英记茶庄集团2024 年报

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供一个上市的市场。有意投资者应了解投资该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方可作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖的证券承受较高的市场波动风险，且无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不会就本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 英记茶庄集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）愿共同及个别对本报告承担全部责任。本报告乃遵照GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的规定而提供有关本公司的资料。经作出一切合理查询后，董事确认，就彼等所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分，亦无遗漏任何其他事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 目录 2公司资料 3主席报告书 6管理层讨论及分析 13环境、社会及管治报告 30企业管治报告 48董事及高级管理层简介 51董事会报告 65独立核数师报告 72综合损益及其他全面收益表 73综合财务状况表 75综合权益变动表 76综合现金流量表 78综合财务报表附注 145财务概要 公司资料 董事会 执行董事 陈广源先生（主席） 陈根源先生（行政总裁）陈树源先生 独立非执行董事 李伟豪先生王子聪先生韩燕华女士 公司秘书 苏汉章先生 授权代表 陈根源先生苏汉章先生 合规主任 陈根源先生 审核委员会 韩燕华女士（主席）（于2023年12月1日获委任） 李伟豪先生王子聪先生 邵梓铭先生（于2023年9月6日辞任） 薪酬委员会 王子聪先生（主席）李伟豪先生 陈广源先生陈根源先生 韩燕华女士（于2023年12月1日获委任） 邵梓铭先生（于2023年9月6日辞任） 提名委员会 李伟豪先生（主席）王子聪先生 陈广源先生陈根源先生 韩燕华女士（于2023年12月1日获委任） 邵梓铭先生（于2023年9月6日辞任） 注册办事处 香港小西湾 丰业街5号华盛中心8楼 总办事处及主要营业地点 香港小西湾 丰业街5号华盛中心8楼 香港法律顾问 尼克松•郑林胡律师行香港 德辅道中4–4A号渣打银行大厦5楼 主要往来银行 华侨永亨银行有限公司香港 皇后大道中161号 中国建设银行（亚洲）香港 干诺道中3号 中国建设银行大厦3楼 恒生银行有限公司香港 九龙尖沙咀 加拿芬道18号12楼1201–06室 股份过户登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 独立核数师 致同（香港）会计师事务所有限公司香港 铜锣湾 恩平道28号利园二期11楼 股份代号 8241 公司网址 www.yingkeetea.com 2023年╱2024年年报2 主席报告书 主席报告书 致列位股东： 本人谨代表英记茶庄集团有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）董事会（“董事会”），欣然提呈本公司截至2024年3月31日止年度的年度报告。 概览 截至2024年3月31日止年度对本集团而言为挑战与机遇并存的一年。尽管COVID-19疫情在香港已大致清零，惟由于地缘政治局势紧张、全球经济不明朗、加上旅游业复苏缓慢，故本港经济继续面临逆境。此外，香港市民北上消费已成常态，但中华人民共和国（以下简称“中国”）消费者来港消费却少之又少，形成强烈对比。 由于中港两地的边境通关便利，香港市民于周末纷纷涌入大湾区游玩消闲、品尝美食及购物消费，而在本地旅客减少下，香港零售市道变得疲弱。 本集团截至2024年3月31日止年度的收益为33.9百万港元 （2023年：37.4百万港元），较去年减少9.4%。董事会认为收益减少是由于香港零售市道整体呈现不明朗趋势。 年内，本集团始终把重点放在降低成本及管理开支上，包括租金谈判、工资控制、酌情开支调整以及员工花红优化。该等措施帮助本集团度过艰难时期，使财务状况保持稳定。 截至2024年3月31日，英记茶业有限公司（“英记”）拥有11间零售店及专柜，为客户提供一系列茶类产品。本集团继续投放资源于产品开发及多元化发展，以满足客户不断变化的口味及喜好。 截至2024年3月31日止年度，本集团录得本集团拥有人应占亏损净额约为14.7百万港元。尽管录得亏损，惟本集团透过HKTVmall获得的间接销售有所增加，帮助抵销了传统商店及专柜的部分销售亏损。本集团的供应链及加工活动亦于整个年度维持稳定。 2023年╱2024年年报4 主席报告书 前景 展望未来，董事会对本集团的前景保持谨慎乐观。尽管挑战依旧，但我们相信，我们的策略举措以及市场的逐步复苏，将为我们的未来增长奠定良好基础。本集团将继续专注以下关键领域的发展： 1.扩大产品范围及客户群 2.探索新的产品开发与合作，以实现收益来源多元化 3.保持审慎的风险管理及财务稳定性 致谢 本人谨代表董事会衷心感谢股东、业务伙伴、客户、敬业乐业的雇员以及供应商对本集团的无尽支持及信任，特别是此充满挑战的时期。 展望未来，我们将一如既往为我们的持份者创造价值，迎难而上，逆境自强。在优秀的团队及忠实的客户的支持下，我们有信心实现可持续增长及成功。 此致 董事会主席 陈广源 香港，2024年6月28日 5英记茶庄集团有限公司 管理层 讨论及分析 业务及营运回顾 于截至2024年3月31日止年度（“报告年度”），在消费低迷的环境下，本集团销售额呈温和倒退。香港市民北上内地购物及享受服务愈发成为常态，但国内旅客来港一般较少消费。两种跨境消费模式形成了鲜明对比。 由于中港两地的边境通关便利，香港市民于周末纷纷涌入大湾区游玩消闲、品尝美食及购物消费。这使香港本地零售业转弱，并导致收益按年减少94%。这种趋势甚至在COVID-19疫情受控后仍然持续，盖因香港消费者发现大湾区的性价比高于香港。 根据香港特别行政区入境事务处的数字，于周末期间每天约有250,000人次香港市民跨境中国内地。这一现象削弱了本港零售业消费。只要中港两地的物价差距持续，这种趋势将一直维持。因此，本集团对香港零售业及整体零售环境的前景保持审慎怀疑态度。为应对此等挑战，本集团于报告年度实施一系列策略举措。 财务回顾 收益、毛利及净亏损 本集团于报告年度的综合收益约为33.9百万港元（2023年： 37.4百万港元），较去年减少9.4%。年度毛利约为26.2百万港元（2023年：28.7百万港元），按年减少8.7%。毛利率为77.1%（2023年：76.8%），较去年高。报告年度的净亏损约为14.7百万港元（2023年（经重列）：净亏损6.1百万港元）。报告年度的亏损主要由于销售额下跌以及物业、厂房及设备以及使用权资产减值亏损增加。于报告年度，本公司股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为4.06港仙（2023年（经重列）：每股亏损1.68港仙）。 分部资料 于报告年度，本集团主要销售产品为茶叶，占总收益94.9%（2023年：96.5%）。茶具及茶礼盒套装分别占总收益的4.5%及0.6%（2023年：分别占2.9%及0.5%），相较于茶叶占销售的比率较低。就茶叶销售而言，普洱茶是最畅销的产品，其次为乌龙茶及香茶。彼等的销售分别占总销售的35.7%（2023年：37.9%）、24.8%（2023年：26.7%）及14.2%（2023年：12.0%）。 其他收入 于报告年度，并无获得来自保就业计划的收入，而去年则收取约1.3百万港元。 7英记茶庄集团有限公司 销售及分销成本 于报告年度，销售及分销成本约为1.8百万港元（2023年： 2.0百万港元），由于销售额减少，其较截至2023年3月31 日止年度减少10.0%。 行政开支 由于以下原因导致报告年度的开支较截至2023年3月31日止年度增加或减少： 1.租赁资产的使用权折旧由约6.2百万港元增加4.8%至约6.5百万港元； 2.店铺及摊位租金由约2.1百万港元减少19.0%至约1.7 百万港元，原因是收益下滑；及 3.物业、厂房及设备以及使用权资产的减值亏损约为 5.7百万港元（2023年：1.6百万港元）。 融资成本 于报告年度，融资成本（主要包括银行借贷利息）、融资租赁利息以及承兑票据的推算利息开支共计约为4.4百万港元 （2023年：3.3百万港元）。融资成本增加33.3%乃由于有担保按揭贷款及循环贷款的本金利息增加。所收购的物业乃抵押予借款银行，当中附带若干限制性契诺。 •于报告年度末已收购物业之账面值85.0百万港元 •于报告年度末由物业担保之银行借贷46.0百万港元 存货控制 本集团于报告年度末的存货账面净值约为6.7百万港元 （2023年：7.0百万港元）。存货水平保持于相对较低水平的主要原因是董事会决定在前景不明的时期中避免过量库存。 年内，董事会密切监察存货水平及变动，确保维持充足库存量，避免存货不足导致的销售损失。由于陈年普洱茶贡献的毛利率最高，故董事负责采购及仓库工作人员负责库存，以确保陈年普洱茶有足够库存量以供销售。 2023年╱2024年年报8 为提高库存的严格控制，本集团已采取以下程序： •店铺经理及仓管员每月进行盘点； •店铺经理及会计人员每月对会计系统内的实际库存及数量进行对账； •办公室工作人员每年度监察店铺经理及仓管员的实际盘点情况；及 •仓管员每季度末定期检查存货有否损毁及损坏，确保妥善供应。 贸易及其他应收款项 于报告年度末，贸易及其他应收款项由2023年3月31日的约为2.6百万港元增加至约为3.3百万港元，增加约0.7百万港元或26.9%。有关增加主要源于尖沙咀店的租赁按金。 流动资金及现金流量管理 为维持稳定增长及稳健财务状况，本集团已采用审慎的财务政策。本集团主要以营运产生的现金及股份发售所得款项拨付流动资金及资金需求。 于报告年度末，本集团的流动负债净值约为11.0百万港元 （2023年：6.5百万港元），较去年增加约4.5百万港元或69.2%，乃由于银行借贷的流动部分增加。现金及银行结余约为2.9百万港元（2023年：2.3百万港元），较2023年3月31日增加约为0.6百万港元或26.1%。 于2024年3月31日并无定期存款，与去年一致。 贸易及其他应付款项 于报告年度末，贸易及其他应付款项由2023年3月31日的约0.9百万港元增加至约为1.2百万港元，即增加约0.3百万港元或33.3%。 抵押本集团资产 于报告年度末，本集团以本集团资产（即位于香港皇后大道中151–155号及永吉街1–1B号兆英商业大厦地下B铺的物业，及位于香港湾仔庄士敦道170号美华大厦地下的物业）各自所有权及租赁权的第一及第二法定押记作为本集团获授银行融资的担保。 除上文所披露者外，于报告年度，本集团资产概无其他重大抵押。 重大投资 于报告年度内概无任何重大投资。于报告年度末，本集团并无持有任何重大投资。 9英记茶庄集团有限公司 重大收购及出售附属公司、联营公司及合营企业 于报告年度，概无任何重大收购或出售附属公司、联营公司及合营企业的事宜。 股本架构 本公司股份（“股份”）于2018年4月16日在联交所GEM上市。于2023年6月5日，由于本公司董事王子聪先生在2023年5月31日行使其根据本公司于2018年3月14日采纳的购股权计划获授的购股权，故本公司发行了200,000股新股份。因此，已发行股份总数由361,450,000股增加至361,650,000股。除上述发行新股外，自本集团于GEM上市以来，其股本架构并无其他变动，而本集团股本仅包括普通股份。于报告年度末，本公司已发行361,650,000股普通股份。 权益 于报告年度末，本公司拥有人应占权益约为6.6百万港元 （2023年（经重列）：21.