英記茶莊集團：第一季度業績報告 2023/2024

第一季度业绩报告 （于香港注册成立的有限公司）股份代号:8241 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM（“GEM”）之特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供一个上市的市场。有意投资者应了解投资该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方可作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖的证券承受较高的市场波动风险，且无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 英记茶庄集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）愿共同及个别对本报告承担全部责任。本报告乃遵照GEM证券上市规则 （“GEM上市规则”）的规定而提供有关本公司的资料。经作出一切合理查询后，董事确认，就彼等所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分，亦无遗漏任何其他事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 管理层讨论及分析 财务摘要 截至6月30日止三个月 2023年 千港元（未经审核） 2022年 千港元（未经审核） 收益 7,040 7,192 毛利 5,431 5,557 除税前亏损 (2,925) (1,658) 所得税开支 – – 股东应占亏损 (2,925) (1,658) 每股亏损 (0.81港仙) (0.46港仙) 业务及营运回顾 截至2023年6月30日止三个月（“报告期间”），本公司及其附属公司（统称“本集团”）收益录得减少，归因借贷市场的高利率导致零售情绪疲弱。鍳于全球经济和持续的地缘政治事件引起的利率波动，以及消费市场对非必需品的需求减少，整体零售环境仍然不确定。 财务回顾 收益、毛利及净亏损 本集团报告期的综合收益约为7.0百万港元（截至2022年6月30日止三个月：约7.2百万港元），减少约2.1%。报告期内毛利约为5.4百万港元（截至2022年6月30日止三个月：约5.6百万港元），减少约2.3%。毛利率约为77.1%（截至2022年6月30日止三个月：约77.3%），较去年同期减少约0.2%。报告期的净亏损约为2.9百万港元（截至2022年6月30日止三个月：约1.7百万港元）。报告期的净亏损主要由于广告开支增加及银行借贷利率及承兑利率增加。 管理层讨论及分析 销售及分销成本 销售及分销成本增加约103.8%至约0.3百万港元（截至2022年6月30日止三个月：约0.1百万港元），主要由于广告费增加，以及重新分配信用卡费用约65,000港元。 行政开支 行政开支由截至2022年6月30日止三个月之约7.1百万港元减少至报告期之约7.0百万港元，减少约1.8%，主要因为维持上市费用的减少。 财务成本 报告期的财务成本为1.1百万港元，主要为银行借贷、融资租赁及承兑票据利息，而截至2022年6月30日止三个月的财务费用为0.8百万港元。财务开支增加主要因为银行借贷利率较高。 展望与前景 随着香港及海外的COVID-19病例逐渐减少以及疫苗接种率增加，经济逐渐复苏。然而，当借贷市场利率相对较高时，消费者对于购买茶叶等非必需品的意愿依然疲弱。尽管如此，随着于2023年7月16日向符合2023年第二期消费券计划资格的香港居民派发合计2,000港元的消费券（“2023年消费券”），期望能振兴消费者的购买力，消费者将分派些花费于非必需品零售市场上。故此，本集团对行业前景及香港整体零售环境保持审慎乐观。 董事于现金流管理方面持审慎态度，以保障本集团资产并将继续为本集团维护健康的营运环境，助本集团渡过这段困难时期。随着香港政府计划派发于2023年消费券，预期整体购买情绪将受到正面刺激。本集团亦准备参加香港贸易发展局即将举行的香港贸发局美食博览，随后进行快闪推广及年度促销，以在未来几个月产生额外的收益。 管理层讨论及分析 流动资金及现金流量管理 在不明朗的经济状况下，本集团采用审慎的财务政策维持稳健的财务状况。本集团主要以其营运产生的现金拨付其流动资金及资金需求。 于报告期末，本集团的流动负债净值约为6.8百万港元（2022年6月30日：约45.0百万港元），减少约38.2百万港元或84.9%，乃由于应付承兑票据的期限延长及贸易应付款项的减少。现金及银行结余约为1.1百万港元（2022年6月30日：约 1.4百万港元），减少约0.3百万港元或21.4%。 于报告期末，本集团的流动资产约为11.1百万港元（2022年6月30日：约11.8百万港元），以及本集团的流动负债约为17.9百万港元（2022年6月30日：约56.8百万港元）。于报告期末，流动比率约为0.62倍（2022年6月30日：约0.21倍）。 资产负债比率 资产负债比率按各报告日期的总负债除以总权益计算。 由于总债务减少，于报告期末的资产负债比率约为500.8%（2022年6月30日：约515.5%）。 资本开支 报告期间，本集团的资本开支约为9,800港元（截至2022年6月30日止三个月：约35,000港元），主要为厂房及设备。 外汇风险 由于本集团全部资产及负债均位于香港并以港元计值，且本集团接近所有收益均来自香港，故本集团功能及呈报货币为港元。除约人民币4,000元（2022年6月30日：约人民币158,000元）的银行存款及库存现金外，概无对冲工具。就以人民币进行的购买付款，董事认为由于以人民币进行的付款仅占购买总额的微小部分，且60日内结算将不会引致重大外汇风险，故涵盖的外汇风险不大。 管理层讨论及分析 主要风险及不明朗因素 信贷风险 本集团仅与获认同及信誉良好的第三方进行交易。根据本集团的政策，仅考虑为信誉良好的客户开设挂账，且信贷条款须经过严格的信贷检查，方始批准。此外，持续监察应收款项结余，故本集团面临的坏账风险并不重大。 利率风险 于报告期末，本集团拥有银行借贷，且存在利率风险。然而，由于全球经济疲弱，于本报告期间的利率波动较小，利率风险较低。 流动资金风险 本集团根据每月现金流量预测监督其资金短缺风险。本集团的目标为透过其营运所得资金的现金，于资金可持续性及灵活性之间维持平衡。 雇员及薪酬政策 于报告期末，本集团有53名雇员（2022年6月30日：56名）在香港工作。雇员的薪酬根据彼等的资历、职务及表现厘定。向雇员提供的薪酬一般包括薪金、津贴及酌情花红。本集团向雇员提供各类培训。报告期间，员工费用总额（包括董事薪酬及强制性公积金供款）约为3.1百万港元（截至2022年6月30日止三个月：约3.2百万港元）。 股息 董事会（“董事会”）决议不派发报告期的任何股息（截至2022年6月30日止三个月：无）。 或有负债 于报告期末，本集团概无任何重大或有负债。 管理层讨论及分析 抵押本集团资产 于报告期末，本集团以本集团资产（即位于香港皇后大道中151–155号及永吉街1–1B号兆英商业大厦地下B铺的物业，及位于香港湾仔庄士敦道170号美华大厦地下的物业）各自所有权及租赁权的第一及第二合法抵押作为本集团获授银行融资的担保。 除上文所披露者外，报告期间，本集团资产概无其他重大抵押。 报告期后事项 除上文所披露者外，于报告期后，概无出现影响本集团报告期的业绩的重大事项。 其他资料 企业管治常规及合规事宜 报告期间，本集团致力于维持高标准的企业管治，并于切实可行的范围内遵守企业管治常规守则。本公司已应用GEM上市规则附录15所载企业管治守则（“企业管治守则”）的守则条文。报告期间，就董事会所深知，本公司已遵守企业管治守则的相关条文。 董事会负责领导及监控本集团，促使本集团迈向成功。此乃透过制定企业策略目标及政策，并监察及评估本集团的经营活动及财务表现达成。 董事的证券交易 本集团已就董事进行证券交易采纳一套行为守则（“行为守则”），其条款不逊于GEM上市规则第5.48至5.67条所载必守标准。经向全体董事作出特定查询后，全体董事确认，彼等于报告期内已遵守行为守则。 买卖或赎回本公司的上市证券 报告期间，本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回本公司的任何上市证券。 其他资料 董事及最高行政人员于本公司及其相联法团股份、相关股份或债权证的权益及淡仓 据董事所知，于报告期末，董事及本公司最高行政人员于本公司或其任何相联法团（定义见证券及期货条例（香港法例第571章）（“证券及期货条例”）第XV部）的本公司股份、相关股份及债权证中拥有下列已根据证券及期货条例第XV部第7及8分部知会本公司及联交所的权益及淡仓（包括根据证券及期货条例的有关条文彼等被当作或视作拥有的权益或淡仓），或已根据证券及期货条例第352条记入本公司须存置的登记册的权益及淡仓，或根据GEM上市规则第5.46至5.67条须知会本公司及联交所的权益及淡仓： 于本公司普通股及相关股份之好仓 董事╱ 最高行政人员姓名身份╱权益性质 所持╱拥有权益的股份╱ 相关股份数目持股概约百分比 陈广源先生 于受控法团之权益 270,000,000（附注1） 74.66% 陈根源先生 于受控法团之权益 270,000,000（附注1） 74.66% 陈树源先生 于受控法团之权益 270,000,000（附注1） 74.66% 王子聪先生 实益拥有人 200,000 0.06% 附注： 1.此等270,000,000股股份乃由ProfitOceanEnterprisesLimited（“ProfitOcean”）持有，而ProfitOcean由Tri-LuckInvestmentsLimited（“Tri-Luck”）、WealthCityGlobalLimited（“WealthCity”）、天景环球有限公司（“天景”）及CoastalLionLimited （“CoastalLion”）等额（即各自拥有25%）拥有。Tri-Luck、WealthCity、天景及CoastalLion各公司分别由陈达源先生、陈根源先生、陈树源先生及陈广源先生全资拥有。 根据陈广源先生、陈根源先生、陈树源先生及陈达源先生之间的一致行动安排，就证券及期货条例而言，CoastalLion、WealthCity、天景、Tri-Luck、陈广源先生、陈根源先生、陈树源先生及陈达源先生各自被视为于ProfitOcean持有的所有本公司股份中拥有权益。 其他资料 于相联法团普通股之好仓 董事╱最高行政人员姓名 相联法团名称 身份╱权益性质 所持╱拥有权益的股份数目 持股百分比 陈广源先生 ProfitOcean 于受控法团之权益 250 25% CoastalLion 实益拥有人 100 100% 陈根源先生 ProfitOcean 于受控法团之权益 250 25% WealthCity 实益拥有人 100 100% 陈树源先生 ProfitOcean 于受控法团之权益 250 25% 天景 实益拥有人 100 100% 除上文所披露者外，于报告期末，概无董事或本公司最高行政人员或彼等的联系人于本公司及其相联法团的股份、相关股份及债权证中拥有已根据证券及期货条例第352条记入本公司存置的登记册内的任何权益及淡仓，或已根据GEM上市规则第5.46条所述的董事交易必守标准知会本公司及联交所的任何权益及淡仓。 其他资料 主要股东及其他人士于本公司股份及相关股份的权益及淡仓 据董事或本公司最高行政人员所知，于报告期末，下列人士╱实体（董事及本公司最高行政人员除外）于本公司股份或相关股份中拥有或被视作拥有根据证券及期货条例第XV部第2及3分部的条文须向本公司及联交所披露的权益或淡仓，或直接或间接被视为拥有附带权利可在所有情况下在本公司或本集团任何其他成员公司股东大会上投票的任何类别股本面