帝国金融集团2024年年报

帝国金融集团有限公司 IMPERIUMFINANCIALGROUPLIMITED （于开曼群岛注册成立之有限公司）|（股份代号：8029） 年度报告 2024 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM之特色 GEM之定位乃为相较在联交所上市之其他公司带有更高投资风险之公司提供一个上市之市场。有意投资者应了解投资于该等公司之潜在风险，并应经过审慎周详之考虑后方作出投资决定。GEM具有较高风险及其他特色表示GEM较适合专业投资者及其他资深投资者。 由于GEM上市公司属新兴性质，在GEM买卖之证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受更大市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不会就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照GEM上市规则而刊载，旨在提供有关本集团的资料；董事愿就本报告共同及个别承担全部责任。董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所深知及确信：(1)本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，并无误导成分；(2)无遗漏其他事宜，致使本报告所载任何陈述产生误导；及(3)本报告所表达之所有意见乃经审慎周详考虑后始行作出，并以公平合理之基准与假设为基础。 目录 3 4 公司资料 财务摘要 5主席报告书 6管理层讨论及分析 13展望及发展 14董事及职员 16董事会报告 27企业管治报告 41独立核数师报告 44综合损益及其他全面收益表 45综合财务状况表 47综合权益变动表 48综合现金流量表 50综合财务报表附注 148五年财务概要 22024年年报 公司资料 董事会 执行董事 郑丁港（主席）郑美程 总办事处及主要营业地点 香港观塘 海滨道181号 吕文华（于二零二三年九月二十九日辞任）詹德礼 独立非执行董事 陈天立杜健存洪海集 审核委员会 杜健存（主席）陈天立 洪海集 薪酬委员会 陈天立（主席）杜健存 洪海集 提名委员会 杜健存（主席）陈天立 洪海集 公司秘书 杨敏华 合规主任 郑美程 授权代表 郑丁港郑美程 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands OneHarbourSquare26楼03室 核数师 国卫会计师事务所有限公司香港 中环毕打街11号 置地广场告罗士打大厦31楼 主要股份过户登记处 Suntera(Cayman)LimitedSuite3204,Unit2A,Block3,BuildingD,P.O.Box1586,GardeniaCourt,CamanaBay,GrandCayman,KY1-1100, CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 交通银行（香港）有限公司中国银行（香港）有限公司星展银行（香港）有限公司香港上海汇丰银行有限公司 股份代号 8029 网址 www.8029.hk 帝国金融集团有限公司3 财务摘要 –本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二四年三月三十一日止年度录得收益约31,354,000港元。 –截至二零二四年三月三十一日止年度之毛利约为10,776,000港元。 –截至二零二四年三月三十一日止年度之本公司拥有人应占亏损约为13,597,000港元。 –本公司董事（“董事”）不建议派发截至二零二四年三月三十一日止年度之末期股息。 –于二零二四年三月三十一日，本集团有银行结余及现金约47,600,000港元。 42024年年报 主席报告书 截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团录得收益约31,354,000港元，较上一财政年度的收入约30,273,000港元增加 3.57%。本公司拥有人应占亏损由截至二零二三年三月三十一日止年度录得约117,622,000港元，减少至截至二零二四年 三月三十一日止年度的亏损约13,597,000港元。 年内，比特币价格回升，本集团可从中受惠。我们对其长远发展充满信心。 本集团致力承担社会责任，为弱势社群及贫困人士作出贡献。本集团员工积极参与文化教育、灾难援助、环境保护、健康卫生等各类慈善活动。本集团将继续在内部弘扬我们为社会奉献真诚和爱心的企业文化，承担我们相关的社会责任。 最后，本人谨代表本集团董事，衷心感谢公司管理层及员工这一年的努力贡献，以及股东和业务伙伴的承诺和持续支持。 主席 郑丁港 香港，二零二四年七月三十一日 帝国金融集团有限公司5 管理层讨论及分析 财务表现回顾 收益 截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团录得收益约31,354,000港元，较上一财政年度的同期增加3.57%。截至二零二四年三月三十一日止年度，金融服务及马匹服务产生的收益分别减少约8,403,000港元及2,561,000港元，而加密货币业务产生的收益则增加约12,074,000港元。物业投资则表现稳定。 直接成本和毛利 直接成本主要包括直接经营费用及证券经纪收费和出售加密货币的成本。截至二零二四年三月三十一日止年度，直接成本增加约8,112,000港元，至大约20,578,000港元。增加主要由于期内出售加密货币的成本所致。 其他经营收入 其他经营收入由截至二零二三年三月三十一日止年度约1,894,000港元下跌至截至二零二四年三月三十一日止年度约 1,017,000港元。此乃由于上一财政年度获政府发放一笔新冠病毒病相关补助金为数1,027,000港元。 其他收益及亏损 于截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团录得其他亏损约70,381,000港元，而于截至二零二四年三月三十一日止年度则录得其他收益约8,614,000港元。年内集团获得一笔出售物业、厂房及设备的收益约8,150,000港元，另有生物资产保险赔偿金约为10,294,000港元。 行政开支 行政开支由截至二零二三年三月三十一日止年度约45,139,000港元减少约17,879,000港元至截至二零二四年三月三十一日止年度约27,260,000港元。减少主要由于内部控制改善及折旧费用减少所致。 年度亏损 截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团录得亏损约13,597,000港元，较截至二零二三年三月三十一日止年度之亏损约117,622,000港元减少约104,025,000港元，这主要由于(i)其他经营收入项下的保险索偿及(ii)期内有关加密货币的减值亏损大幅减少所致。 62024年年报 管理层讨论及分析 资本负债比率 资本负债比率（按借贷除以权益总额计算）为不适用（二零二三年：不适用）。 资本架构 于二零二四年三月三十一日，本公司之已发行普通股总数为2,334,016,218股（二零二三年：2,284,254,768股）。 雇员资料 于二零二四年三月三十一日，雇员总数为31名（二零二三年：31名），而截至二零二四年三月三十一日止年度，薪酬总额约为14,179,000港元（二零二三年：18,339,000港元）。本集团高级行政人员之薪酬政策基本上与表现挂钩。雇员亦享有医疗保障及强制性公积金等员工福利（如适用）。酌情花红与个人表现挂钩，并因人而异。本集团可向作出重大贡献之雇员授出购股权作为奖励，以挽留重要及关键员工。本集团之薪酬政策乃经薪酬委员会及董事会审批。 外汇风险 本集团之收入及支出以港元、美元、人民币、哈萨克斯坦斯坦坚戈及澳元计值。本公司未订立任何外汇对冲安排。管理层须透过密切监控外币汇率变化来监察本集团的外汇风险。本集团可使用例如远期外汇合约及双重货币期权等金融工具来管理外汇风险。 收益 收益代表本集团于年内就马匹服务收入、证券及期货经纪佣金、资产管理费收入、贷款利息收入、自营运租赁的租金收入及出售加密货币资产确认之款项净额。 股息 董事不建议派付截至二零二四年三月三十一日止年度之末期股息（二零二三年：零港元）。 帝国金融集团有限公司7 管理层讨论及分析 业务回顾 马匹服务 随着本集团配种马老龄化，预估该分部的收益将于未来财政年度下降。本集团无意进一步投资于该分部。 物业投资 指向本集团一名独立第三方出租澳洲的投资物业的租金收入。租赁由二零二一年三月三十一日开始，为期五年，且并无载有在租赁期末单方面延长租赁的权利。 金融服务 在资本、利率及股票市场波动后，香港缺乏集资活动及股票市场交易低迷，董事会对金融服务分部（特别是放债业务）持审慎态度，以避免对本集团造成任何潜在风险。因此，金融服务的收益及溢利较上一财政年度同期减少。本集团管理层将以审慎及平衡的风险管理方针定期检讨及调整业务策略，以应对当前难以预料的经济状况。 本集团的放债业务 本集团旗下有两间全资附属公司营运放债分部：(i)帝国国际信贷有限公司；及(ii)帝国财务有限公司。 目标客户主要有两类，即(i)向以家庭佣工为重的个人客户提供小额贷款（“小额贷款”），贷款金额小于50,000港元；及(ii)向没有特定目标客户群的个人及企业客户提供大额贷款（“大额贷款”），贷款金额通常大于1,000,000港元。客户由第三方、董事及现有客户转介。本集团的放债分部由本公司及╱或其附属公司的贷款及保留溢利提供资金。 于二零二四年三月三十一日，计及已就应收贷款确认的信贷亏损拨备前，与本集团应收贷款有关的待偿本金约为14,700,00港元（二零二三年：14,700,000港元），其中(i)约14,300,000港元（二零二三年：14,300,000港元）为与1笔（二零二三年：1笔）有抵押大额贷款有关的待偿本金；及(ii)约400,000港元（二零二三年：400,000港元）为与30笔（二零二三年：56笔）无抵押小额贷款有关的待偿本金。 于二零二四年三月三十一日，与1笔有抵押大额贷款有关的待偿本金约14,700,000港元中，约14,700,000港元（相当于结欠本集团的待偿本金总额约100%)为借款人A结欠本集团的待偿本金，乃以股份押记作抵押，按年利率24%计息，且须至二零二四年一月十八日每月分期偿还。 82024年年报 管理层讨论及分析 根据垫支贷款前取得的相关经审核账目，股份押记下的股份应占资产净值（不计及递延所得税资产）约为8,300,000港元。 考虑到抵押物的价值、借款人过往理想的还款记录以及借款人的声誉，该贷款乃于二零一九年向一名借款人（自二零一二 年以来一直是本集团的客户）（“借款人A”）垫支，以清偿借款人A结欠本集团的贷款。 于二零二三年三月三十一日，30笔（二零二三年：56笔）无抵押小额贷款的待偿本金约为400,000港元（二零二三年： 400,000港元），其中每笔贷款均为无抵押，按介乎42%至48%（二零二三年：42%至48%）的利率计息。 本集团(i)于截至二零二四年三月三十一日止年度录得与有抵押贷款有关的应收贷款利息收入约800,000港元（二零二三年：2,000,000港元）；及(ii)于截至二零二四年三月三十一日止年度录得与无抵押贷款有关的应收贷款利息收入约200,000港元（二零二三年：300,000港元）。 编制本集团截至二零二四年三月三十一日止年度的综合财务报表期间，董事已委聘独立合资格估值师厘定应收贷款的预期信贷亏损。在评估预期信贷亏损时，本公司考虑以下因素，包括但不限于：(i)借款人的信用评级；(ii)考虑到借款人A自二零二一年十月以来一直拖欠还款的违约风险；(iii)前瞻性调整；(iv)有关宏观经济前景的刊物及研究报告；及(v)彭博、联交所及其他可靠的市场数据来源。 信贷管理 在信贷管理方面，本公司将安排催款电话及催款函，并进行访问，以跟进客户的付款情况。如果无法联系到客户或其还款逾期超过60天，将安排律师函或部署到外部代理收款机构