2024光伏、风能、新能源汽车行业政策研究及发展分析研究报告

清华大学五道口金融学院绿色金融研究中心2024年5月 课题总顾问： 翰建东讲席教授，洁华大学五道口金融学院中心主任，清华大学五道口金融学院绿色金融研究中心 课题顾问： 董文娟副研究员，清华大学气模变化与可持续发展研究院张达副教授，清华大学能源环境经济研究所彭天铎副研究员，清华大学气候变化与可持续发展研究院 课题组成员： 黎菁高级研究专员，清华大学五道口金融学院绿色金融研究中心，（课题负责人）曲洋博士后，清华大学能源环境经济研究所李庆涛博士后，清华大学五道口金融学院绿色金融研究中心陈励业博士研究生，清华大学公共管理学院 研究助理团队（按参与先后顺序）潘晨瑜王名语郝文娶王心怡贾欣悦杜迎雪杜思昱刘家华野欣茹 致谢： 本课题特别感谢景顺集团及景顺长城基金公司提供的全力支持和贫助。同时感谢来自景顺集团及景顺长城基金公司专家的宝贵建议。 执行摘要 控制碳排放、推动能源转型、在21世纪中叶左右实现碳中和目标，已经成为全球大多数国家的共识。在应对全球气候变化和推动能源转型的大背景下，光伏、风能和新能源汽车行业正迎来新的发展机遇。本报告深入分析了这三个行业的政策环境、企业信息披露趋势以及碳排放情况，以期为金融机构提供研究参考。 首先，报告详细梳理了国内外光伏、风能和新能源汽车行业的政策环境。在全球层面，各国政府纷纷制定了一系列旨在推动新能源发展的政策和法规。在此背景下，报告详细介绍了中国的新能源汽车的产业政策、补贴和税收政策以及双积分政策。报告特别关注三个行业最新的国际政策，包括欧盟的新电池法案、关国的《通贫膨胀削减法案2022》，以及新兴经济体的相关政策。 其次，报告基于ISSB指引分析了三个行业上市公司的可持续信息披露情况。随着全球投资者对可持续投资的需求日益增长，企业可持续发展及表现的信息披露成为市场、投资机构、监管机构关注的重点。报告详细介绍了ISSB关于三个行业的可持续信总披露要求，并对比了不同指标在行业之间和行业内的露现状。 最后，报告对新能源行业的企业的碳排放进行了介绍。目前我国新能源行业在产业链中处于优势地位，如伺在保持既有成本优势的同时应对国际贸易限制，减少产业链的整体碳排放，是目前关注的重点。报告详细介绍了光伏、风能、新能源汽车全生命周期的排放评估。通过识别产业链的排放源，反映整个产业链整体的碳排放情况。 CONTENTS 目录 第一章背景 1.1光伏和风能031.2新能源汽车04 第二章政策指引 2.1光伏和风能09 2.2.1产业政策122.2.2补贴政策与税收政第132.2.3双积分政策15 2.3最新的国际政策21 2.3.1欧望的系列政策212.3.2美国的《通货膨胀削减法案2022》222.3.3新兴经济体的相关政策24 第三章企业信息披露趋势 3.1ISSB关于光伏行业可持续信息披露要求及企业表现253.2ISSB关于风能行业可持续信息披露要求及企业表现273.3ISSB关于汽车行业可持续信息披露要求及企业表现28 第四章产业链碳排放 第五章总结 参考文献 附录 控制碳排放、推动能源转型、在 21 世纪中叶左右实现碳中和目标，已经成为全球大多数国家的共识。2020年 9 月，中国提出“双碳目标”，力争于 2030 年前二氧化碳排放达到峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和，也被称作碳达峰、碳中和“3060”目标。控制碳排放、推动能源转型、在21世纪中叶左右实现碳中和目标，已经成为全球大多数国家的共识。2020年9月，中国提出“双磁目标”，力争于2030年前二氧化碳排放达到峰值，势力争取2060年前实现碳中和，也被称作磁达蜂、磁中和“3060”目标。 2023 年底召开的联合国气候变化框架公约第 28 次缔约方大会（COP28）重申将全球气温升幅控制在 1.5℃以内是具有里程碑意义的《巴黎协定》所设的目标之一，强调需采取紧急行动和支持，保证这一目标可及。大会封面决议呼吁各国“以公正、有序、公平的方式减少能源系统对化石燃料的依赖，在这关键的 10 年加快行动，以便在 2050 年实现与科学相符的净零排放”。在 COP28 上，东道主阿联酋提出了“全球脱碳加速计划”（GDA），其核心包含三个关键行动：快速拓展未来的能源系统、促进当今的能源系统脱碳、针对甲烷和其他非二氧化碳温室气体（GHG）的行动。在未来能源系统方面，118 个国家的政府承诺到 2030 年将全球可再生能源产能增加两倍，至少达到 11000GW，能效提高一倍，这是最受广泛支持的倡议之一，也写入了大会的封面决定。此外，大会还成立了一系列旨在减少能源行业碳排放的倡议，包括扩大核能、工业加速转型、氢能标准互认、制冷脱碳、油气行业甲烷减排、电网技术合作等内容。这些倡议将显著推动全球新能源的发展和应用，使其在实现中国的双碳目标和全球碳中和过程中发挥重要的作用。2023年底召开的联合国气候变化框架公约第28次缔约方大会（COP28）重申将全球气温升幅控制在1.5°C以内定具有里程碑慧义的《巴蒙协定》所设的目标之一，强调需采取累急行动和支持，保证这一目标可及。大会封面决议呼吁各国“以公正、有序、公平的方式减少能源系统对化石燃料的依赖，在这关键的10年加快行动，以使在2050年实现与科学相符的净零排放”。在COP28上，东道主阿联暂提出了“全球脱碳加速计划(GDA)其核心包含三个关键行动：快速拓展未来的能源系统、促进当今的能源系统脱碳、针对甲烷和其他非二氧化碳温至气体(GHG)的行动。在未来能源系统方面，118个国家的政府承诺到2030年将全球可再生能源产能增加两倍，至少达到11000GW，能效提高一倍，这是最受广泛支持的倡议之一，也写入了大会的封面决定。此外，大会还成立了一系列旨在减少能源行业碳排放的倡议，包括扩大核能、工业加速转型、氢能标准互认、制冷脱碳、油气行业甲烷减排、电网技术合作等内容。这些倡议将显著推动全球新能源的发展和应用，使其在实现中国的双碳目标和全球碳中和过程中发挥重要的作用。 2024 年 2 月 29 日，中共中央政治局就新能源技术与我国的能源安全进行第十二次集体学习。中共中央总书记习近平指出，党的十八大以来，我国新型能源体系加快构建，能源保障基础不断夯实，为经济社会发展提供了有力支撑。我国风电、光伏等资源丰富，发展新能源潜力巨大。经过持续攻关和积累，我国多项新能源技术和装备制造水平已经全球领先，建成了世界上最大的清洁电力供应体系，新能源汽车、锂电池和光伏产品还在国际市场上形成了强大的竞争力，新能源发展已经具备了良好基础，我国成为世界能源发展转型和应对气候变化的重要推动者。要统筹好新能源发展和国家能源安全，坚持规划先行、加强顶层设计、搞好统筹兼顾，注意处理好新能源与传统能源、全局与局部、政府与市场、能源开发和节约利用等关系，推动新能源高质量发展1。2024年2月29日，中共中央政治局就新能源技术与我国的能源安全进行第十二次集体学习。中共中央总书记习近平指出，党的十八大以来，我国新型能源体系加快构建，能源保障基础不断夯实，为经济社会发展提供了有力支撑。我国风电、光伏等资源丰富，发展新能测潜力巨大。经过持续攻关和积累，我国多项新能源技术和装备制造水平已经全球领先，建成了世界上最大的清洁电力供应体系，新能薄汽车、锂电池和光伏产品还在国际市场上形成了强大的竞争力，新能源发展已经具了良好基础，我国成为世界能源发展转型和应对气候变化的重要推动者。要统筹好新能源发展和国家能源安全，坚持规划先行、加强顶层设计、搞好统筹兼顾，注意处理好新能源与传统能源、全局与局部、政府与市场、能源开发和节约利用等关系，推动新能源高质量发展‘。 在此背景下，课题组关注我国新能源行业中的光伏、风能及新能源汽车行业，并展开产业政策的研究。在此背景下，课题组关注我国新能源行业中的光伏、风能及新能源汽车行业，并展开产业政策的研究。 1.1 光伏和风能1.1光伏和风能 《“十四五”可再生能源发展规划》总结了我国可再生能源在“十三五”期间取得的成就。“十三五”期间，我国可再生能源实现跨越式发展，装机规模、利用水平、技术装备、产业竞争力迈上新台阶。此外，清洁能源投资，已经成为中国经济增长的重要引擎。根据国家能源局统计，2023 年新能源完成投资额同比增长超过 34%2。相关研究指出清洁能源领域贡献了中国 2023 年国内生产总值 (GDP) 增长的 40%，中国在清洁能源领域（含基础设施投资）共获得了 8900 亿美元的投资，几乎相当于 2023 年全球在化石燃料上的总投资3。《“十四五”可再生能源发展规划》总结了我国可再生能源在“十三五”期间取得的成就。“十三五”期间，我国可再生能源实现跨越式发展，装机规模、利用水平、技术装备、产业竞争力迈上新台阶。此外，清洁能源投资，已经成为中国经济增长的重要引擎。根据国象能源局统计，2023年新能源完成投资额同比增长超过34%°。相关研究指出清洁能源领域责献了中国2023年国内生产总值（GDP)增长的40%，中国在清洁能源领域（含基础设施投资）共获得了8900亿美元的投资，几乎相当于2023年全球在化石燃料上的总投资。 我国可再生能源利用水平显著提升。根据国家能源局统计4，截至 2020 年底，我国可再生能源发电装机达到9.34 亿千瓦，占发电总装机的 42.5%，风电、光伏发电装机分别达到 2.8、2.5 亿千瓦。主要领域风电、光伏发电我国可再生能源利用水平显著提升。根据国家能源局统计‘，截至2020年底，我国可再生能源发电装机达到9.34亿千瓦，占发电总装机的42.5%，风电、光伏发电装机分别达到2.8、2.5亿千瓦。主要领域风电、光伏发电 利用率分别达到 97%、98%。2022 年底，中国可再生能源装机容量达到 1213GW，首次超过煤电。可再生能源发电量目前占全国总发电量的 47.3%，其中风能和太阳能发电量超过 1000TWh，占中国用电量的 13.8%。2023 年，全球可再生能源新增装机 5.1 亿千瓦，其中，中国的贡献超过 50%。利用率分别达到97%、98%2022年底，中国可再生能源装机容量达到1213GW，首次超过煤电。可再生能源发电量目前占全国总发电量的47.3%，其中风能和太阳能发电量超过1000TWh，占中国用电量的13.8%2023年，全球可再生能源新增装机5.1亿千瓦，其中，中国的贡献超过50% 与此同时，我国新能源创新能力和技术水平不断提高。陆上低风速风电技术国际一流，海上大容量风电机组技术保持国际同步。光伏技术快速迭代，多次刷新电池转换效率世界纪录，量产单晶硅、多晶硅电池平均转换效率分别达到 22.8% 和 20.8%5。与此同时，我国新能源创新能力和技术水平不断提高。陆上低风速风电技术国际一流，海上大容量风电机组技术保持国际同步。光伏技术快速选代，多次剧新电池转换效率世界纪录，量产单晶硅、多晶硅电池平均转换效率分别达到22.8%和20.8%°。 产业优势持续增强。风电产业链完整，头部的 7 家风电整机制造企业位列全球前十。光伏产业占据全球主导地位，多晶硅、硅片、电池片和组件分别占全球产量的 76%、96%、83% 和 76%6。2023 年，我国光伏制造业（不含逆变器）产值超过 1.75 万亿元，同比增长 17.1%。产业优势持续增强。风电产业链完整，头部的7蒙风电整机制造企业位列全球前十。光伏产业占据全球主导地位，多品硅、硅片、电池片和组件分别占全球产量的76%、96%、83%和76%。2023年，我国光伏制造业（不含逆变器）产值超过1.75万亿元，同比增长17.1% 产业链优势明显。根据全球风能协会7统计，我国在 2022 年占据了全球风力发电叶片制造的 60% 产量、风力发电机制造的 65% 产量以及风电齿轮箱制造的 75% 产量。风力发电的关键零部件的供应链高度依赖中国。除齿轮箱和发电机外，我国还在铸件、锻件、回转支承、塔架和法兰盘的全球供应链中占主体份额，占全球市场份额超过 70%。中国的风力发电年装机量为