通达集团2024中期报告

目录 公司资料2 有关前瞻性陈述的警告声明4 管理层讨论及分析5 简明综合中期财务报表审阅报告17 简明综合收益表19 简明综合全面收益表20 简明综合财务状况表21 简明综合权益变动表24 简明综合现金流量表26 简明综合中期财务报表附注28 补充资料64 1通达集团控股有限公司中期报告2024 公司资料 董事会 执行董事 王亚南先生（主席）王雄文先生（副主席）王明析先生 王明乙先生许慧敏先生 非执行董事 陈诗敏女士 独立非执行董事 杨孙西博士，大紫荆勋章，金紫荆星章，银紫荆星章，太平绅士 张华峰先生，金紫荆星章，银紫荆星章，太平绅士 丁良辉先生 MH,FCCA,FCPA(PRACTISING),ACA,CTA(HK),FHKIoD 施荣怀先生，铜紫荆星章，太平绅士 审核委员会 丁良辉先生（主席）杨孙西博士 张华峰先生陈诗敏女士 薪酬委员会 丁良辉先生（主席）王亚南先生 杨孙西博士张华峰先生 提名委员会 王亚南先生（主席）杨孙西博士 张华峰先生丁良辉先生 公司秘书 陈斑斑先生 核数师 德博会计师事务所有限公司 根据《会计及财务汇报局条例》注册的公众利益实体核数师 香港上环 德辅道中322号 西区电讯大厦22楼2201室 法定代表王雄文先生陈斑斑先生 主要往来银行 香港： 恒生银行有限公司 东亚银行 中国银行（香港）有限公司 中国： 中国银行股份有限公司 兴业银行 中国工商银行 中国建设银行股份有限公司招商银行 通达集团控股有限公司中期报告20242 法律顾问 香港法律： 李智聪律师事务所 中国法律： 北京德恒（厦门）律师事务所 开曼群岛法律： ConyersDill&Pearman,Cayman 投资者关系 纵横财经公关顾问有限公司香港 夏悫道18号 海富中心一期24楼 注册办事处CenturyYardCricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681GTGeorgeTownGrandCaymanCaymanIslands 香港总办事处及主要营业地点 香港湾仔港湾道6–8号瑞安中心 12楼1201–02室 电话：(852)25708128 传真：(852)25100991 网页：http://www.tongda.com 电邮（投资者关系）：ir@tongda.com.hk 上市资料 于香港交易所（主板）上市股份简称：通达集团 股份代号：698 每手买卖单位：10,000股 香港股份过户登记分处联合证券登记有限公司香港北角 英皇道338号华懋交易广场2期33楼3301–04室 股份过户登记总处 RoyalBankofCanadaTrustCompany(Cayman)Limited 4thFloor,RoyalBankHouse24SheddenRoad GeorgeTown GrandCaymanKY1-1110CaymanIslands 3通达集团控股有限公司中期报告2024 有关前瞻性陈述的警告声明 本二零二四年中期报告包含若干对于通达集团控股有限公司（“本公司”，与其附属公司合称“本集团”）财务状况、经营业绩及业务的前瞻性陈述。该等前瞻性陈述为本集团对日后事件的期望或信念，并涉及已知及未知的风险与不明朗因素，而该等风险及因素可能导致实际业绩、表现或事件与该等陈述中明示或暗示的业绩、表现或事件有重大差距。若干陈述，如包含“潜在”、“估计”、“预期”、“预计”、“目标”、“有意”、“计划”、“相信”、“估算”等字词的陈述，以及类似的语句或其不同表达方式，均可视为“前瞻性陈述”。 前瞻性陈述涉及内在风险及不明朗因素。读者务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任何前瞻性陈述所预期或暗示的状况，在若干情况下甚至会出现重大偏差。前瞻性陈述的内容仅以截至有关陈述作出日期为准，而不应假设有关陈述内容曾作审阅或更新以反映最新资料或日后事件。预期可对本集团经营业绩构成影响的趋势及因素载于以下“管理层讨论及分析”一节内。 通达集团控股有限公司中期报告20244 管理层讨论及分析 财务回顾 截至二零二四年六月三十日止六个月（“期内”），本集团总收入为2,986.0百万港元，较去年同期的2,975.6百万港元增加10.4百万港元或0.3%。本公司拥有人应占溢利由去年同期约19.3百万港元减少33.7%或6.5百万港元至期内约12.8百万港元。 收入 本集团的收入由去年同期约2,975.6百万港元增加约0.3%至期内约2,986.0百万港元。本集团期内收入增长主要来自1）各自市场的复苏带动本集团多项业务的复苏；2）期内收购的业务所产生的收入；及3）二零二四年四月三日出售精密零部件业务之综合影响导致期内此业务所产生的收入减少。 毛利及毛利率 由于本集团的收入及毛利率均有所增长，故本集团的毛利由去年同期约588.2百万港元增加约6.2%至期内约624.8百万港元。期内本集团毛利率为约20.9%，较去年同期约19.8%增加约1.1个百分点。期内毛利率增加主要由于二零二四年四月三日出售的精密零部件业务所产生的毛利率增加所致。 5通达集团控股有限公司中期报告2024 其他收入及收益净额 其他收入及收益净额由去年同期约79.8百万港元减少约11.5%或约9.2百万港元至期内约70.6百万港元，主要由于政府补助减少，部分被银行存款所产生的利息收入增加及结构性存款之公允价值变动收益增加所抵销。 销售及分销开支 销售及分销开支由去年同期约30.1百万港元增加约6.6%或约2.0百万港元至期内约32.1百万港元，占本集团的收益约1.1%，与去年同期的1.0%相同。有关增幅主要由于销售人员的薪金及津贴增加。 一般及行政开支 一般及行政开支由去年同期约503.5百万港元增加约30.2%或约152.0百万港元至期内约655.5百万港元，占本集团的收益约22.0%，较去年同期的16.9%上升约5.1个百分点。一般及行政开支增加主要由于期内研究及开发成本相比去年同期录得增长。整体研发成本录得上升，除因订单上升而需按客户要求研发新物料及产品外，为应 通达集团控股有限公司中期报告20246 对激烈的市场竞争，本集团亦积极投入研发以提升效率、自动化及产品改良等，保持自身竞争力及维系毛利率。此外，本集团期内提早偿还大部分长期银行贷款，导致一般及行政开支增加，乃由于与该等长期银行贷款直接相关的法律及安排费用（过往按该等贷款的余下年期摊销）于期内提早偿还时在本集团损益账内悉数确认。 其他经营开支净额 其他经营开支净额由去年同期约2.7百万港元增加约500.0%或约13.5百万港元至期内约16.2百万港元，主要由于汇兑亏损增加及应收贸易账款减值拨回减少所致。 财务费用 财务费用由去年同期约86.7百万港元减少约13.5%或约11.7百万港元至期内约75.0百万港元。有关减幅主要由于期内未偿还银行借款总额减少所致。 7通达集团控股有限公司中期报告2024 流动资金、财务资源及资本结构 本集团主要从手头现金、经营活动所得现金净额及附息银行及其他借款产生其营运资金。董事会预期本集团将依赖经营活动所得现金净额、附息银行及其他借款及股权融资（倘本公司管理层认为属适合）以应付其营运资金及其他资本支出需要。截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团的资金及财务政策并无变动。 于二零二四年六月三十日，本集团持有的现金及现金等值为1,465.1百万港元（包括定期存款、结构性存款、基金投资、银行存款、已抵押银行存款及现金）（二零二三年十二月三十一日：1,676.9百万港元），其中287.7百万港元（二零二三年十二月三十一日：194.6百万港元）已质押予银行作为获授贸易融资之抵押。 于二零二四年六月三十日，本集团现金和银行结存中88.4%（二零二三年十二月三十一日：76.6%）以人民币（“人民币”）计值、7.0%（二零二三年十二月三十一日：10.3%）以美元（“美元”）计值及4.6%（二零二三年十二月三十一日：13.1%）以其他货币（主要是港元）计值。 于二零二四年六月三十日，本集团的总资产为10,533.8百万港元（二零二三年十二月三十一日：13,302.7百万港元）、流动资产净值为2,397.6百万港元（二零二三年十二月三十一日：2,960.7百万港元）及股权为6,876.9百万港元（二零二三年十二月三十一日：7,003.5百万港元）。 资本支出 期内所产生资本支出总额为248.7百万港元（二零二三年十二月三十一日：197.2百万港元），主要用于添置物业、厂房及设备，以扩充其消费类电子产品结构件分部以及其家居及体育用品分部。 通达集团控股有限公司中期报告20248 库务政策 本集团的销售主要以人民币和美元计值，而采购主要以人民币进行交易。本集团将继续监察整体外汇风险及利率风险，并考虑于必要时对冲该等风险。 集团资产抵押 本集团已抵押1）银行存款287.7百万港元（二零二三年十二月三十一日：194.6百万港元）；2）本集团于香港及中国内地租赁楼宇及相关使用权资产，账面值约282.9百万港元（二零二三年十二月三十一日：47.9百万港元）及3）通达创智（厦门）股份有限公司（“通达创智”）（本集团非全资附属公司，其股份于深圳证券交易所主板上市（股份代号：1368））17.2百万股已发行股份（二零二三年十二月三十一日：无）。除上文披露者外，本集团并无将其资产抵押予任何金融机构。 人力资源 于二零二四年六月三十日，本集团在香港及中国合共约有10,000名（二零二三年六月三十日：15,000名）长期雇员。截至二零二四年六月三十日止六个月之薪金及工资总额为666.8百万港元（二零二三年六月三十日：696.6百万港元（经重列））。 本集团主要根据雇员之工作表现及经验，以及参照现行行业惯例厘定雇员薪酬待遇。除将新雇员纳入香港强制性公积金计划及中国内地国家管理退休金计划并定期为彼等作出供款外，本集团亦提供医疗保险、内部及外部培训课程，并根据雇员之个别表现及本集团之整体表现向雇员授出股份奖励及给予酌情花红。本集团会定期检讨薪酬政策及待遇。 9通达集团控股有限公司中期报告2024 附属公司、联营公司及合营企业的重大收购事项及出售事项 于二零二三年十二月二十二日，本公司之全资附属公司通达精密科技有限公司（作为卖方）、独立第三方（作为买方）及本公司（作为担保人）订立业务转让协议，据此，本集团同意以代价2,015,000,000港元出售本集团现时从事的制造精密微型零部件之业务。出售事项于二零二四年四月三日完成。 于二零二三年十二月二十二日，本公司之间接全资附属公司TongdaIntelligence(BVI)CoLimited（作为买方）与TongdaGroup(Asia)Limited（作为卖方）订立买卖协议，据此，根据买卖协议所载之条款及条件，买方已有条件同意购买而卖方已有条件同意出售CredenceTechnologyLimited（一间于英属维尔京群岛注册成立之有限公司）之全部已发行股份，代价为60,000,000港元。卖方由王亚南先生、王亚华先生、王亚榆先生及王亚扬先生（彼等为本公司控股股东及关连人士）各自拥有25%。收购于二零二四年一月三日完成。 除上文所披露者外，期内并无重大收购或出售附属公司、联营公司或合营企业。 资产负债比率及负债 于二零二四年六月三十日，本集团资产负债比率（综合债务净额（包括附息银行及其他借款，减现金及现金等值、有抵押存款、结构性存款、基金投资及定期存款）╱权益总额）为零（二零二三年十二月三十一日：18.1%)。 通达集团控股有限公司中期报告202410 于二零二四年六月三十日，除银行借款350.6百万港元（二零二三年十二月三十一日：1,065.5百万港元）之非流动部分外，本集团拥有569.2百万港元（二零二三年十二月三十一日：1,878.2百万港元）的银行及其他借款将于期末起计一年内偿还。银行及其他借款以人民币及港元计值。 银行借款以年利率（“年利率”）1.85