玖源集团2024中期报告

2024 中期报告 (于开曼群岛注册成立之有限公司)(股份编号:00827) 摘要 截至二零二四年六月三十日止六个月，未经审核本集团股东应占亏损约为人民币 129.7百万元，较去年同期增加亏损约人民币26.9百万元。 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团未经审核之营运资金变动及支付利得税和利息前的经营业务流入现金净额约为人民币62.9百万元，较去年同期的约人民币16.8百万元增加约人民币46.1百万元。 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团未经审核之营业额约为人民币1,430百万元，较去年同期增加约1.9%。营业额的轻微增加主要由于N-甲醇吡咯烷酮及N,N-二甲基甲酰胺的销售增加。本集团之销售总量（不包括贸易部分）达约539,000吨，较去年同期增加约3.5%。 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团未经审核之每股基本亏损约为人民币 2.15分。 董事不建议就截至二零二四年六月三十日止六个月派付任何中期股息。 中期业绩 玖源化工（集团）有限公司（“本公司”）董事会（“董事”或“董事会”）欣然公布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合经营业绩连同二零二三年同期之未经审核比较数字如下： 未经审核简明综合损益账目 截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六个月 附注 二零二四年人民币千元 二零二三年人民币千元 营业额 3 1,429,617 1,403,423 销售成本 (1,350,350) (1,279,941) 毛利 79,267 123,482 利息收入 7,403 338 分销成本 (13,542) (21,209) 行政费用 (84,873) (96,224) 其他收入╱（开支）—净额 6,283 10,261 经营溢利 (5,462) 16,648 财务成本 (110,385) (114,468) 除税前亏损╱溢利 4 (115,847) (97,820) 税项 5 (19,226) (5,397) 期内亏损╱溢利 (135,073) (103,217) 应占：本公司权益持有人 (129,665) (102,831) 非控股权益 (5,408) (386) (135,073) (103,217) 每股基本（亏损）╱盈利（人民币分） 6 (2.15) (1.71) 每股摊薄（亏损）╱盈利（人民币分） 6 (2.15) (1.71) 已宣派之每股股息（港仙） 7 无 无 截至六月三十日止六个月 简明综合资产负债表 于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日 附注 （未经审核）于二零二四年 六月三十日人民币千元 （经审核）于二零二三年十二月三十一日 人民币千元 资产非流动资产 物业、厂房及设备投资物业使用权资产采矿权其他无形资产预付款项递延所得税资产11 3,309,7997,861241,105334,30669,619806,29023,443 3,386,4497,861242,790334,30669,619788,02916,411 4,792,423 4,845,465 流动资产 存货应收贸易账款及其他应收款项8受限制银行结余已抵押银行存款现金及现金等价物 262,264333,08231576,60052,754 216,104239,94631901,85662,928 1,224,731 1,420,865 总资产 6,017,154 6,266,330 权益本公司拥有人应占权益 股本储备 520,569259,732 520,569387,533 非控股权益 780,301(1,695) 908,1023,713 权益总额 778,606 911,815 简明综合资产负债表（续） 于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日 附注 （未经审核）于二零二四年 六月三十日 人民币千元 （经审核）于二零二三年十二月三十一日 人民币千元 负债非流动负债 借贷10 316,481 406,332 可换股债券 588,998 549,457 递延所得税负债11 115,459 115,459 租赁负债 2,701 2,678 1,023,639 1,073,926 流动负债 应付贸易账款及其他应付款项9 1,090,253 785,907 合约负债 60,031 61,963 应付一间关连公司款项 713,291 683,041 税项拨备 5,724 17,667 借贷10 2,092,958 2,387,146 租赁负债 2,254 2,211 可换股债券 250,398 342,654 4,214,909 4,280,589 总负债 5,238,548 5,354,515 权益及负债总额 6,017,154 6,266,330 流动负债净额 (2,990,178) (2,859,724) 总资产减流动负债 1,802,245 1,985,741 未经审核简明综合现金流量表 于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日 二零二四年人民币千元 二零二三年人民币千元 经营活动所得现金净额 113,343 266,458 已付利息 (35,835) (35,217) 经营活动产生之现金净流入 77,508 231,241 投资活动 购买固定资产及在建工程支付之款项 (15,702) (311,686) 出售固定资产之所得款项 – 2,363 已收利息 7,403 338 投资活动产生之现金净流出 (8,299) (308,985) 融资活动前之现金净流出╱流入 69,209 (77,744) 融资活动 已抵押及受限制银行存款减少 325,256 383,788 来自一间关联公司的垫款 30,250 – 借贷所得款项 270,204 343,120 偿还借贷 (654,242) (602,925) 偿还可换股债券 (52,715) – 储备基金变动 1,864 – 融资活动产生之现金净流入╱流出 (79,383) 123,983 现金及现金等价物增加╱减少 (10,174) 46,239 于一月一日现金及现金等价物 62,928 224,058 于六月三十日现金及现金等价物 52,754 270,297 截至六月三十日止六个月 未经审核综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六个月 股本股份溢价合并储备 基于股份 的补偿储备基金 企业拓展 基金保留盈利 非控股 权益交易非控股权益合计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 于二零二三年一月一日（经审核） 520,569 1,548,019 (22,041) 824,265 45,273 1,131 (1,854,668) (3,509) 1,087 1,060,126 截至二零二三年六月三十日止六个月净亏损 – – – – – – (102,831) – (386) (103,217) 于二零二三年六月三十日 520,569 1,548,019 (22,041) 824,265 45,273 1,131 (1,957,499) (3,509) 701 956,909 于二零二四年一月一日（经审核） 520,569 1,548,019 (22,041) 825,669 54,262 1,131 (2,015,998) (3,509) 3,713 911,815 截至二零二四年六月三十日止 六个月净亏损 – – – – – – (129,665) – (5,408) (135,073) 储备基金变动 – – – – 1,864 – – – – 1,864 于二零二四年六月三十日 520,569 1,548,019 (22,041) 825,669 56,126 1,131 (2,145,663) (3,509) (1,695) 778,606 财务报表附注 1.编制基准 本公司为一家投资控股公司。本集团主要于中国内地从事生产和销售化学制品 及化学肥料。 未经审核中期财务报表乃根据由香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上巿规则（“上巿规则”）附录16之披露规定编制。 2.主要会计政策 未经审核中期财务报表所应用之主要会计政策与本集团截至二零二三年十二月 三十一日止年度财务报表所遵循者贯彻一致。未经审核中期财务报表以历史成本法为计量基准编制，以公平值计量之若干投资物业及金融投资除外。所有本集团内之公司间交易及结余已于综合入账时对销。 于二零二四年六月三十日，本集团有流动负债净额人民币2,990,178,000元。本公司董事已妥为考虑本集团之流动资金，并就编制截至二零二四年六月三十日止六个月之综合财务报表采纳持续经营基准，并以广安工厂及达州工厂产生正现金流、及其将成功与银行磋商重组尚未偿还银行贷款之假设为依据。 财务报表未经审核，但已经本公司审核委员会审阅。 3.营业额 营业额指于该六个月期间，在扣除退货、折扣及增值税（倘适用）后，就所出售 之化学制品及化学肥料而已收及应收之款项净额。本集团之收益主要来自中华人民共和国（“中国”）。 营业额包括下列制品： 截至二零二四年六月三十日止六个月 （未经审核） 人民币千元% 截至二零二三年六月三十日止六个月 （未经审核） 人民币千元% 尿素 355,449 24.9 488,642 34.8 氨 431,285 30.2 368,300 26.2 甲醇 419,183 29.3 390,831 27.9 N-甲醇吡咯烷酮 （“NMP”） 2,149 0.1 – – N,N-二甲基甲酰胺 （“DMF”） 3,013 0.2 – – 其他（附注） 218,538 15.3 155,650 11.1 1,429,617 100 1,403,423 100 附注：其他包括三氟乙酸乙酯及其他化学制品的贸易。 4.除税前亏损与经营活动所得现金对账 二零二四年人民币千元 二零二三年人民币千元 除税前（亏损）╱收益 (115,847) (97,820) 物业、厂房及设备折旧 71,886 73,590 使用权资产折旧 1,685 5,225 利息收入 (7,403) (338) 利息开支 110,385 35,217 出售固定资产的亏损 2,207 951 营运资金变动前经营现金流 62,913 16,825 存货（增加）╱减少 (46,159) 60,070 应收贸易账款及其他应收款项（增加）╱减少 (93,135) (56,813) 应付贸易账款及其他应付款项增加╱（减少） 210,882 230,920 合约负债增加╱（减少） (1,932) 15,702 预收一间关连公司款项增加╱（减少） – 5,151 经营活动所得之现金 132,569 271,855 所得税 (19,226) (5,397) 税后经营活动所得之现金净额 113,343 266,458 截至六月三十日止六个月 5.税项 本集团并无就开曼群岛、英属维尔京群岛或香港之利得税计提拨备，原因是本集 团于截至二零二四年六月三十日止六个月并无产生自或源自该等司法权区之应课税溢利。 于二零二四年，所有位于中国内地的附属公司之适用所得税率均为25%。于未经审核简明综合损益账目内扣除的税项指： 二零二四年人民币千元 二零二三年人民币千元 中国内地中国企业所得税 26,258 12,615 递延所得税（附注11） (7,032) (7,218) 19,226 5,397 截至六月三十日止六个月 6.每股盈利 截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六个月之每股基本及摊薄盈利乃根 据以下各项计算： 亏损 二零二四年人民币千元 二零二三年人民币千元 期内亏损 (129,665)