中国万天控股中期报告2024

2024 中期报告 目录 公司资料2 未经审核简明综合全面收益表3 未经审核简明综合财务状况表4 未经审核简明综合权益变动表5 未经审核简明综合现金流量表6 未经审核简明综合财务报表附注7 管理层讨论及分析25 其他资料31 公司资料 董事会 执行董事 许国伟博士（主席）钟学勇先生 （副主席兼行政总裁） 廖子情先生 独立非执行董事 雷彩姚女士 萧镇邦先生林至颕先生 董事委员会 审核委员会 雷彩姚女士（主席）萧镇邦先生 林至颕先生 提名委员会 许国伟博士（主席）雷彩姚女士 萧镇邦先生林至颕先生 薪酬委员会 林至颕先生（主席）廖子情先生 雷彩姚女士萧镇邦先生 公司秘书 刘友专先生 法定代表廖子情先生刘友专先生 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 注册会计师 注册公众利益实体核数师 香港 干诺道中111号永安中心25楼 香港法律顾问周启邦律师事务所香港 金钟 金钟道95号 统一中心31楼B室及32楼A2室 开曼群岛主要股份过户登记处 OcorianTrust(Cayman)Limited Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCayman,KY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 开曼群岛注册办事处Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCayman,KY1-1108CaymanIslands 总部及香港主要营业地点 香港 九龙湾宏照道33号国际交易中心 21楼2106室 中国主要营业地点 中国深圳市 南山区中心路3008号深圳湾1号 T7栋22楼2211室 中国中山市 东区沙岗兴龙路10号万谷广场A座四楼 主要往来银行 华侨永亨银行有限公司 中国银行（香港）有限公司 股份代号 1854 公司网站 www.cwth.com.hk 未经审核简明综合全面收益表 中国万天控股有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然公布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月的未经审核简明综合中期业绩，连同截至二零二三年九月三十日止六个月的比较数字如下： 截至二零二四年六月三十日止六个月 未经审核 截至 截至 附注 二零二四年六月三十日止六个月千港元 二零二三年九月三十日止六个月千港元 收益 5 251,763 128,734 销售成本 (217,945) (108,025) 毛利 33,818 20,709 其他收入及收益 6 3,127 117 销售开支 (13,625) (1,160) 行政开支 (36,669) (31,602) 预期信贷亏损模式项下的减值亏损 7 (2,784) (3,386) 经营亏损 (16,133) (15,322) 融资收入 8 409 134 融资成本 8 (670) (854) 融资成本－净额 8 (261) (720) 除所得税前亏损 (16,394) (16,042) 所得税开支 9 (822) (211) 期内亏损 (17,216) (16,253) 其他全面收益： 可能重新分类至损益的项目： 换算海外业务产生的汇兑差额 97 96 期内全面收益总额 (17,119) (16,157) 本公司权益持有人应占每股基本及摊薄亏损 （以每股港仙列示） 10 (0.88) (0.93) 未经审核简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 附注 未经审核于二零二四年六月三十日 千港元 经审核于二零二三年十二月三十一日 千港元 非流动资产物业、厂房及设备 12 34,328 34,951 使用权资产 13 51,659 50,618 商誉 12,821 12,821 按金、预付款项及其他应收款项 14 5 31 98,813 98,421 流动资产存货 2,759 4,278 贸易应收款项 14 68,841 30,315 按金、预付款项及其他应收款项 14 41,077 22,930 应收关联方款项 3,542 2,590 按公允值计入损益的金融资产 1,056 1,015 银行存款 5,121 16,605 现金及现金等价物 33,826 61,627 156,222 139,360 流动负债贸易应付款项 17 30,782 2,163 应计费用及其他应付款项 17 9,117 9,435 银行借贷 16 9,007 10,777 应付关联方款项 798 1,190 应付税项 588 1,879 租赁负债 13 8,265 8,987 58,557 34,431 非流动负债递延税项负债 1,925 1,938 租赁负债 13 1,355 4,703 3,280 6,641 流动资产净值 97,665 104,929 资产净值 193,198 196,709 资本及储备股本 15 19,390 19,122 储备 15 173,808 177,587 权益总额 193,198 196,709 未经审核简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 股本 千港元 股份溢价 千港元 其他储备 千港元 购股权储备 千港元 汇兑储备 千港元 累计亏损 千港元 权益总额 千港元 于二零二三年四月一日（经审核） 15,475 97,860 100 3,211 116 (5,075) 111,687 期内亏损 – – – – – (16,253) (16,253) 其他全面收益：换算海外业务产生的汇兑差额 – – – – 96 – 96 全面收益总额 – – – – 96 (16,253) (16,157) 确认以权益结算以股份为基础的付款 – – – 1,320 – – 1,320 于行使购股权后发行新股份 277 10,885 – (2,732) – – 8,430 于供股后发行新股份 3,095 99,217 – – – – 102,312 发行新股份作为收购附属公司已发行股 本之代价 275 15,386 – – – – 15,661 于二零二三年九月三十日（未经审核） 19,122 223,348 100 1,799 212 (21,328) 223,253 于二零二四年一月一日（经审核） 19,122 223,348 100 4,436 400 (50,697) 196,709 期内亏损其他全面收益： – – – – – (17,216) (17,216) 换算海外业务产生的汇兑差额 – – – – 97 – 97 全面收益总额 – – – – 97 (17,216) (17,119) 确认以权益结算以股份为基础的付款 – – – 5,452 – – 5,452 于行使购股权后发行新股份 268 10,614 – (2,726) – – 8,156 于二零二四年六月三十日（未经审核） 19,390 233,962 100 7,162 497 (67,913) 193,198 未经审核简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月 未经审核 截至 截至 二零二四年六月三十日止六个月千港元 二零二三年九月三十日止六个月千港元 经营活动经营所用现金 (34,593) (26,213) 已付所得税 (2,215) (1,253) 经营活动所用现金净额 (36,808) (27,466) 投资活动购买物业、厂房及设备 (2,493) (1,832) 向关联方作出的垫款 (3,341) – 关联方还款 2,386 – 出售物业、厂房及设备所得款项 350 – 解除银行存款 11,484 – 已收利息 409 134 投资活动所得╱（所用）现金净额 8,795 (1,698) 融资活动于供股后发行新股份的所得款项（扣除交易成本） – 102,312 关联方还款 (936) – 来自关联方作出的垫款 546 – 偿还银行借贷 (1,770) (1,712) 偿还中间控股公司的贷款 – (13,000) 偿还租赁负债 (5,328) (3,252) 已付利息 (670) (854) 于行使购股权后发行新股份的所得款项 8,156 8,430 融资活动（所用）╱所得现金净额 (2) 91,924 现金及现金等价物（减少）╱增加净额 (28,015) 62,760 于期初的现金及现金等价物 61,627 30,415 外汇汇率变动的影响 214 152 于期末的现金及现金等价物 33,826 93,327 未经审核简明综合财务报表附注 1一般资料 本公司为于开曼群岛注册成立的获豁免有限公司。其注册办事处地址为Windward3,RegattaOfficePark,POBox1350,GrandCayman,KY1-1108,CaymanIslands。其香港主要营业地点位于香港九龙湾宏照道33号国际交易中心21楼2106室。 本公司为投资控股公司，其主要附属公司从事(i)食材供应；(ii)餐饮服务；及(iii)环保科技服务。 董事认为，佳源控股有限公司（“佳源”）（一间于英属维尔京群岛（“英属维尔京群岛”）注册成立的公司）为直接母公司；及WiseGlobalHoldingLimited（一间于英属维尔京群岛注册成立的公司）为本公司最终母公司。 2编制基准 本集团截至二零二四年六月三十日止六个月的未经审核简明综合财务报表乃根据所有适用香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）以及香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）及香港公司条例（第622章）的披露规定而编制。未经审核简明综合财务报表采用历史成本基准编制。历史成本一般按交换货品及服务之代价之公允值计算。 按香港财务报告准则编制财务报表，需要作出若干关键会计估算，亦需要管理层在应用本集团会计政策的过程中行使其判断。 未经审核简明综合财务报表并不包括年度财务报表所规定之所有资料及披露，并应与本集团截至二零二三年十二月三十一日止九个月的经审核综合财务报表一并阅览。 该等未经审核简明综合财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元亦为本公司的功能货币。除另有指明外，所有价值约整至最接近千位（千港元）。 截至二零二三年十二月三十一日止九个月，本公司的财政年度结算日由三月三十一日变更为十二月三十一日。该更改乃为使本公司之财政年度结算日配合其于中华人民共和国（“中国”）之营运附属公司根据相关法定要求之财政年度结算日。因此，随附的当前财务期间未经审核简明综合财务报表涵盖二零二四年一月一日至二零二四年六月三十日止六个月期间， 且比较财务期间涵盖二零二三年四月一日至二零二三年九月三十日止六个月期间，这可能无法全面比较。 用于编制中期财务报表的会计政策与本集团截至二零二三年十二月三十一日止九个月的经审核财务报表所用者一致，惟采纳香港会计师公会（“香港会计师公会”）所颁布于二零二四年一月一日开始的年度期间强制生效的准则、修订及诠释除外。 就本会计期间的该等未经审核简明综合财务报表采用以下由香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订不会对本集团的业绩及财务状况造成重大影响。 准则修订事项 香港财务报告准则第16号（修订本）售后租回中的租赁负债 香港会计准则第1号（修订本）负债分类为流动或非流动及香港诠释第5号 （二零二零年）之相关修订 香港会计准则第1号（修订本）附有契诺的非流动负债 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7 号（修订本） 供应商融资安排 3估计 编制未经审核简明综合财务报表需要管理层作出影响会计政策应用及所呈报资产及负债、收入及开支金额之判断、估计及假设。实际结果或有别于该等估计。 编制未经审核简明综合财务报表时，由管理层对应用本集团会计政策及估计不确定性的关键来源所作出的重要判断，与截至二零二三年十二月三十一日止九个月的经审核综合财务报表所应用者相同。 4财务风险管理 本集团的业务活动面临多种财务风险：信贷风险、流动资金风险及利率风险。自截至二零