和传播可疑交易报告（STRs）。1可以向金融情报单位和执法部门提供质量更好、可操作的情报。 this brief 呈现了亚洲开发银行（ADB）贸易和供应链融资计划开展的一项TBML试点项目的成果。该项目在孟加拉国、蒙古国、尼泊尔、巴基斯坦和斯里兰卡引入了新的数据、培训和合作，以增强对TBML犯罪的检测和调查。该倡议是由联合国毒品和犯罪事务办公室（UNODC）goAML团队与这五个国家的金融情报单位（FIU）共同推进的。 飞行员 ： 改善贸易中可疑交易的报告 a全球金融诚信。贸易诚信。https: / / gfintegrity. org / issue / trade - integrity /.b金融行动特别工作组。 APG 关于基于贸易的洗钱的类型学报告。 2012 年。https: / / www. fatf - gafi. org / en / publications / Methodsandtrends / Trade - basedmoneylaunderingtypopologies.html. 尽管TBML在实际操作中给人类成本带来了高代价，但在警察、情报机构和检察官的工作中，它通常不是一个优先处理的问题。部分原因是由于调查过程复杂、耗时较长且往往跨越多个司法管辖区。金融行动特别工作组（FATF）指出，TBML技术在全球范围内存在差异，并且经常与其他洗钱方法结合使用，这使得追踪资金流向变得更加困难。世界经济论坛估计，在2008年至2017年间，仅在发展中国家，基于贸易的洗钱造成的经济和税收损失就超过了9万亿美元。 其他与识别和减少洗钱黑色市场（TBML）相比遇到的困难包括该犯罪行为的跨境性质、可靠的统计数据缺乏以及调查人员对贸易流程的了解有限。海关机构和金融情报单位（FIU）面临不同的优先事项和有限的资源来识别可疑的贸易交易，这使得TBML难以被金融机构、执法机构和政府有效应对。 转变打击基于贸易的洗钱活动 当前与STR和TBML相关的报告的主要问题在于，用于报告可疑交易的格式是为支付交易设计的，这些交易除了参与方的详细信息、涉及金额和支付货币外几乎没有其他信息。相比之下，某些贸易融资技术背后附带了大量文件，提供了关于交易的许多详细信息，这些信息可以表明潜在的TBML活动。这些信息包括交易双方、货物、航路以及其他交易相关的信息。对于反洗钱机构（FIUs）和调查人员而言，这些信息是宝贵的可操作情报来源。 实施试点项目的新贸易相关数据元素并通过goAML平台进行推广，促进了试点项目的高效实施，并为试点项目在全球其他使用goAML作为FIU综合性软件和STR报告平台的司法管辖区进行扩展和快速推广奠定了基础。 除了改进TBML数据收集外，试点项目还提供了培训和支持能力建设，并在五个试点国家促进了合作。 Parties 亚行与 UNODC 的 goAML 合作3小组和五个试点参与者 ， 它们是以下国家的金融情报机构: 在开发试点项目过程中发现，FIUs（金融情报单位）被大量的“防御性”STR（可疑交易报告）淹没，这些报告通常质量低下且价值不高。这主要是因为银行希望避免遗漏任何潜在的可疑交易（AML/CFT），从而避免罚款或其他执法行动。随着试点项目引入了更为丰富的信息框架，这些报告变得更有价值，从而减少了FIUs认为的“防御性”报告数量。 (i) 孟加拉国政府孟加拉国金融情报股4(二) 蒙古金融信息股 ， 蒙古政府5(三) 尼泊尔金融情报室 ， 尼泊尔政府6(四) 巴基斯坦政府金融监测股7(v) 斯里兰卡金融情报室 ， 斯里兰卡政府8 解决方案 考虑到TBML的复杂性，亚行设计并实施了一个试点项目，旨在增强TBML的检测能力；提高意识；并在使用富含情报的贸易交易数据（STRs）方面促进关键利益相关者及跨境的合作。这些数据会定期发送给金融情报单位（FIUs）。 所有五个国家都是联合国毒品和犯罪办公室（UNODC）goAML系统的用户，该系统促进了他们当前STR报告系统的快速升级，以包括特定于恐怖融资的數據字段。 Methodology 试点项目专注于通过添加可以从传统贸易融资产品（如信用证）相关的文件中提取的数据元素，来创建针对贸易交易量身定制的STRs（交易风险评估）。2在这种交易中，出口商提交各种文件（每批货物有时多达20至30页或更多）以证明符合信用证条款和条件，从而获得付款。 亚洲开发银行进行了广泛的行业咨询，讨论了有关TBML的问题，随后分析了贸易交易数据及其在STR完成和提交方面的潜在价值。在此基础上，亚洲开发银行与联合国毒品署（UNODC）的goAML专家密切合作，提出了具体的新增数据元素，以使银行和其他提交可疑交易报告的实体能够访问这些数据元素。goAML有助于接收、处理和分析由银行、非银行金融机构及其他报告实体提交的报告，以遵守国内反洗钱和打击恐怖融资的法律法规。 该试点旨在通过利用丰富的贸易文件数据来交付高质量的TBML相关的STR报告。详细的贸易数据可以成为重要的、可行动的情报来源，这是该亚洲开发银行（ADB）试点希望通过改进STR报告来捕捉的内容。该解决方案的一个重要特征是使用了goAML软件应用程序，这是一种由联合国毒品和犯罪问题办公室（UNODC）开发的集成报告与分析系统。该UNODC系统已在包括五个试点参与国在内的70多个司法管辖区部署。 拟议的 goAML 更新包括添加特定的、高价值的、与贸易相关的数据元素。9这些增强功能使银行能够提供关于疑似洗钱活动的详细和有说服力的说明。这些数据元素与商业银行（以及亚银贸易和供应链融资团队）常规管理的贸易数据类型一致。10向进口商和出口提供贸易融资。 2全球贸易融资。信用证简介 | 2024 指南。https: / / www. tradefinanceglobal. com / letters - of - credit /.3联合国。 goAML 反洗钱系统。https: / / unite. un. org / goaml /.4孟加拉国银行。孟加拉国金融情报股。https: / / www. bb