贝斯特2024年中报点评：2024H1营收稳健增长，各项业务稳步推进

贝斯特公司2024年中报显示，其上半年实现营业收入6.97亿元，同比增长10.06%，归母净利润1.44亿元，同比增长10.86%，扣非归母净利润1.34亿元，同比增长34.83%。单季度来看，2024Q2营收3.54亿元，同比增长8.97%，环比增长3.24%；归母净利润0.74亿元，同比下降2.18%；扣非归母净利润0.68亿元，同比增长10.17%。净利率环比提升0.78个百分点，主要得益于公司内部管理优化和成本控制。

公司安徽贝斯特新能源汽车零部件有限公司的竣工开业，为公司新增了新能源汽车零部件业务，随着产能的逐步释放，有望为公司带来业绩增长。宇华精机作为独立平台，正全面布局直线滚动功能部件，产品应用范围包括工业母机、人形机器人、汽车传动等领域，其中高精度丝杠副和导轨副已获得市场认可，并应用于多个领域。

公司还在泰国设立生产基地，旨在深化国际化布局，应对国际贸易环境变化。预计未来几年营收和净利润将持续增长，2024-2026年的营收和净利润分别增长17.31%、25.63%、21.84%，对应的EPS分别为0.63、0.82、1.00元/股，PE分别为22、17、14倍。

风险提示方面，包括汽车行业周期波动、行业政策风险、原材料价格波动、产品价格下降和国际贸易环境风险。

公司财务预测数据显示，营业收入和净利润在未来几年将保持稳定的增长趋势，盈利能力也将逐步提升。资产负债表、利润表和现金流量表等财务数据也反映了公司的财务状况和现金流状况良好。总体而言，贝斯特公司展现出了稳健的增长态势和良好的发展前景。