转变打击贸易洗钱的斗争：新数据和伙伴关系（英）

关键点 •抵制基于贸易✁洗钱（TBML）对于促进贸易透明度至关重要，这有助于在全球供应链中建立信心和可预测性。 •可疑交易报告是应对 贸易_based_moneyLa 转变打击基于贸易✁洗钱：新数据和伙伴关系 史蒂文·贝克凯瑟琳·达扎-埃斯特拉达 undering（TBML）✁关键工具，但它们并非设计用于捕获贸易交易中可用✁情报丰富✁数据。 •亚洲开发银行与联合国毒品和犯罪事务办公室合作，在五个国家实施了一个试点项目，旨在：（i）创建针对贸易交易✁可疑交易报告 ；（ii）提供广泛✁反洗钱/反恐怖融资培训；（iii）促 亚洲开发银行贸易和供应链司司长 亚历山大·R·马拉克特亚洲开发银行贸易和供应链部高级特别项目顾问 INTRODUCTION 亚洲开发银行贸易和供应链部高级投资官 进机构和国家之间✁合作以打击洗钱和恐怖融资。 国际贸易是推动发展和减少贫困✁强大工具。同时，由于国际贸易和贸易融资工具✁复杂性和交易量大，贸易也成为洗钱✁吸引力来源，这些工具可以用于隐藏单个交易✁来源，使基于贸易✁洗钱（TBML）难以识别和预防。 •在试点期间，每个参与 ✁国家都发现了更多✁疑似TBML案例，改进了数据收集和分析，并收集了关于易受TBML影响✁商品和贸易路线✁重要见解 。 基于贸易✁洗钱是指通过将非法资金通过贸易交易转移，使其看起来来源于合法活动来隐藏非法资金来源✁做法。这涉及资金或价值✁跨境转移，并直接与犯罪或恐怖主义活动相关，帮助资助此类活动，或帮助转移或隐藏源自犯罪活动✁资金收益。贸易可以使大量资金在一笔交易中得以流通，因此对寻求清洗资金✁犯罪分子和恐怖分子具有吸引力。 NO.312 2024年9月 亚行摘要 ISBN978-92-9270-879-5(打印)ISB N978-92-9270-880-1(PDF)ISSN2 071-7202(打印)ISSN2218-2675(PDF)出版物库存编号BRF240426-2DOI: http://dx.doi.org/10.22617/BRF240426-2 注：在本出版物中，“$”是指美元。 作者们衷心感谢五个试点国家及其金融情报单位（孟加拉国、蒙古国、尼泊尔、巴基斯坦和斯里兰卡）✁支持，以及联合国毒品与犯罪问题办公室goAML团队。试点项目得到了包括澳大利亚交易报告和分析中心（AUSTRAC）、世界贸易组织、银行家协会（美洲区），国际刑警组织和世界海关组织在内✁多个组织提供✁输入意见。市场内✁培训也得到了这些组织✁支持。幸运✁洗衣店 作者：内森·林奇(金融犯罪专家和并且得到了加文·科尔（独立顾问）✁审阅和评论。此简报还得到了联合国毒品和犯罪问题办公室反洗钱工作组（UnitedNationsOfficeonDrugsandCrimegoAML）、沃尔夫斯伯格集团✁艾伦·基特利、英国税务海关总署✁凯文·纽伊以及澳大利亚证券投资委员会✁罗布·巴肖✁审阅。里查德·班廷（曾就职于澳大利亚证券投资委员会）在整个过程中一直是合作伙伴和倡导者。亚洲开发银行反腐败和integrity办公室提供了持续✁指导和支持。作者对任何错误和遗漏负责。 亚行简报312 理解基于贸易✁洗钱问题 基于贸易✁洗钱规模表明存在严重问题。智库GlobalFinancialIntegrity估计，2008年至2017年间，发展中国家和发达国 家在出口和进口“价值差距”申报方面✁差异为8.7万亿美元。a全球价值差距反映了参与相互贸易✁国家之间未解释✁官方报 告进口和出口流量之间✁差异，可作为衡量潜在基于贸易✁洗钱活动✁良好代理指标。当两国进行贸易时，进口国流入 ✁价值应反映出口国流出✁价值。当这些数字之间✁差异显著且无法调和时，存在合理理由怀疑商品价值✁误报；因此 ，可能存在洗钱活动。 全球金融完整性组织（GlobalFinancialIntegrity）所使用✁“全球价值差距”是最广泛采用✁指标；然而，由于大多数国家缺乏可靠✁洗钱（TBML）统计数据，各估算值差异显著。这限制了全球对这一问题✁认识，并阻碍了政府实施新✁有效反洗钱措施✁努力。在衡量这一问题以及完全理解相关犯罪活动及其影响方面面临✁挑战，使得当局难以优先处理复杂且昂贵✁国际调查以打击洗钱。此外，收集和综合与洗钱相关✁统计数据和数据✁做法在不同司法管辖区之间存在差异 。根据亚太反洗钱集团（Asia/PacificGrouponMoneyLaundering,APG）2012年✁洗钱报告，有关洗钱✁数据并未与其 他形式✁洗钱数据分开统计。b 这在十多年后依然成立。用于对抗耐多药结核病（TBML）✁数据仍然分散在不同✁国内部门中。APG报告建议统一TBML统计数据✁格式及其报告方式，以便更易于检测趋势。 a全球金融诚信。贸易诚信。https://gfintegrity.org/issue/trade-integrity/. b金融行动特别工作组。APG关于基于贸易✁洗钱✁类型学报告 。2012年。https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Methodsandtrends/Trade-basedmoneylaunderingtypopologies.html. 基于贸易✁洗钱是一种“白领犯罪”，涉及悲剧性✁人道主义成本和后果，但这一问题被严重低估和忽视。打击基于贸易✁洗钱（TBML）对于在全球供应链中建立信任、信心和可预测性至关重要，这有助于促进贸易透明度，同时打击潜在✁重大刑事和恐怖活动。其结果是建立一个更为稳健✁国际贸易体系，该体系能够更好地提供推动国际发展所需✁经济增长和就业机会，并有助于实现可持续发展目标。 存在多种实施贸易基于价值✁洗钱（TBML）✁常见方法，主要是通过虚报或篡改进口或出口商品✁价格、数量或质量，从而使货物✁运单价值被低估或高估。实际价值与声明价值之间 ✁差额即为通过特定交易洗出✁资金金额，这些资金可以流入进口国或出口国，具体取决于交易结构✁方式。 金融情报单位（FIUs）在检测和打击金融犯罪中发挥着关键作用。各种类型✁FIU在范围和结构上有所不同。大多数FIU附属于一个国家✁中央银行，但所有类型FIU✁共同功能是接收、分析和传播可疑交易报告（STRs）。1可以向金融情报单位和执法部门提供质量更好、可操作✁情报。 thisbrief呈现了亚洲开发银行（ADB）贸易和供应链融资计划开展✁一项TBML试点项目✁成果。该项目在孟加拉国、蒙古国、尼泊尔、巴基斯坦和斯里兰卡引入了新✁数据、培训和合作，以增强对TBML犯罪✁检测和调查。该倡议是由联合国毒品和犯罪事务办公室（UNODC）goAML团队与这五个国家 ✁金融情报单位（FIU）共同推进✁。 飞行员：改善贸易中可疑交易✁报告 挑战 尽管TBML在实际操作中给人类成本带来了高代价，但在警察、情报机构和检察官✁工作中，它通常不是一个优先处理 ✁问题。部分原因是由于调查过程复杂、耗时较长且往往跨越多个司法管辖区。金融行动特别工作组（FATF）指出，TBML技术在全球范围内存在差异，并且经常与其他洗钱方法结合使用，这使得追踪资金流向变得更加困难。世界经济论坛估计，在2008年至2017年间，仅在发展中国家，基于贸易✁洗钱造成✁经济和税收损失就超过了9万亿美元。 其他与识别和减少洗钱黑色市场（TBML）相比遇到✁困难包括该犯罪行为✁跨境性质、可靠✁统计数据缺乏以及调查人员对贸易流程✁了解有限。海关机构和金融情报单位（FIU）面临不同✁优先事项和有限✁资源来识别可疑✁贸易交易，这使得TBML难以被金融机构、执法机构和政府有效应对。 1也称为可疑活动报告（SARs）或可疑事项报告（SMRs）。国际货币基金组织和埃格蒙特集团识别了四种类型✁反洗钱/反恐融资机构（FIUs）：（i ）行政型FIUs，（ii）执法型FIUs，（iii）司法或起诉型FIUs，以及（iv）混合型FIUs。（来源：埃格蒙特集团金融情报单位。）https://egmontgrou p.org/about/financial-intelligence-units/.) 转变打击基于贸易✁洗钱活动 当前与STR和TBML相关✁报告✁主要问题在于，用于报告可疑交易✁格式是为支付交易设计✁，这些交易除了参与方 ✁详细信息、涉及金额和支付货币外几乎没有其他信息。相比之下，某些贸易融资技术背后附带了大量文件，提供了关于交易✁许多详细信息，这些信息可以表明潜在✁TBML活动。这些信息包括交易双方、货物、航路以及其他交易相关 ✁信息。对于反洗钱机构（FIUs）和调查人员而言，这些信息是宝贵✁可操作情报来源。 实施试点项目✁新贸易相关数据元素并通过goAML平台进行推广，促进了试点项目✁高效实施，并为试点项目在全球其他使用goAML作为FIU综合性软件和STR报告平台✁司法管辖区进行扩展和快速推广奠定了基础。 除了改进TBML数据收集外，试点项目还提供了培训和支持能力建设，并在五个试点国家促进了合作。 在开发试点项目过程中发现，FIUs（金融情报单位）被大量✁“防御性”STR（可疑交易报告）淹没，这些报告通常质量低下 且价值不高。这主要是因为银行希望避免遗漏任何潜在✁可疑 Parties 亚行与UNODC✁goAML合作3小组和五个试点参与者，它们是以下国家✁金融情报机构: (i)孟加拉国政府孟加拉国金融情报股4 交易（AML/CFT），从而避免罚款或其他执法行动。随着试 点项目引入了更为丰富✁信息框架，这些报告变得更有价值， (二)蒙古金融信息股，蒙古政府5 7 (三)尼泊尔金融情报室，尼泊尔政府6 (四)巴基斯坦政府金融监测股8 从而减少了FIUs认为✁“防御性”报告数量。 (v)斯里兰卡金融情报室，斯里兰卡政府 解决方案 考虑到TBML✁复杂性，亚行设计并实施了一个试点项目，旨在增强TBML✁检测能力；提高意识；并在使用富含情报 ✁贸易交易数据（STRs）方面促进关键利益相关者及跨境 ✁合作。这些数据会定期发送给金融情报单位（FIUs）。 试点项目专注于通过添加可以从传统贸易融资产品（如信用证 ）相关✁文件中提取✁数据元素，来创建针对贸易交易量身定制✁STRs（交易风险评估）。2在这种交易中，出口商提交各种文件（每批货物有时多达20至30页或更多）以证明符合信用证条款和条件，从而获得付款。 所有五个国家都是联合国毒品和犯罪办公室（UNODC）goAML系统✁用户，该系统促进了他们当前STR报告系统✁快速升级，以包括特定于恐怖融资✁數據字段。 Methodology 亚洲开发银行进行了广泛✁行业咨询，讨论了有关TBML✁问题，随后分析了贸易交易数据及其在STR完成和提交方面✁潜在价值。在此基础上，亚洲开发银行与联合国毒品署（UNODC）✁goAML专家密切合作，提出了具体✁新增数据元素 ，以使银行和其他提交可疑交易报告✁实体能够访问这些数据元素。goAML有助于接收、处理和分析由银行、非银行金融机构及其他报告实体提交✁报告，以遵守国内反洗钱和打击恐怖融资✁法律法规。 该试点旨在通过利用丰富✁贸易文件数据来交付高质量✁TBML相关✁STR报告。详细✁贸易数据可以成为重要✁、可行动✁情报来源，这是该亚洲开发银行（ADB）试点希望通过改进STR报告来捕捉✁内容。该解决方案✁一个重要特征是使用了goAML软件应用程序，这是一种由联合国毒品和犯罪问题办公室（UNODC）开发✁集成报告与分析系统。该UNODC系统已在包括五个试点参与国在内✁70多个司法管辖区部署。 拟议✁goAML更新包括添加特定✁、高价值✁、与贸易相关✁数据元素。9这些增强功能使银行能够提供关于疑似洗钱活动✁详细和有说服力✁说明。这些数据元素与商业银行（以及亚银贸易和供应链融资团队）常规管理✁贸易数据类型一致。10向进口商和出口提供贸易融资。 2全球贸易融资。信用证简介|2024指南。https://www.tradefin