弘海高新资源中期报告截至二零二四年六月三十日止六个月

于开曼群岛注册成立之有限公司股份代号：65 中期报告2024 目录 2财务摘要 3管理层讨论及分析 19简明综合损益表 20简明综合其他全面收益表 21简明综合财务状况表 23简明综合权益变动表 24简明综合现金流量表 25简明综合财务报表附注 36其他资料 41公司资料 43释义 财务摘要 截至六月三十日止六个月 二零二四年 二零二三年 千港元 千港元 变动 （未经审核） （未经审核） 经营业绩收入毛利 财务成本本公司拥有人应占期内亏损 88,60238,107 –(9,273) 81,7438.4%31,41621.3%752-100.0%(18,231)-49.1% 每股亏损 －基本及摊薄 (0.5)港仙 (1.2)港仙-58.3% 于二零二四年六月三十日 于二零二三年十二月三十一日 千港元千港元变动 （未经审核）（经审核） 财务状况总资产 355,546 307,225 15.7% 总负债 109,571 109,737 -0.2% 银行及现金结余（不包括 受限制银行存款） 113,276 95,359 18.8% 本公司拥有人应占权益 186,466 138,598 34.5% 财务比率流动比率 1.64 1.565.1% 资本负债比率 – –不适用 弘海高新资源有限公司中期报告202402 管理层讨论及分析 业务及财务回顾 本集团于截至二零二四年六月三十日止六个月录得收入总额约88,602,000港元，较截至二零二三年六月三十日止六个月的收入约81,743,000港元增加约6,859,000港元或约8.4%。截至二零二四年六月三十日止六个月的亏损为约7,188,000港元，而截至二零二三年六月三十日止六个月则录得约27,764,000港元。截至二零二四年六月三十日止六个月，本公司拥有人应占亏损为约9,273,000港元，而截至二零二三年六月三十日止六个月则为约18,231,000港元。 截至二零二四年六月三十日止六个月的亏损减少主要由于在本报告期间并无就有关本公司间接非全资附属公司订立和解协议的和解金额作出拨备，详情见下文。 煤炭开采业务分部于截至二零二四年六月三十日止六个月录得税后溢利约4,951,000港元，而截至二零二三年六月三十日止六个月则为税后亏损约21,514,000港元。于截至二零二四年六月三十日止六个月，煤炭开采业务为本集团呈报的唯一业务分部。 煤炭开采业务 内蒙古源源能源集团金源里井工矿业有限责任公司（“内蒙古金源里”），为本公司间接非全资附属公司，经营本集团于内蒙古地区的内蒙古煤矿区958项（“内蒙古煤矿区958项”）煤矿，允许年度煤炭产能为1,200,000吨。于截至二零二四年六月三十日止六个月，合共生产约447,000吨煤炭（截至二零二三年六月三十日止六个月：450,000吨）及售出约 434,000吨煤炭（截至二零二三年六月三十日止六个月：408,000吨）。 03 管理层讨论及分析 业务及财务回顾（续） 煤炭开采业务（续） 于二零二零年九月，内蒙古金源里与霍林郭勒市自然资源局签订国有建设用地使用权出让合同，并于二零二零年十一月支付人民币11.6百万元（相当于约13.0百万港元）之土地转让金。其后，内蒙古金源里已提交不动产所有权证的申请，并有待审批。 于二零二三年，内蒙古金源里已成功更新其：(i)由内蒙古自治区能源局发出之安全生产许可证；及(ii)由通辽市自然资源局发出之采矿许可证，该两张证书均获延期，分别于二零二六年九月二十四日及二零三四年十月二十六日届满。 目前，内蒙古地区的当地政府部门会不定时到访内蒙古金源里，主要审查内蒙古煤矿区958项的工作场所安全及煤炭资源。截至二零二四年六月三十日止六个月，已就若干轻微工作场所安全事宜向当地政府机关缴纳人民币500,000元（相当于约540,000港元）（截至二零二三年六月三十日止六个月：人民币231,000元（相当于约260,000港元））的行政罚款。 于二零二四年四月，中国政府发布一项与矿业相关的通知，即《关于深入推进矿山智慧化建设促进矿山安全发展的指导意见》，其说明了于二零二六年前实现矿山智慧化生产的要求，务求透过减少井下劳动力数目以加强操作安全。鉴于我们的内蒙古煤矿区958项于营运约14年后面临机器老化的问题，而且大部分位于浅煤层的煤炭资源已被开采，此政策代表于不久的将来将需要重大资本开支更新机器，以及升级健康及安全设施，尤其是为开采内蒙古煤矿区958项的深煤层。此外，其他煤炭行业新政策如《关于进一步加强绿色矿山建设的通知》进一步增加了我们的营运资金压力。 弘海高新资源有限公司中期报告202404 管理层讨论及分析 业务及财务回顾（续） 煤炭开采业务（续） 因此，内蒙古煤矿区958项的管理层将于二零二四年下半年就我们开采业务的技术要求及持续资本投资进行评估，务求按照新的行业政策，根据煤炭资源的分配制定开采计划，并分析对煤炭开采业务营运的不利业务及财务影响。 煤炭开采业务分部的物业、厂房及设备、无形资产以及使用权资产之减值评估检讨 本公司管理层已于各报告期间就煤炭开采业务现金产生单位（“煤炭现金产生单位”）的非金融资产项下物业、厂房及设备、无形资产以及使用权资产之账面值进行减值评估检讨。 煤炭现金产生单位之可收回金额乃按其使用价值进行估计，而使用价值乃透过贴现持续使用该等资产将产生的未来现金流量而厘定。现金流量预测的主要假设乃基于内蒙古金源里之现时业务及财务状况作出。本公司已委聘独立专业估值师审阅应用于现金流量预测的假设是否适当及合理，以及为煤炭现金产生单位进行估值。 05 管理层讨论及分析 业务及财务回顾（续） 煤炭开采业务分部的物业、厂房及设备、无形资产以及使用权资产之减值评估检讨（续） 煤炭现金产生单位于二零二三年六月三十日、二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日的现金流量预测采纳之主要假设及参数载列如下： 主要假设 二零二三年六月三十日 二零二三年十二月三十一日 二零二四年六月三十日 直至商业牌照到期日止期间之预测年度 煤炭产出量（附注1） 900,000吨 900,000吨 900,000吨 平均每吨煤炭单位售价（包含增值税） 二零二三年： 二零二四年： 二零二四年：人民币188元二零二五年：人民币193元 二零二六年之后：随通胀率增长 （附注2） 人民币178元 人民币188元 二零二四年： 二零二五年： 人民币182元 人民币193元 二零二五年之后： 二零二六年之后： 随通胀率增长 随通胀率增长 通胀率 2.5% 2.5% 2.5% 附注： (1)按内蒙古煤矿区958项的现时状况，估计年度煤炭产出量为900,000吨。 (2)估计煤炭单位售价（平均单位售价）乃经参考以下各项厘定：(i)现行煤炭单位售价；(ii)内蒙古地区之现行煤炭市场价；及(iii)内蒙古金源里于过往数年生产之历史煤炭平均单位售价。 根据截至二零二四年六月三十日止六个月之减值评估检讨，本集团煤炭开采业务分部的非金融资产账面值并无作出减值亏损拨回。 弘海高新资源有限公司中期报告202406 管理层讨论及分析 业务及财务回顾（续） 销售及分销开支 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团金额约1,881,000港元之销售及分销开支全部来自煤炭开采业务分部，较截至二零二三年六月三十日止六个月约1,855,000港元轻微增加约26,000港元。 行政开支 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团的行政开支为约44,678,000港元，较截至二零二三年六月三十日止六个月约33,968,000港元增加约10,710,000港元。行政开支增加主要是由于员工成本及专业费用增加。本公司管理层将继续采取节省成本措施，以改善本集团之财务表现。 其他经营开支 于二零二三年四月，内蒙古金源里的非控股股东内蒙古源源能源集团有限责任公司（“内蒙古源源能源”），指称内蒙古金源里之经营活动导致内蒙古源源能源拥有之土地、物业及配套设施（“受破坏物业”）遭受破坏。 于二零二三年七月十八日，内蒙古金源里及内蒙古源源能源订立和解协议，据此，内蒙古金源里应向内蒙古源源能源支付约人民币20,110,000元（相当于约22,597,000港元），以就受破坏物业及搬迁费用达成和解。上述一次性和解金额于截至二零二三年六月三十日止六个月期间确认为“其他经营开支”。 据此，约人民币17,110,000元（相当于约18,844,000港元）及人民币17,110,000元（相当于约18,376,000港元）分别于二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日计入“应计费用及其他应付账款”。 07 管理层讨论及分析 业务及财务回顾（续） 财务成本 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团并无产生任何财务成本。截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团之财务成本为约752,000港元，主要来自二零二二年七月发行的可换股债券，其已于二零二三年五月及二零二三年七月全数兑换。 期内亏损 截至二零二四年六月三十日止六个月，亏损为约7,188,000港元，而截至二零二三年六月三十日止六个月则约27,764,000港元。 截至二零二四年六月三十日止六个月，本公司拥有人应占亏损为约9,273,000港元，而截至二零二三年六月三十日止六个月则约18,231,000港元。 配售新股份 于二零二四年二月九日，本公司与元宇宙（国际）证券有限公司（“配售代理”）订立配售协议，据此，本公司有条件同意透过配售代理，按竭尽所能基准，以配售价每股配售股份0.185港元配售最多322,692,000股配售股份予不少于六名承配人，而该等承配人及其最 终实益拥有人均为独立第三方（“配售事项”）。 配售价每股配售股份0.185港元较：(i)股份于配售协议日在联交所所报收市价每股0.228港元折让约18.86%；(ii)股份于紧接配售协议日前最后五个连续交易日在联交所所报平均收市价每股约0.2306港元折让约19.77%；及(iii)按于二零二三年六月三十日的资产净值及已发行股份数目1,613,477,166股计算的每股资产净值约0.112港元溢价约65.18%。 弘海高新资源有限公司中期报告202408 管理层讨论及分析 业务及财务回顾（续） 配售新股份（续） 董事认为，配售事项乃为本集团业务营运及发展筹集额外资金的机会并将进一步扩阔本集团的股东及资本基础，于目前市场气氛下为本集团提供营运资金以满足本集团的任何财务需要而毋须负担任何利息。 配售事项已于二零二四年三月四日完成，并以配售价每股配售股份0.185港元发行及配售322,692,000股新股份（股份面值为3,226,920港元）。配售事项所得款项总额为约59,698,000港元，以及所得款项净额为约59,101,000港元（经扣除发行成本约597,000港元）。每股配售股份净发行价约0.183港元。该等股份在各方面与其他已发行股份享有同等地位。 投资老挝的铜矿 谅解备忘录 于二零二四年一月四日，弘愿集团有限公司（“弘愿集团”）（本集团之直接全资附属公司）、老挝泰山久久投资贸易有限公司（“泰山久久”）以及泰山久久的股东就建议投资泰山久久的股权订立一份谅解备忘录。根据谅解备忘录的条款，本集团已支付可退还诚意金人民币30,000,000元（相当于约32,219,000港元）作为诚意金（“谅解备忘录诚意金”）。 09 管理层讨论及分析 业务及财务回顾（续）投资老挝的铜矿（续）买卖协议及认购协议 于二零二四年四月二十二日，弘愿环球控股有限公司（“弘愿环球”）（本公司间接全资附属公司）与泰山久久的股东（“原卖方”）订立买卖协议（“买卖协议”）；而弘愿集团、弘愿环球与泰山久久则订立认购协议（“认购协议”）。 根据买卖协议，弘愿环球有条件同意收购，而原卖方有条件同意出售泰山久久的全部股权，代价为人民币40,000,000元（相等于约42,959,000港