招商局中国基金2024年中期报告

公司资料 2024年中期报告 董事会 周星先生（*主席） 张日忠先生* 王效钉先生#简家宜女士#柯世锋先生*谢如杰先生*曾华光先生**厉放博士**宫少林博士** MichaelCharlesVITERI先生** 朱琦先生** #执行董事 *非执行董事 **独立非执行董事 投资委员会 周星先生张日忠先生王效钉先生简家宜女士 审计委员会 曾华光先生厉放博士朱琦先生 提名委员会 周星先生曾华光先生厉放博士 公司秘书 梁创顺先生 投资经理 招商局中国投资管理有限公司 香港皇后大道东1号太古广场3期1604-09室 核数师 毕马威会计师事务所注册公众利益实体核数师香港中环遮打道10号太子大厦8楼 法律顾问 史密夫•斐尔律师事务所诸立力律师行 胡关李罗律师行 主要往来银行 中国工商银行（亚洲）有限公司招商银行股份有限公司 股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716室 总办事处及主要营业地点 香港皇后大道东1号太古广场3期1609室 股份代号：00133.HK 公司网站：www.cmcdi.com.hk 2024年中期报告 业绩 招商局中国基金有限公司（“本公司”）董事会公布本公司及其附属公司（“本集团”）截至2024年6月30日止6个月的未经审计之综合业绩如下： 简明综合损益及其他全面收益表 截至6月30日止6个月 2024年 2023年 （未经审计） （未经审计） 附注 美元 美元 按公平价值计入损益之金融资产的收益净额 4 75,152,945 80,411,139 投资收益 5 1,931,659 1,072,112 其他净收益 719,136 1,070,507 行政开支 (5,493,400) (5,567,698) 税前溢利 7 72,310,340 76,986,060 税项 8 (12,806,848) (13,303,100) 本期溢利 59,503,492 63,682,960 本期其他全面支出 其后将不会重新归类至损益账的项目 换算为呈列货币所产生的汇兑差额 (2,893,183) (20,523,309) 本期全面收益总额 56,610,309 43,159,651 本期归属于本公司股东的溢利 59,503,492 63,682,960 本期归属于本公司股东的全面收益总额 56,610,309 43,159,651 每股基本盈利 9 0.391 0.418 2024年中期报告 简明综合财务状况表 2024年 2023年 6月30日 12月31日 （未经审计） （经审计） 附注 美元 美元 非流动资产 按公平价值计入损益之金融资产 3 713,995,664 599,257,512 流动资产 按公平价值计入损益之金融资产 3 1,185,607 84,057,091 其他应收款及预付款 10 206,090 117,520 现金及现金等价物 42,316,068 8,627,649 43,707,765 92,802,260 流动负债 其他应付款 11 24,397,188 24,964,261 应付股息 12 12,186,641 — 应付税项 452,084 2,264,067 37,035,913 27,228,328 流动资产净值 6,671,852 65,573,932 扣除流动负债后的总资产 720,667,516 664,831,444 非流动负债 指定按公平价值计入损益之金融负债 16 1,054,097 1,067,166 递延税项 13 117,249,963 105,824,490 118,304,060 106,891,656 资产净值 602,363,456 557,939,788 股本及储备 股本 14 139,348,785 139,348,785 储备 57,293,316 60,186,499 保留溢利 405,721,355 358,404,504 归属于本公司股东的权益 602,363,456 557,939,788 每股资产净值 15 3.954 3.663 2024年中期报告 简明综合权益变动表 股本 汇兑储备 普通储备 保留溢利 归属于本公司股东的权益 美元 美元 美元 美元 美元 于2024年1月1日结余（经审计） 139,348,785 46,508,813 13,677,686 358,404,504 557,939,788 本期溢利 — — — 59,503,492 59,503,492 换算为呈列货币所产生的汇兑差额 — (2,893,183) — — (2,893,183) 本期全面（支出）收益总额 — (2,893,183) — 59,503,492 56,610,309 已宣派之2023年度末期及特别股息 — — — (12,186,641) (12,186,641) 于2024年6月30日结余（未经审计） 139,348,785 43,615,630 13,677,686 405,721,355 602,363,456 于2023年1月1日结余（经审计） 139,348,785 55,202,478 13,635,504 363,383,686 571,570,453 本期溢利 — — — 63,682,960 63,682,960 换算为呈列货币所产生的汇兑差额 — (20,523,309) — — (20,523,309) 本期全面（支出）收益总额 — (20,523,309) — 63,682,960 43,159,651 已宣派之2022年度末期股息 — — — (10,663,311) (10,663,311) 于2023年6月30日结余（未经审计） 139,348,785 34,679,169 13,635,504 416,403,335 604,066,793 普通储备乃各附属公司根据中华人民共和国（“中国”）有关法例规定按净利润之10%，且提取金额直至其结余达至注册资本之50%为止之储备基金。此外，该项基金不能用作分派。 2024年中期报告 简明综合现金流量表 截至6月30日止6个月 2024年 2023年 （未经审计） （未经审计） 美元 美元 经营活动税前溢利 72,310,340 76,986,060 下列项目的调整： 利息收入 (304,361) (254,818) 股权投资之股息收入 (1,627,298) (817,294) 按公平价值计入损益之金融资产的收益净额 (75,152,945) (80,411,139) 营运资金变动前之经营业务现金流量 (4,774,264) (4,497,191) 出售按公平价值计入损益之金融资产的所得款项 38,734,044 828,954 按公平价值计入损益之金融资产的资本返还 1,164,842 354,467 其他应收款及预付款之减少 28,716 10,531 其他应付款之减少 (567,073) (2,509,712) 指定按公平价值计入损益之金融负债之减少 (59,103) (19,038) 经营业务所产生（运用）之现金 34,527,162 (5,831,989) 已收利息 233,109 266,040 已收股息 1,627,298 817,294 已付所得税 (2,597,348) (1,249,112) 经营业务所产生（运用）之现金净额 33,790,221 (5,997,767) 现金及现金等价物之增加（减少）净额 33,790,221 (5,997,767) 于1月1日之现金及现金等价物 8,627,649 25,489,216 外币汇兑差额 (101,802) (279,546) 于6月30日之现金及现金等价物 42,316,068 19,211,903 2024年中期报告 简明综合财务报告附注 截至2024年6月30日止6个月 1.编制基准 本简明综合财务报告乃根据由香港会计师公会颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”及《香港联合交易所有限公司证券上巿规则》（“上市规则”）附录D2内适用之披露规定编制。 载列于本简明综合财务报告并为截至2023年12月31日止年度之财务资料（作为比较资料）并不构成本公司于该年度的法定综合财务报告，但有关资料乃摘录自该等财务报告。该等法定财务报告的进一步资料披露如下。 本公司已按照香港《公司条例》第662(3)条及附表6第3部规定递交了截至2023年12月31日止年度之财务报告予公司注册处处长。 本公司前任核数师已就该等财务报告发出报告书，该核数师报告书并无提出保留意见；也无提出须予以重点关注的事项，亦无包含根据香港《公司条例》第406(2)、407(2)或(3)条作出的声明。 2.重要会计政策资料 本简明综合财务报告乃根据历史成本为基准编制，惟若干金融工具按适用情况以公平价值计量。历史成本一般是基于为取得货物及服务所支付的对价的公平价值。 截至2024年6月30日止6个月的简明综合财务报告所采用的会计政策资料及计算方法与编制本集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报告一致。 2024年中期报告 2.重要会计政策资料（续） 于本中期，本集团首次采用于2024年1月1日开始之年度生效并由香港会计师公会颁布并与编制本集团简明综合财务报告相关之下列香港财务报告准则之修订： 香港会计准则第1号（修订） 将负债分类为流动或非流动以及香港诠释第5号（2020年） 之有关修订 于本中期采用香港财务报告准则之修订并无对本集团本中期及上年中期之财务状况及表现及╱或在本简明综合财务报告之披露上构成重要影响。 3.财务风险管理及金融工具 财务风险因素 本集团之活动承受各种财务风险。财务风险主要包括市场风险（含货币风险、利率风险和价格风险）、信贷风险及流动性风险。 本未经审计简明综合财务报告并不包括年度综合财务报告所要求的所有财务风险管理资料及披露，并应与截至2023年12月31日止年度之经审计综合财务报告一并阅读。 风险管理政策于本中期并无改变。 按经常性基准并以公平价值计量之本集团金融资产及金融负债的公平价值 本集团大部分的金融资产及金融负债均于结算日按公平价值计量。下表提供如何厘定该等金融资产及金融负债之公平价值的资料（特别是所使用的估值方法及变量），以及提供根据公平价值计量之变量的可观察程度所划分之公平价值级别水平（第一至三级）的资料。 2024年中期报告 3.财务风险管理及金融工具（续） 按经常性基准并以公平价值计量之本集团金融资产及金融负债的公平价值（续） 2024年 2023年 6月30日 12月31日 （未经审计） （经审计） 如不可观察 如不可观察 的变量增加╱ 的变量增加╱ 减少10%， 减少10%， 2024年 2023年 不可观察 资产之公平价 资产之公平价 2024年 2023年 重大 6月30日 12月31日 的变量与 值之增加(+)/ 值之增加(+)/ 6月30日 12月31日 公平价值 不可观察的 （未经审计） （经审计） 公平价值 减少(-) 减少(-) 金融资产 （未经审计） （经审计） 级别 估值方法 变量 范围 范围 之关系 （注2） （注2） 美元 美元 美元 美元 按公平价值计入损益之金融资产 上市股票（注1） 306,830,653 262,321,922 第一级 活跃市场之购入报价 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 股票（包括于全国中小企业股份 284,737,427 246,541,647 第三级 市场可资比较 －盈利倍数 24.6x-36.3x 21.9x-32.9x 倍数越高， +32,119,000/ +24,405,000/ 转让系统（“新三板”） 公司 －收入倍数 1.3x-12.8x 1.5x-16.8x 公平价值 -32,119,000 -24,405,000 交易之股票及非上市股票）、 －账面值倍数 0