英记茶庄集团2023 年报

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供一个上市的市场。有意投资者应了解投资该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方可作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖的证券承受较高的市场波动风险，且无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不会就本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 英记茶庄集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）愿共同及个别对本报告承担全部责任。本报告乃遵照GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的规定而提供有关本公司的资料。经作出一切合理查询后，董事确认，就彼等所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分，亦无遗漏任何其他事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 目录 2公司资料 3主席报告书 6管理层讨论及分析 16环境、社会及管治报告 32企业管治报告 47董事及高级管理层简介 50董事会报告 64独立核数师报告 71综合损益及其他全面收益表 72综合财务状况表 74综合权益变动表 75综合现金流量表 77综合财务报表附注 139财务概要 董事会 执行董事 陈广源先生（主席） 陈根源先生（行政总裁）陈树源先生 独立非执行董事 邵梓铭先生李伟豪先生王子聪先生 公司秘书 苏汉章先生 授权代表 陈根源先生苏汉章先生 合规主任 陈根源先生 审核委员会 邵梓铭先生（主席）李伟豪先生 王子聪先生 薪酬委员会 王子聪先生（主席）邵梓铭先生 李伟豪先生陈广源先生陈根源先生 提名委员会 李伟豪先生（主席）邵梓铭先生 王子聪先生陈广源先生陈根源先生 注册办事处 香港小西湾 丰业街5号华盛中心8楼 总办事处及主要营业地点 香港小西湾 丰业街5号华盛中心8楼 香港法律顾问 尼克松•郑林胡律师行香港 德辅道中4–4A号渣打银行大厦5楼 主要往来银行 华侨永亨银行有限公司香港 皇后大道中161号 中国建设银行（亚洲）香港 干诺道中3号 中国建设银行大厦3楼 恒生银行有限公司香港 九龙尖沙咀加拿芬道18号12楼1201–06室 股份过户登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 独立核数师 致同（香港）会计师事务所有限公司香港 铜锣湾 恩平道28号利园二期11楼 股份代号 8241 公司网址 www.yingkeetea.com 公司资料 二零二二年╱二零二三年年报2 主席报告书 致列位股东： 本人谨代表英记茶庄集团有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）董事会（“董事会”），欣然提呈本公司截至2023年3月31日止年度的年度报告。 概览 随着本地居民接种疫苗，确诊病例得到有效控制后，新型冠状病毒（“COVID-19”）及包括Delta和Omicron的多种变种病毒株减弱。于截至2023年3月31日止年度，香港政府逐步放宽限聚规定，并于2023年3月1日取消在公众地方强制戴口罩的规定。此等措施增强了人们购物和用餐的意欲，从而改善了零售板块的收入和利润。 本集团截至2023年3月31日止年度的收入为37.4百万港元，较截至2022年3月31日止年度的36.1百万港元增加3.8%。董事会认为，本港的旅游业恢复将会进一步增加未来的收入。 本集团继续寻求降低成本和费用的方法，包括但不限于减少租金谈判、工资控制、调整适当的酌情费用、削减员工年终奖金等。 主席报告书 截至2023年3月31日，英记茶业有限公司（“英记”）拥有11间零售店及专柜，销售超过80种产品。 截至2023年3月31日止年度，董事会密切关注本集团的财务状况，以确保审慎的现金流控制和健康的运营，以提高流动性和可持续性。高级管理层已选定一支高效和有效的人力资源团队，以简化操作程序。因此，为了平衡截至2023年3月31日止年度的销售亏损和人员缩减，员工人数已维持于适当水平。 截至2023年3月31日止年度，本集团录得本集团拥有人应占亏损净额约为6.7百万港元，而去年亏损净额则约为7.8万港元。在线购物平台HKTVmall的间接销售大幅增加，弥补了传统商店及专柜的部分销售亏损。结合稳定的销量，于截至2023年3月31日止年度，供应链及加工活动并未发生重大中断。 二零二二年╱二零二三年年报4 主席报告书 前景 经扣除相应费用、佣金及开支后，本公司于其在GEM上市时发行新股份的所得款项净额总计约为25.2百万港元，截至2023年3月31日，已动用所有所得款项。 董事会预期零售市场将保持谨慎乐观。在此时，董事会将继续确保稳定经营，监控现金流，跟踪利率波动，并与银行保持良好关系。 致谢 最后，本人谨代表董事会衷心感谢股东、业务伙伴、客户及供应商对本集团的忠实支持及信任，特别是各位同事的奉献及努力，这在由COVID-19疫情引起的焦虑时期至关重要。在新的一年，我们将继续以勤勉尽责的态度监控运营情况，以引导我们的业务回到正常轨道。 此致 董事会主席 陈广源 香港，2023年6月23日 5英记茶庄集团有限公司 管理层 讨论及分析 业务及营运回顾 于报告年度，由于COVID-19的变种Omicron和Delta在香港史无前例地蔓延，零售企业因加强社会疏离措施而陷入困境，零售业务继续在前半年陷入困境。 于2020年1月至本年报日期，COVID-19疫情的爆发对零售营业额的收缩持续产生显着影响。有鉴于香港政府全年，特别是前半年采取严厉的封锁和防疫措施，我们的商店和专柜减少了营业时间，导致销售活动减少。 随着COVID-19病例的逐渐减少以及香港和海外疫苗接种的增加，有望经济将逐渐复苏。香港特区于2023年3月1日解除在公共场合佩戴口罩的禁令，减轻了社交聚会的压力，公众活动因而变得活跃。虽然放松限制措施并无大幅改善经济，但已给予公众足够信心相信疫情的规模会逐渐减少。尽管如此，很难预测多次突变的COVID-19大流行的进程，并可能继续对全球和当地经济产生负面影响，从而可能对本集团的业务产生不利影响。因此，本集团对行业前景及香港整体零售环境保持审慎乐观。 财务回顾 收益、毛利及净亏损 本集团于截至2023年3月31日止年度（“报告年度”）的综合收益约为37.4百万港元（2022年：36.1百万港元），增加3.8%。年度毛利约为28.7百万港元（2022年：27.9百万港元），按年增加2.9%。毛利率为76.8%（2022年：77.3%），较去年低。报告年度的净亏损约为6.7百万港元 （2022年：净亏损7.8百万港元）。报告年度的亏损主要由于毛利率下降及租金开支及减值亏损增加。于报告年度，本公司股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为1.85港仙（2022年：每股亏损2.15港仙）。 分部资料 于报告年度，本集团主要销售产品为茶叶，占总收益96.5%（2022年：96.5%）。茶具及茶礼盒套装分别占总收益的2.9%及0.5%（2022年：分别占2.9%及0.6%），相较于茶叶占销售的比率较低。就茶叶销售而言，普洱茶是最畅销的产品，其次为乌龙茶及香茶。彼等的销售分别占总销售的37.9%（2022年：40.8%）、26.7%（2022年：24.5%）及12.0%（2022年：11.4%）。 其他收入 于本报告年度，来自保就业计划（“保就业计划”）的收入约1.3百万港元，主要由于香港特区向公司提供补贴以代替裁员。截至2022年3月31日止年度并没有收取任何来自保就业计划的收入。 销售及分销成本 于报告年度，销售及分销成本约为2.0百万港元（2022年：1.6百万港元），由于将金额为317,000港元的信用卡收费从行政开支重新分配到销售及分销成本，较截至2022年3月31日止年度增加27.1%。 7英记茶庄集团有限公司 行政开支 由于以下原因导致截至报告年度的开支较截至2022年3月 31日止年度增加或减少： 1.物业、厂房及设备的折旧由约为4.4百万港元减少 2.5%至约为4.3百万港元； 2.租赁资产使用权的折旧由约6.0百万元增加4.6%至约 6.2百万港元； 3.作出长期服务金额外拨备约0.7百万港元（2022年：零港元）； 4.员工薪金由约为9.8百万港元增加2.0%至约为10.0百万港元，主要由于前线员工的薪金增加； 5.店铺及摊位租金由约1.9百万港元增加12.4%至约2.1百万港元，因为专柜的销售增加；及 6.物业、厂房及设备的减值亏损约为1.6百万港元（2022年：0.4百万港元）。 融资成本 于报告年度，融资成本（基本为银行贷利息）、融资租赁利息、承兑票据的推算利息开支计约为3.3百万港元（2022 年：3.2百万港元）。成本增加4.4%乃由于有担保贷款的本金利息增加所致。收购的物业以部分限制性契诺抵押予借款银行。 于报告年度末已收购物业之账面值91.2百万港元于报告年度末由物业担保之银行借款43.3百万港元 存货控制 本集团于报告年度末的存货账面净值约为7.0百万港元 （2022年：6.9百万港元）。 存货水平不变的主要原因是董事会决定在不确定时期不过量库存。 年内，董事会密切监察存货水平及变动，确保维持充足库存量，避免存货不足导致的销售损失。由于陈年普洱茶贡献最高毛利率，故董事负责采购及仓库工作人员负责库存以确保陈年普洱茶有足够库存量提供销售。 二零二二年╱二零二三年年报8 本集团采纳以下程序以加强严格的库存控制： •店铺经理及仓管员每月进行盘点； •店铺经理及会计每月对会计系统内的实际库存及数量进行对账； •办公室工作人员每季度监察店铺经理及仓管员的实际盘点情况；及 •仓管员每季度末定期检查存货损毁及损坏情况，确保妥善供应。 贸易及其他应收款项 于报告年度末，贸易及其他应收款项由截至2023年3月31日止年度的约为2.3百万港元增加至约为2.6百万港元，增加约0.3百万港元或13.1%。有关增加主要由于租赁按金的非即期部分减少。于报告年度末，租金及其他按金减少1.7百万港元或2.6%至2023年3月31日约1.6百万港元。 流动资金及现金流量管理 为维持稳定增长及稳健财务状况，本集团已采用审慎的财务政策。本集团主要以营运产生的现金及股份发售所得款项拨付流动资金及资金需求。 于报告年度末，本集团的流动负债净值约为6.5百万港元 （2022年：6.4百万港元），增加约为0.1百万港元或2.2%，乃由于相比去年，流动银行贷款增加所致。现金及银行结余约为2.3百万港元（2022年：1.9百万港元），较2022年3月31日增加约为0.4百万港元或21.8%。 于报告年度末并无定期存款，与去年一致。 贸易及其他应付款项 于报告年度末，贸易及其他应付款项由截至2022年3月31日止年度的约1.0百万港元减少0.1百万港元至约为0.9百万港元。与去年相比，贸易及其他应付款项的减少并不重大。 抵押本集团资产 于报告年度末，本集团以本集团资产（即位于香港皇后大道中151–155号及永吉街1–1B号兆英商业大厦地下B铺的物业，及位于香港湾仔庄士敦道170号美华大厦地下的物业）各自所有权及租赁权的第一及第二合法抵押作为本集团获授银行融资的担保。 除上文所披露者外，于报告年度，本集团资产概无其他重大抵押。 重大投资 于报告年度，概无任何重大投资，于报告年度末，本集团亦无持有任何重大投资。 9英记茶庄集团有限公司 重大收购及出售附属公司、联营公司及合营企业 于报告年度，概无任何重大收购及售附属公司、联营公司及合营企业。 股本架构 本公司股份（“股份”）于2018年4月16日在联交所GEM上市。自此本集团股本架构概无任何变动，且本集团股本仅包括普通股份。于报告年度未，本公司已发行361,450,000股普通股份