康耐特光学中期报告 2024

目录 2 公司资料 4 释义 8 管理层讨论与分析 18 其他资料 23 合并损益表 24 合并综合收益表 25 合并财务状况表 27 合并权益变动表 29 合并现金流量表 31 财务报表附注 公司资料 执行董事费铮翔先生（主席）郑育红先生 夏国平先生陈俊华先生王传宝先生 非执行董事赵晓云女士 独立非执行董事肖斐博士陈一先生吴莹博士 监事徐敬明先生 李艳女士唐宝华先生 联席公司秘书曹雪女士 陈沛恒先生 授权代表费铮翔先生 陈沛恒先生 审计委员会陈一先生（主席）吴莹博士 肖斐博士 薪酬委员会吴莹博士（主席）肖斐博士 陈俊华先生 提名委员会肖斐博士（主席）陈一先生 夏国平先生 战略委员会费铮翔先生（主席）肖斐博士 王传宝先生 2024中期报告2 公司资料 风险管理委员会费铮翔先生（主席）郑育红先生 陈一先生 环境、社会及管治委员会费铮翔先生（主席）郑育红先生 夏国平先生 注册办事处、总部及中国主要营业地点 中国（上海）自由贸易试验区临港新片区宏祥北路 83弄1–42号35幢4楼 香港主要营业地点香港 中环皇后大道中16至18号 新世界大厦一座19楼1901A室、1902室及1902A室 公司网站www.conantoptical.com 审计师德勤．关黄陈方会计师行 H股证券登记处香港中央证券登记有限公司香港湾仔皇后大道东183号 合和中心17楼1712–1716号铺 股份代号2276 法律顾问李智聪律师事务所 3上海康耐特光学科技集团股份有限公司 释义 “公司章程” 指 本公司的公司章程，经不时补充、修订或以其他方式修改 “审计委员会” 指 本公司审计委员会 “董事会” 指 董事会 “监事会” 指 根据中国公司法成立的本公司监事会 “企业管治守则” 指 香港上市规则附录C1《企业管治守则》 “中国” 指 中华人民共和国，而除文义另有规定外，仅就本中期报告而言，对“中国”一词的引述并不包括香港、中国澳门特别行政区及台湾 “本公司” 指 上海康耐特光学科技集团股份有限公司，一家于2018年6月20日在中国成立的有限责任公司，并于2021年2月23日转制为股份有限公司 “关连交易” 指 具有香港上市规则赋予的涵义 “控股股东” 指 具有香港上市规则赋予的涵义，包括有权在股东大会上行使30%或以上投票权或可控制董事会大部分成员组成的任何人士或一组人士，于最后实际可行日期由费先生组成 2024中期报告4 释义 “董事” 指 本公司董事 “环境、社会及 指 董事会的环境、社会及管治委员会 管治委员会” “全球发售” 指 香港公开发售（定义见招股章程）及国际配售（定义见招股章程） “本集团”、“我们”或 指 本公司及其子公司，或（如文义所指）就本公司成为其现 “我们的” 有子公司之控股公司前的期间而言，指该等子公司（犹如彼等于相关时间为本公司的子公司）或由彼等或其前身（视情况而定）收购或运营的业务 “H股”或“股份” 指 本公司股本中每股面值人民币1.00元的境外上市外资股，以港元认购及买卖，并于联交所上市（股份代号：2276） “香港” 指 中国香港特别行政区 “港元” 指 香港法定货币港元及港仙 “香港上市规则” 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则（经不时修订、增补或以其他方式修改） “国际财务报告准则” 指 国际财务报告准则，包括国际会计准则理事会颁布的准则、修订及诠释 5上海康耐特光学科技集团股份有限公司 释义 “独立第三方” 指 据董事在作出一切合理查询后所知，并非本公司关连人士（定义见香港上市规则）的个人或公司 “最后实际可行日期” 指 2024年8月23日，即本中期报告批量印刷及刊发前的 最后实际可行日期 “上市” 指 H股于主板上市及开始买卖 “上市日期” 指 2021年12月16日，即上市之日期 “主板” 指 由联交所管理的股票市场（不包括期权市场），独立于联交所GEM且与其并行运作 “标准守则” 指 香港上市规则附录十所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则 “费先生” 指 费铮翔，为本集团创始人、董事会主席、执行董事、本公司总经理兼控股股东 “提名委员会” 指 本公司提名委员会 “中国公司法” 指 第八届全国人民代表大会常务委员会于1993年12月29 日制定并于1994年7月1日生效的《中华人民共和国公司法》（经不时修订、补充或以其他方式修改） “中国公认会计准则” 指 财政部颁布的《企业会计准则》 “招股章程” 指 本公司日期为2021年11月30日的招股章程 “薪酬委员会” 指 本公司薪酬委员会 2024中期报告6 释义 “报告期” 指 截至2024年6月30日止六个月 “风险管理委员会” 指 本公司风险管理委员会 “人民币” 指 人民币，中国法定货币 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章《证券及期货条例》，经不时修订、补充或以其他方式修改 “股东” 指 股份持有人 “联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “战略委员会” 指 本公司战略委员会 “监事” 指 本公司监事 “%” 指 百分比 7上海康耐特光学科技集团股份有限公司 管理层讨论与分析 业务回顾及展望 概览 我们为中国领先的树脂眼镜镜片制造商。凭藉我们三个生产基地（即位于中国的上海生产基地及江苏生产基地以及位于日本的鲭江生产基地）的生产设施，本集团能够制造不同规格的树脂眼镜镜片。我们向客户提供各式各样的树脂眼镜镜片，包括标准化镜片及定制镜片。我们广泛可靠的客户网络覆盖全球，当中包括若干最着名的眼镜镜片品牌拥有人及国际眼科光学公司，让我们引以为荣。凭藉我们于眼镜镜片行业的丰富经验，我们目前生产优质产品并在超过90个国家出售，包括但不限于中国、美国、日本、印度、澳洲、泰国、德国及巴西。 2024年上半年，我们的国内外业务稳步扩张，销售持续增长。尤其是定制镜片连同折射率为1.74的标准化镜片的销量占比增加，进一步推高毛利率。我们亦致力优化资源分配、本着降本增效的理念协同生产与管理，继而促进我们的利润增长。我们的收入由截至2023年6月30日止六个月的人民币831.2百万元增加17.5%至截至2024年6月30日止六个月的人民币976.4百万元，而我们的利润由截至2023年6月30日止六个月的人民币158.6百万元增加31.6%至截至2024年6月30日止六个月的人民币208.7百万元，主要由于(i)国际及国内业务有序拓展，高附加值产品销售稳定提升；及(ii)自动化生产线改造有效提升了生产效率和劳动效率，并降低了生产成本。于2024年上半年，我们 亦录得汇兑差额收益。于2024年上半年，我们三个生产基地的生产总量达104.3百万件，与2023年同期相比增加21.4%。 2024中期报告8 管理层讨论与分析 展望 本公司H股于2021年在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市后，本公司一直致力于提升各方面能力，包括技术水平、生产效率、产能规模、品牌形象等，迄今已取得了较好的成效，并且为公司带来了相对稳定的业绩提升。未来我们将着重以下几个方面的努力： 提升企业自动化水平。过去几年，公司不断实施生产基地的自动化建设和改造改进了诸如自动浇料机、自动合模机等自动化设备，提升了生产效率和人员劳动。 提升高端制造产能。公司不断拓展高端生产能力，提升定制化加工中心、高折射率镜片、旋涂变色镜片等产能，新增PC镜片等产线，为公司产品线升级，产品结构优化调整 助力，并计划建设海外高折生产线，进一步提升海外竞争力。 提升国内市场竞争力。公司积极开展国内营销和分销渠道的探索。在在线，通过自媒体，热媒体，如抖音，小红书等推广我们的产品和品牌；通过主流网商平台销售差异 化、个性化产品；通过知名搜索引擎打造广告宣传效应。在线下，积极参与国内外各类展销会，学术会议，与客户供应商交流；和医院的合作成立视光中心，打造医疗服务概念；并通过强化公司国内营销团队来覆盖和渗透国内各省市终端渠道。 通过覆盖全球的零售终端客户，及时了解市场和消费者所需，并通过技术研发团队开发新产品和不断升级、完善产品工艺和技术来满足客户需求。 9上海康耐特光学科技集团股份有限公司 管理层讨论与分析 收入 我们的收入乃主要来自销售我们的树脂眼镜镜片。我们的收入由截至2023年6月30日止六个月的人民币831.2百万元增加17.5%至截至2024年6月30日止六个月的人民币976.4百万元。 我们主要向中国、其他亚洲国家（例如印度及日本）、美国及欧洲（例如荷兰、德国及意大利）客户销售产品。相较2023年上半年，于2024年上半年，我们在大多数地区的销量有所增加，乃主要由于(i)通过不同渠道达致销售增长；及(ii)我们产品及服务持续升级以及产品组合优化所致。 我们于标准化镜片分部及定制镜片分部均录得收入增长。标准化镜片分部的收入增长乃主要由于我们推广高端镜片，如高折射率镜片及多功能镜片。尤其是，2024年上半年折射率为1.67及1.74的标准化镜片产生的收入分别较2023年上半年增长15.4%及31.1%。2024年上半年定制镜片产生的收入较2023年上半年增加13.7%。该增加乃主要由于我们成功扩大定制镜片的客户基础。 销售成本 我们的销售成本由截至2023年6月30日止六个月的人民币521.5百万元增加13.9%至截至2024年6月30日止六个月的人民币594.0百万元，基本上与我们的销售增幅相符。 2024中期报告10 管理层讨论与分析 毛利及毛利率 鉴于上文所述，我们的毛利由截至2023年6月30日止六个月的人民币309.6百万元增加23.5%至截至2024年6月30日止六个月的人民币382.4百万元。我们整体毛利率由截至2023年6月30日止六个月的37.3%升至截至2024年6月30日止六个月的39.2%，上升主要由于高折射率镜片及多功能镜片销售增加所致。 我们的标准化镜片毛利率由截至2023年6月30日止六个月的31.4%增至截至2024年6 月30日止六个月的33.8%，乃主要由于高端产品（如高折射率镜片及多功能镜片）的销售占比增加所致。 我们的定制镜片毛利率由截至2023年6月30日止六个月的59.9%减少至截至2024年6 月30日止六个月的59.5%，乃主要由于我们高端定制产品的销售比较稳定。 其他收益及所得 我们的其他收益及所得由截至2023年6月30日止六个月的人民币36.7百万元减少26.2%至截至2024年6月30日止六个月的人民币27.1百万元，乃主要由于美元兑人民币升值录得汇兑所得净额减少合共人民币15.0百万元。 销售及分销费用 我们的销售及分销费用由截至2023年6月30日止六个月的人民币44.5百万元增加20.4%至截至2024年6月30日止六个月的人民币53.6百万元。该增加乃主要由于我们业务拓展使工资薪金、广告开支、差旅费用及销售佣金增加所致。 11上海康耐特光学科技集团股份有限公司 管理层讨论与分析 行政费用 我们的行政费用由截至2023年6月30日止六个月的人民币73.2百万元增加29.6%至截至2024年6月30日止六个月的人民币94.9百万元，乃主要由于我们持续投资研发工作所致。 其他费用 我们的其他费用由截至2023年6月30日止六个月的人民币2.1百万元减少52.4%至截至2024年6月30日止六个月的人民币1.0百万元，乃主要由于我们设备的处置损失减少所致。 金融资产减值 我们的金融资产减值损失由截至2023年6月30日止六个月的人民币30.9百万元减少74.4%至截至2024年6月30日止六个月的人民币7.9百万元。该减少乃主要由于对应收款减值的拨备随着赎回我们于VinerTotalInvestmentsFund的投资而转销，截至2024年6月30日，该赎回投资的应收款项已全部收回。 财务费用 我们的财务费用由截至2023年6月30日止六个月的人民币7.5百万元减少36.0%至截至2024年6月30日止六个月的人民币4.8百万元，