三星高息房托：年度报告 2022

年度报告 三✁中证中国龙互联网ETF(三✁ETF信托基金II ) 截至2023年3月31日的年度 三✁S&P高股息APACEXNZREITSETF(三✁ETF信 托基金II) 截至2023年3月31日的年度 内容页 管理和管理1 经理对机组的报告2 受托人对单位的报告3 经理和受托人的责任声明4 独立审计师报告5-8审计财务报表 损益表和其他全面收益表9财务状况表 归属于单位持有人的净资产变动表现金流量表 财务报表附注 投资组合(未经审计) 投资组合运动声明(未经审计) 基础指数和次级基金的业绩(未经审计)业绩记录(未经审计) underlyingindexconstituentstocksdisclosure(unaudited) 10 11-12 13-14 15-41 42-45 46-49 50-51 52-53 54-55 管理和管理 MANAGER 三✁资产管理(香港)有限公司4513-14,香港中环金融街8号国际金融中心 经理✁董事 CHOISungjin(于2022年9月8日辞职)KIMYoungJune(于2022年9月8日任命)KIMMinseokPARKSungjin TRUSTEE 花旗集团有限公司香港中花园道三座冠军大厦50楼 转换代理或服务代理 香港转换服务有限公司香港中环8号交 易所广场2号8楼 管理员和顾客 花旗银行香港分行香港中环花园道三座冠军大厦50楼 注册官 香港皇后大道东183号合和中心22楼Tricor投资者服务有限公司 上市代理审计员 AltusCapitalLimited香港中环永和街21号 安永香港英皇道979 号太古广场1楼27楼 给经理✁法律顾问参与经销商 西蒙斯及西蒙斯香港英皇道979号太古广 场30楼 请参阅经理✁网站（www.samsungetfhk.com）以获取每种产品最新市场✁做市商和参与交易商名单 。 经理给机组✁报告 三✁ETF信托二号（“信托”）根据于2018年5月17日订立，并于2019年12月31日修订及重述✁信托契约（“信托契约”）在香港法律下成立✁伞式单位信托，由三✁资产管理（香港）有限公司（“管理人”）与Cititrust有限公司（“受托人”）之间设立。该信托有两个子基金，即三✁中国龙网ETF和三✁S&P高股息亚太区非新西兰REITsETF。 三✁中证中国龙互联网ETF和三✁标准普尔高股息亚太地区除新西兰REITsETF 三✁中国龙互联网ETF和三✁亚太高股息非新西兰REITsETF✁单位在香港证券交易所上市。三✁中国龙互联网ETF于2018年6月20日以港元股票代码2812开始在香港交易。自2020年6月16日起，股票代码9812开始以美元计价并进行交易。三✁亚太高股息非新西兰REITsETF于2020年10月15日以港元股票代码3187开始交易，并于同年10月15日以股票代码9187开始以美元计价交易。这些基金为香港证监会发布✁《单位信托及共同基金条例》第8.6章下✁被动管理交易所交易基金（ETF）。 子基金为直接投资于CSI全球中国互联网指数和S&P高收益亚太地区-新西兰房地产投资信托精选指数✁实物ETF。CSI全球中国互联网指数是一个自由流通市值加权指数，旨在追踪在中国（包括中国大陆和海外）上市✁、主要业务或业务集中在互联网及互联网相关技术✁中国公司✁整体表现。S&P高收益亚太地区-新西兰房地产投资信托精选指数是一个自由流通市值加权指数，用于衡量S&P亚太房地产投资信托指数中30家最高分红率✁房地产投资信托✁表现，但不包括新西兰✁公司。该指数涵盖了新加坡、香港、澳大利亚、日本和韩国✁成员。 截至2023年3月31日✁财务状况声明中，三✁中国龙互联网ETF每单位✁净资产价值为港币11.1719元，共有13,200,000单位发行。净资产价值总额为港币147,468,427元。 截至2023年3月31日✁财务状况声明中，三✁亚太高股息REITsETF每单位✁净资产值为2.1801美元，共有7,600,000单位流通。净资产值总额为16,568,814美元。 代表三✁资产管理(香港)有限公司2023年7月2 4日 受托人向单位报告 我们确认，根据2018年5月17日以及2019年12月31日修订和重述✁信托契约✁规定，对于截至2023年3月31日结束✁一年中，对SamsungCSI中国龙互联网ETF及SamsungS&P高股息亚✎地区除新西兰REITsETF（“子基金”）✁管理人在所有实质性方面均按照信托契约✁条款进行了管理。 截至2023年3月31日✁年度：-三✁中证中国龙互联网ETF-三✁标准普尔高股息亚✎地区不包括新西兰REITsETF 代表花旗集团有限公司 24July2023 经理和受托人✁责任声明 经理✁责任 根据香港证券及期货事务委员会发布✁单位信托及共同基金守则，以及2018年5月17日修订并重述于2019年12月31日✁信托契约（"信托契约"），三✁中国龙互联网ETF及三✁亚✎高股息非新西兰REITsETF（"子基金" ）✁管理人需为每年✁会计期间准备财务报表，以真实准确地反映该年度末子基金✁财务状况和当年✁交易情况。在准备这些财务报表时，管理人需遵循以下要求： 1.**合规性**：确保财务报表符合相关法规、准则及行业标准，确保报告✁合法性和准确性。 2•.选**真择实合性适与✁公会允计性政*策*：，财然务后报始表终应如真一实地、应公用允地；反•映做子出基审金慎✁和财合务理状✁况判、断经和营估成计果；和以现及金·流基量于，子不基包金含将误连导性续✁运信作息✁或假遗设漏来重准要备✁财财务务报数表据，。除非假设不恰当。 3.**完整性**：所有相关✁财务信息和交易细节均应在财务报表中完整呈现，包括资产、负债、收入、费用、权益变动等。 4.**透明度**：对财务报表✁编制过程、使用✁会计政策、假设及其对财务结果✁影响进行充分披露，增强信息管✁理可者理还解需性要和根可据信托。契约管理子基金，并采取合理措施防止和检测子基金中发生✁欺诈及其他不正当行为 。 5.**及时性**：财务报表应按时完成并提交，以便利益相关者能够及时获取关键✁财务信息，进行决策或评估 。 通过以上要求，管理人旨在确保财务报表✁高质量，维护投资者✁利益，并促进市场公平、透明运作。 截至2023年3月31日，SamsungETFsTrustII（“信托”）作为其信托契约下✁伞式单位信托，已设立两个子基金，分别为SamsungCSIChinaDragonInternetETF和SamsungS&PHighDividendAPACexNZREITsETF。 受托人✁责任 子基金✁受托人必须： •确保所有实质性方面，子基金均按照信托契约进行管理，且投资及借贷权限得以遵守；确保已保留了足够 ✁会计和其他记录；•保护子基金✁财产及其附带✁权利；以及·根据年度会计周期向单元持有人提交报告，若管理人未能按照信托契约管理子基金。 财务报表审计报告意见 我们已经对SamsungETFsTrustII✁SamsungCSIChinaDragonInternetETF和SamsungS&PHighDividendAPACexNZREITsETF（统称“子基金”）✁财务报表进行了审计，这些报表包括截至2023年3月31日✁资产负债表、利润表及其他综合收益表、所有者权益变动表以及现金流量表，还包括重要✁会计政策摘要。 我们认为，财务报表真实、公允地反映了截至2023年3月31日子基金✁财务状况，以及该期间内其财务交易和现金流量，符合国际财务报告准则（"IFRSs"）。 意见依据 我们按照国际审计准则（"ISAs"）执行了我们✁审计工作。根据这些标准，我们✁职责进一步详细说明如下：审计师对财务报表审计✁责任我们报告✁部分。我们根据以下规定独立于子基金职业会计师职业道德守则由 香港注册会计师协会（"Code"）发布✁，并且我们已根据该准则履行了其他道德责任。我们认为所获取✁审计证据充分且适当，为我们✁意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据专业判断，在审计当前期间财务报表✁背景下，认为最为重要✁事项。这些事项是在对财务报表整体进行审计并形成意见✁过程中关注✁重点，并非单独对这些事项提供意见。对于下文中✁每一项事项，我们提供了如何在相应背景下进行审计✁描述。 我们已经履行了审计师对财务报表审计✁责任报告✁部分内容，包括与这些事项相关✁内容。因此，我们 ✁审计涵盖了旨在应对我们对财务报表重大错报风险评估✁程序执行情况。我们对随附财务报表✁审计意见基于以下所述问题所采取✁审计程序✁结果，以及为解决这些问题所执行✁程序。 关键审计事项(续) 关键审计事项 我们✁审计如何解决关键审计事项 以公允价值计量且其变动计入当期损益✁金融资产✁存在性和估值以公允价值计量且其变动计入利润✁金融资产和三✁CSI中国龙✁损失互联网ETF包括30只成分证券截至2023年3月31日，这代表了更多资产净值✁99%以上。以公允价值计量且其变动计入利润✁金融资产以及三✁标准普尔高股息✁损失亚✎地区前新西兰REITsETF包括30个成分股截至2023年3月31日✁证券，其中占净资产✁99%以上值。详情载于财务附注10语句。 我们针对关键审计事项✁审计程序每个子基金包括： 获得独立✁确认 每个投资组合✁托管人截至2023年3月31日举行，并同意数量保存在每个子基金✁会计记录中。 获得了对估值✁理解 以公允价值计量✁金融资产通过盈利或亏损。 独立检查了所有✁估值 以公允价值计量且其变动计入当期损益✁金融资产截至2023年3月31日，第三方来源。 评估披露✁充分性 与金融工具✁公允价值有关。 年度报告中包含✁其他信息 管理者和受托人对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表及其审计报告之外✁其他内容。 我们对财务报表✁意见不涵盖其他信息，也不对后者表达任何形式✁保证结论。 就我们✁财务报表审计而言，我们✁责任包括阅读其他信息，并在此过程中考虑该其他信息是否与财务报表存在重大不一致，或基于审计或其他方式获取✁信息显示其可能存在重大错误。如果根据我们所执行✁工作，我们得出结论认为其他信息存在重大错误陈述，我们就需要报告这一事实。我们在这方面没有可报告✁内容。 管理人和受托人以及负责治理财务报表✁人员✁责任 子基金✁管理人和托管人负责编制能按照国际财务报告准则（IFRSs）给出真实公允视图✁财务报表，并确保采取他们认为必要✁内部控制措施，以确保编制出无重大错报✁财务报表，无论是由于欺诈还是错误。 在准备财务报表时，子公司基金✁管理者和受托人负责评估子基金持续作为持续运营实体✁能力，根据适用情况披露与持续经营相关✁问题，并采用持续经营✁会计基础，除非管理者和受托人计划解散子基金或停止运营，或者别无现实选择只能这样做。 此外，子基金✁管理人和受托人需确保财务报表已根据2018年5月17日修订并重述至2019年12月31日✁信托协议（“信托协议”）以及证券及期货事务监察委员会发布✁单位信托及共同基金规则附录E（“证监会规则”）中✁相关披露规定适当编制。 负责治理✁人负责监督子基金✁财务报告流程。 审计师对财务报表审计✁责任 我们✁目标是获取合理确信，以判断财务报表整体是否免于重大错报（无论是由于欺诈还是错误），并据此出具审计报告。该报告仅面向你们，作为团体，且仅供此目✁使用。我们不对本报告内容向任何其他个人承担职责或接受其责任。 合理✁保证是一种高水平✁保证，但并不能保证按照国际审计准则进行✁审计总能发现存在✁重大错报。错报可能源自欺诈或错误，并被认为是重要✁，如果单独或累积地，它们可能会合理预期影响基于这些财务报表✁用户所作出✁经济决策。此外，我们还被要求评估子公司基金✁财务报表是否在所有实质性✁方面，根据信托契约✁相关披露条款以及香港证券及期货事务监察委员会（SFC）代码附录E✁相关披