阿仕特朗金融中期报告 2024
(incorporatedintheCaymanIslandswithlimitedliability) StockCode:8333 中期报告 2024 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在主板上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关阿仕特朗金融控股有限公司（“本公司”）的资料；本公司的董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 本报告将于联交所网站(www.hkexnews.hk)之“最新上市公司公告”（由刊发日期起计最少保存七天）及本公司之网站(www.astrum-capital.com)内刊发。 概要 •截至二零二四年六月三十日止六个月之收益约为6,094,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：约为7,993,000港元）。 •截至二零二四年六月三十日止六个月之本公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为19,558,000港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：约为9,906,000港元）。 •截至二零二四年六月三十日止六个月之每股基本亏损约为20.37港仙（截至二零二三年六月三十日止六个月：约为10.32港仙）。 •董事会并不建议派发截至二零二四年六月三十日止六个月之任何股息（截至二零二三年六月三十日止六个月：无）。 截至二零二四年六月三十日止六个月未经审核简明综合中期业绩 本公司之董事会（“董事会”）欣然提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月期间之未经审核简明综合业绩（连同其于二零二三年同期未经审核比较数字）。 简明综合损益及其他全面收入表截至二零二四年六月三十日止六个月期间 截至六月三十日止六个月 二零二四年二零二三年 附注 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 收益 3 6,094 7,993 其他收入 4 1,066 992 按公平值计入损益的金融资产之公平值变动 (9,855) (3,193) 行政及其他经营开支 (16,505) (15,435) 融资成本 (358) (263) 除税前亏损 5 (19,558) (9,906) 所得税开支 6 — — 本公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额 (19,558) (9,906) 每股亏损—基本及摊薄（港仙） 8 (20.37) (10.32) 简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 于二零二四年六月三十日 于二零二三年十二月三十一日 附注千港元千港元 非流动资产 （未经审核） （经审核） 物业、厂房及设备 9 647 3,216 无形资产 950 950 按公平值计入损益的金融资产 11 5,796 13,718 按摊销成本计量的债务证券 17,800 17,800 其他资产 1,919 1,923 27,112 37,607 流动资产贸易应收款项 10 83,487 92,857 按金、预付款项及其他应收款项 1,042 1,401 按摊销成本计量的债务证券 817 1,010 按公平值计入损益的金融资产银行结余及现金 11 4,452 6,385 —一般账户及现金 12,455 12,513 —信托账户 24,660 39,289 126,913 153,455 资产总值 154,025 191,062 流动负债贸易应付款项 12 25,186 42,154 其他应付款项及应计费用 1,922 1,826 借贷 6,652 7,259 33,760 51,239 流动资产净值 93,153 102,216 总资产减流动负债 120,265 139,823 非流动负债递延税项负债 1 1 资产净值 120,264 139,822 股本及储备本公司拥有人应占权益股本 13 9,600 9,600 储备 110,664 130,222 权益总额 120,264 139,822 简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占 股本股份溢价特别储备购股权储备 保留溢利╱ （累计亏损） 权益总额 千港元千港元千港元千港元千港元千港元 截至二零二三年六月三十日止六个月于二零二三年一月一日的结余 （经审核）9,60093,05738,4011,2537,073149,384 期内亏损及全面开支总额————(9,906)(9,906) 于二零二三年六月三十日的结余 （未经审核）9,60093,05738,4011,253(2,833)139,478 9,600 93,057 38,401 1,253 (2,489) 139,822 — — — — (19,558) (19,558) 9,600 93,057 38,401 1,253 (22,047) 120,264 截至二零二四年六月三十日止六个月于二零二四年一月一日的结余 （经审核） 期内亏损及全面开支总额 于二零二四年六月三十日的结余 （未经审核） 简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二四年二零二三年 千港元千港元 (633)1,489(916)(60)12,398 12,338 （未经审核）（未经审核） 经营活动所用现金净额 投资活动所得╱（所用）现金净额融资活动（所用）╱所得现金净额现金及现金等价物减少净额 期初现金及现金等价物期末现金及现金等价物 现金及现金等价物结余分析 银行结余及现金（不包括信托账户）减： 初始到期日超过三个月的定期存款 (6,401) (206) 970 (5,637) 22,180 12,455 (117) 12,338 16,543 16,655 (112) 16,543 1.一般事项 阿仕特朗金融控股有限公司（“本公司”）为于二零一五年一月十三日在开曼群岛注册成立的获豁免有限公司。本公司股份在联交所GEM上市。其母公司及最终控股公司为AutumnOceanLimited （一间于英属维尔京群岛注册成立的公司，由本公司控股股东、执行董事及主席潘稷先生（“潘先生”）全资拥有）。 本公司注册办事处地址为Windward3,RegattaOfficePark,POBox1350,GrandCaymanKY1-1108, CaymanIslands，主要营业地点为香港夏悫道18号海富中心1座27楼2704室。 本公司为一间投资控股公司。本公司及其附属公司（统称“本集团”）主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务（包括证券及首次公开发售融资）及资产管理服务。 未经审核简明综合财务报表乃以港元（“港元”）呈列，与本公司的功能货币相同。 2.编制基准 本集团截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合财务报表乃按照香港会计师公会 （“香港会计师公会”）颁布之香港财务报告准则第34号“中期财务报告”及符合GEM上市规则第18章之适用披露规定编制。该未经审核简明综合财务报表并不包括根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制整套财务报表所需的所有资料，并应与本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度财务报表一并阅览。 编制截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合财务报表所用之会计政策及计算方法与本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度财务报表所采纳者一致，惟应用与其经营业务有关并于二零二四年一月一日开始之会计年度生效由香港会计师公会颁布之新订及经修订香港财务报告准则除外。 于本期间应用该等新订及经修订香港财务报告准则对未经审核简明综合财务报表所载本集团于本期间及过往期间之财务表现及状况以及披露并无重大影响。 2.编制基准（续） 本集团并无提早应用以下已颁布但尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则： 香港财务报告准则第10号及香港会计准则 第28号（修订本） 投资者与其联营公司或合营企业之间的资产出售或注资1 香港会计准则第21号（修订本）缺乏可交换性2 香港财务报告准则第9号及香港财务报告 准则第7号（修订本） 金融工具的分类及计量之修订3 香港财务报告准则第18号财务报表的列报及披露4 1于待定日期或之后开始的年度期间生效。 2于二零二五年一月一日或之后开始之年度期间生效。 3于二零二六年一月一日或之后开始之年度期间生效。 4于二零二七年一月一日或之后开始之年度期间生效。 本集团正评估对首次应用尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则的影响，但尚未确定此等新订及经修订香港财务报告准则是否会对本集团营运业绩及财务状况造成重大影响。 未经审核简明综合财务报表按照历史成本基准编制，惟每个报告期末按公平值计量之若干金融工具除外。 按照香港财务报告准则编制未经审核简明综合财务报表规定管理层需作出判断、估计和假设，该等判断、估计和假设会影响政策应用和所呈报之资产、负债、收入及开支金额。此等估计和相关假设乃基于过往经验及在某情况下相信为合理之各项其他因素，而所得结果乃用作判断目前显然无法通过其他来源获得资产与负债账面值之依据。实际结果或会有别于此等估计。 未经审核简明综合财务报表乃未经审核，但已由本公司之审核委员会审阅。未经审核简明综合财务报表于二零二四年八月二十三日获董事会授权刊发。 3.收益及分部资料 基于向本公司执行董事（即主要经营决策者）报告的资料（而该等资料用作资源分配及表现评估），本集团已确定其仅有一个经营分部，即提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务（包括证券及首次公开发售融资）及资产管理服务。由于此乃本集团仅有一个经营分部，并无呈列分部资料进一步分析。 主要服务所得收益 本集团截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六个月之收益如下： 截至六月三十日止六个月 二零二四年千港元 （未经审核） 二零二三年千港元 （未经审核） 客户合约所得收益经纪服务 –佣金及服务费 配售及包销 621 906 –佣金及服务费 728 2,688 企业融资顾问服务费 1,450 1,060 资产管理服务 –基金管理及表现费 221 543 3,020 5,197 其他来源所得收益证券及首次公开发售融资利息收入 3,074 2,796 总收益 6,094 7,993 客户合约所得收益之分类 截至六月三十日止六个月 二零二四年二零二三年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 客户合约确认收入的时间 –按某一时点为基准 1,349 3,594 –按某一段时间为基准 1,671 1,603 3,020 5,197 4.其他收入 截至六月三十日止六个月 二零二四年千港元 （未经审核） 二零二三年千港元 （未经审核） 利息收入来自 –银行 226 115 –债务证券 574 574 –其他 6 6 行政服务收入 2 6 股权投资股息 22 17 管理费收入 44 49 手续费收入 192 225 1,066 992 5.除税前亏损 除税前亏损于扣除╱（计入）以下各项后达致： 截至六月三十日止六个月 二零二四年千港元 （未经审核） 二零二三年千港元 （未经审核） 核数师薪酬 350 375 佣金开支 1 1
