禅游科技二零二四年中期报告

2024 中期报告 (于开曼群岛注册成立的有限公司) 股份代号：2660 目录 公司资料2 财务摘要4 管理层讨论与分析5 企业管治及其他资料12 独立审阅报告24 中期简明综合损益表25 中期简明综合全面收益表26 中期简明综合财务状况表27 中期简明综合权益变动表28 中期简明综合现金流量表30 中期简明综合财务资料附注32 释义52 公司资料 董事会执行董事叶升先生 （主席兼首席执行官） 杨民先生 （副主席兼首席技术官） 熊密女士 独立非执行董事 金书汇先生毛中华先生阳翼先生 审核委员会 金书汇先生（主席）毛中华先生 阳翼先生 薪酬委员会 阳翼先生（主席）叶升先生 毛中华先生 提名委员会 叶升先生（主席）毛中华先生 阳翼先生 公司秘书（附注） 谭思慧女士 （于2024年3月21日获委任） 授权代表（附注） 杨民先生谭思慧女士 （于2024年3月21日获委任） 香港法律顾问 摩根刘易斯律师事务所 香港 皇后大道中15号置地广场 公爵大厦 19楼 核数师 安永会计师事务所 （注册公众利益实体核数师） 香港 鲗鱼涌 英皇道979号太古坊一座27楼 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 总部及中国主要营业地点 中国 深圳市南山区科技园 科技南十二路长虹科技大厦1304–06室 香港主要营业地点 香港九龙新蒲岗 大有街3号万迪广场27楼G室 附注：李昕颖女士于报告期间曾为本公司公司秘书及授权代表之一，直至彼辞任（自2024年3月21日起生效）为止。 中期报告2024禅游科技控股有限公司2 公司资料 主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box26881 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记处 卓佳证券登记有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国招商银行 平安银行股份有限公司 中国光大银行股份有限公司 公司网站 www.zen-game.com 股份代号 2660 3禅游科技控股有限公司中期报告2024 财务摘要 截至6月30日止六个月 2024年（人民币千元）（未经审核） 2023年 （人民币千元）（未经审核） 按年变动* % 收入 934,315 1,017,834 (8.2) 毛利 492,901 635,714 (22.5) 毛利率(%) 52.8 62.5 — 期内利润 309,844 404,261 (23.4) 利润(%) 33.2 39.7 — 非香港财务报告准则经调整净利润** 324,733 413,154 (21.4) 每股盈利（以每股人民币列示） 0.31 0.41 (24.4) *按年变动百分比指本报告期间与去年同期的比较。 **非香港财务报告准则经调整净利润来自期内未经审核利润，不包括以股份为基础的酬金。 中期报告2024禅游科技控股有限公司4 管理层讨论与分析 业务回顾 2024年上半年，中国游戏市场稳中向好，行业进入常态化监管。一方面，游戏产业精品化、高质量发展的趋势不改，游戏厂商更加注重游戏产品的内容价值和文化内涵；另一方面，游戏厂商持续深化出海布局，寻找海外市场增量，精品力作助力中华优秀传统文化传承与弘扬。此外，科技创新与游戏产业蓬勃发展相互促进，技术的不断突破引领行业迈向新高度。 作为中国领先的移动游戏开发商，本集团时刻留意市场变化，始终坚持合规运营，专注于棋牌及休闲游戏业务，不断提升游戏产品品质，积极拓展海外游戏市场，为用户提供与日俱佳的游戏体验。 2024年上半年，本集团聚焦核心产品，加强自研创新，强化运营，以优化用户体验为核心，致力于不断缔造游戏新内容、提升游戏产品质量。在业务发展方面，一方面，本集团持续迭代更新游戏现有的玩法，丰富玩法的策略性。于截至2024年6月30日止六个月，我们推出了诸如《指尖四川麻将》的“天龙三国”、 《禅游斗地主》的“暴击大师”等创新规则玩法；另一方面，我们从开场动画、番型特效、对局音乐等方面对游戏玩法进行全方位包装和优化，玩法中的“大展宏图”、“四雄争霸”、“中原霸主”等特效为玩家带来耳目一新的体验。此外，我们通过开展精细化的运营活动以增加游戏的趣味性，维持游戏的长生命周期及提升玩家活跃度。与此同时，本集团保持对技术发展的紧密关注，依托人工智能生成内容(AIGC)技术的引入及应用，赋能夯实研运，进一步提升本公司智能化、精细化运营水平。 下表载列本集团所示期间╱年度的关键营运摘要： 截至6月30日止六个月 截至 2023年 12月31日 2024年 （以千计） 2023年 （以千计） 止年度（以千计） 月活跃用户 25,207 25,068 25,065 日活跃用户 4,468 4,404 4,347 每月付费用户（虚拟物品） 525 575 553 虚拟物品ARPPU（人民币元） 271 289 304 5禅游科技控股有限公司中期报告2024 管理层讨论与分析 本集团的旗舰产品之一《指尖四川麻将》深受玩家欢迎及喜爱，在中国iOS棋牌游戏畅销排行榜中最佳排名第三。于2024年上半年，本集团新推出两款休闲类游戏，各自在国内及海外市场上线。于2024年6月30日，本集团有54款自主开发的游戏及6款第三方游戏，当中分别有43款棋牌类游戏及17款休闲游戏。 在财务表现方面，由于本集团棋牌游戏付费用户人数减少及ARPPU下降，本集团的整体收入由截至2023年6月30日止六个月约人民币1,017.8百万元减至截至2024年6月30日止六个月约人民币934.3百万元，减幅约8.2%。同时，由于信息服务成本增加，销售成本由截至2023年6月30日止六个月约人民币382.1百万元增至截至2024年6月30日止六个月约人民币441.4百万元，增幅约15.5%。随着本集团收入的减少，本集团净利润由截至2023年6月30日止六个月约人民币404.3百万元减至截至2024年6月30日止六个月约人民币309.8百万元，减幅约23.4%。本集团的经调整净利润（不包括以股份为基础的支付）由截至2023年6月30日止六个月约人民币413.2百万元减至截至2024年6月30日止六个月约人民币324.7百万元，减幅约21.4%。 在游戏行业监管方面，本公司一直紧跟行业政策最新变化，以确保本集团的游戏产品符合相关的管理要求。本集团始终以主动、积极的态度扎实推进各项未成年人及成年人网络保护工作。在未成年人保护方面，随着国内出台多项有关防沉迷更为具体的政策指引，本集团在严格落实实名认证及防沉迷要求的基础上，不断完善升级未成年人保护体系，紧跟政策最新要求，加强对未成年人游戏时长、时段、消费的限制。此外，本集团亦对成年人在消费限额方面作出合理的要求。在用户信息安全方面，本集团严格确保用户个人信息得到充分保护，升级完善个人信息泄露的防控体系，优化用户个人隐私保护的管理制度，让每位用户能够在健康、正面及合规的环境使用本集团的游戏产品。 未来前景 于2024年下半年，本集团将重点实施以下策略以拓展业务及发展： •打造长周期精品游戏，提质增效优化用户体验； •着重人才培养及激励机制创新，持续加强经营管理； •加大力度开拓海外市场，培育未来新增长引擎； •加大同业公司投资力度，拓展研发实力及协同效应；及 •拥抱产业前沿技术，赋能主营业务高质量发展。 中期报告2024禅游科技控股有限公司6 管理层讨论与分析 财务回顾 收入 截至2024年6月30日止六个月，本集团运营自主开发的游戏及第三方游戏。所有游戏皆使用免费畅玩模式，本集团的收入来自销售虚拟物品及游戏内信息服务。 虚拟物品的销售收入最初在本集团中期简明综合财务状况表中记录为合约负债，其后根据本集团的收入确认政策确认为收入。根据相关协议，本集团与第三方游戏开发商及广告平台按预定比率分享自第三方游戏之付费玩家及游戏内信息服务收取的收入。销售第三方游戏之虚拟物品及游戏内信息服务所得收入于提供相关服务时按净额基准确认。 下表载列所示期间按业务模式划分的本集团收入明细： 截至6月30日止六个月 2024年 人民币千元 （未经审核） % 2023年 人民币千元 （未经审核） % 按年变动 % 销售虚拟物品 894,395 95.7 963,923 94.7 (7.2) —自主开发的游戏 889,134 95.2 960,029 94.3 (7.4) —第三方游戏 5,261 0.5 3,894 0.4 35.1 游戏内信息服务 39,920 4.3 53,911 5.3 (26.0) 总计 934,315 100.0 1,017,834 100.0 (8.2) 下表载列所示期间按游戏类别划分的本集团收入明细： 截至6月30日止六个月 2024年 人民币千元 （未经审核） % 2023年 人民币千元 （未经审核） % 按年变动 % 棋牌类游戏 895,074 95.8 999,513 98.2 (10.4) 其他游戏 39,241 4.2 18,321 1.8 114.2 总计 934,315 100.0 1,017,834 100.0 (8.2) 7禅游科技控股有限公司中期报告2024 管理层讨论与分析 截至2024年6月30日止六个月，本集团总收入约为人民币934.3百万元，较截至2023年6月30日止六个月的约人民币1,017.8百万元减少约8.2%。该减少主要是由于本集团棋牌类游戏的付费用户人数减少和ARPPU下降。截至2024年6月30日止六个月，本集团销售虚拟物品所得收入约为人民币894.4百万元，较截至2023年6月30日止六个月的约人民币963.9百万元减少7.2%。另一方面，截至2024年6月30日止六个月，本集团游戏内信息服务收入约为人民币39.9百万元，较截至2023年6月30日止六个月的约人民币53.9百万元减少26.0%。游戏内信息服务收入减少主要是由于游戏内信息服务市场下滑。 由于付费用户人数减少，本集团棋牌类游戏的收入由截至2023年6月30日止六个月的人民币999.5百万元减至截至2024年6月30日止六个月的人民币895.1百万元，减幅约10.4%。其他游戏收入增加主要是由于休闲游戏收入的增加。 销售成本 下表载列所示期间按性质划分的本集团销售成本明细： 截至6月30日止六个月 2024年 （人民币千元）（未经审核） 2023年 （人民币千元）（未经审核） 按年变动 % 渠道成本 264,142 278,109 (5.0) 信息服务成本 89,406 2,912 2,970.3 新媒体成本 78,395 91,721 (14.5) 其他 9,471 9,378 1.0 总计 441,414 382,120 15.5 销售成本由截至2023年6月30日止六个月的约人民币382.1百万元增加15.5%至截至2024年6月30日止六个月的约人民币441.4百万元。销售成本增加主要是由于信息服务成本增加及新媒体成本减少综合影响。 毛利及毛利率 毛利由截至2023年6月30日止六个月的约人民币635.7百万元减少22.5%至截至2024年6月30日止六个月的约人民币492.9百万元。截至2024年6月30日止六个月，毛利率由截至2023年6月30日止六个月的62.5%减少至52.8%。 中期报告2024禅游科技控股有限公司8 管理层讨论与分析 下表载列所示期间按业务模式划分的本集团毛利及毛利率： 截至6月30日止六个月 2024年 毛利毛利率人民币千元% （未经审核） 2023年 毛利毛利率人民币千元% （未经审核） 销售虚拟物品 456,455 51.0 584,715 60.7 —自主开发的游戏 451,194 50.7 5