德益控股年报2023-24

（于开曼群岛注册成立的有限公司）股份代号：9900 年报 2023-24 目录 02公司资料 03主席报告 04管理层讨论及分析 08董事及高级管理层履历详情 12企业管治报告 27董事会报告 41独立核数师报告 45综合损益及其他全面收益表 46综合财务状况表 47综合权益变动表 48综合现金流量表 50综合财务报表附注 96财务摘要 01 德益控股有限公司年报2023–2024 公司资料 董事会 执行董事 曾昭群先生（主席兼行政总裁）刘家豪先生 独立非执行董事 苏俊文先生陈仰德先生 黄宝先生（于二零二三年十月六日辞任） 黎铭濠先生（于二零二三年十月六日获委任） 授权代表 曾昭群先生刘家豪先生 公司秘书 刘家豪先生 审核委员会 陈仰德先生（主席）苏俊文先生 黄宝先生（于二零二三年十月六日辞任） 黎铭濠先生（于二零二三年十月六日获委任） 薪酬委员会 苏俊文先生（主席）陈仰德先生 刘家豪先生 提名委员会 陈仰德先生（主席）苏俊文先生 刘家豪先生 核数师 德勤‧关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 金钟道88号 太古广场1座35楼 主要往来银行 星展银行（香港）有限公司香港 皇后大道中99号中环中心11楼 中国银行（香港）有限公司香港 花园道1号中银大厦 注册办事处 Windward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350GrandCaymanKY1-1108 CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港 新界上水龙琛路39号上水广场 13楼1323A室 开曼群岛股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350GrandCaymanKY1-1108 CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 公司网站 www.gainplus.hk 股份代号 9900 02 德益控股有限公司年报2023–2024 主席报告 各位股东： 本人谨代表德益控股有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二四年三月三十一日止年度（“本年度”）的年度报告。 业务回顾 本集团的收益由截至二零二三年三月三十一日止年度的约1,210.1百万港元减少至本年度的1,151.0百万港元。该减少乃主要归因于RMAA服务所得收益减少，而此乃主要由于核实若干工程价值减少所致。 本集团本公司拥有人应占溢利由截至二零二三年三月三十一日止年度的约56.8百万港元减少至本年度的27.7百万港元，股东应占溢利减少主要由于收益及整体毛利率减少。 前瞻 展望未来，本集团对建筑市场的前景持乐观态度，并将持续关注核心业务。 致谢 本人谨藉此机会，向股东、业务伙伴及客户对本集团的一贯支持表示衷心感谢。同时，本人亦向董事仝仁、本集团管理团队及员工为本集团作出的巨大贡献及坚定奉献致以谢意。 德益控股有限公司 主席 曾昭群 香港，二零二四年六月二十八日 03 德益控股有限公司年报2023–2024 管理层讨论及分析 业务回顾及展望 德益控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）的主要活动为投资控股。 本集团于二零零四年成立，为香港发展成熟的建筑承建商，主要从事提供维修、保养、加建及改建服务（“RMAA服务”）及楼宇建筑服务的分包工程。我们的RMAA服务包括一般保养、修复及优化现有设施及楼宇及其周边组件，而我们的楼宇建筑服务主要包括灵灰安置所、职员宿舍拆除、道路改善工程及电梯大楼等新楼宇的建筑工程及土木工程。 展望未来，本公司董事（“董事”）认为，本集团面临的未来机遇及挑战将受到香港的公营及私营界别建筑项目的供应影响带来的不确定性。 本集团对建筑市场的前景持乐观态度，并将持续专注于我们的核心业务。 财务回顾 收益 我们的收益从截至二零二三年三月三十一日止年度的约1,210.1百万港元减少至本年度的约1,151.0百万港元。该减少主要归因于核实若干工程价值减少令提供RMAA服务所得收益减少。 服务成本 我们的服务成本从截至二零二三年三月三十一日止年度的约1,125.5百万港元减少至本年度的约1,090.9百万港元。该减少与收益减少情况一致，主要归因于RMAA服务项目产生的服务成本减少。 毛利 我们的毛利从截至二零二三年三月三十一日止年度的约84.7百万港元减少至本年度的约60.1百万港元。我们的毛利率从截至二零二三年三月三十一日止年度的约7.0%减少至本年度的约5.2%。该减少主要由于本年度所履行项目之毛利率减少。 其他收入、其他收益及亏损 我们的其他收入、其他收益及亏损由截至二零二三年三月三十一日止年度约2.5百万港元收益增加至本年度的约 8.8百万港元收益。该增加主要由于按公平值计入损益（“按公平值计入损益”）的金融资产亏损减少及银行利息收入增加所致。 行政开支 本集团的行政开支由截至二零二三年三月三十一日止年度的约23.0百万港元增加至本年度的约29.9百万港元。该增加主要由于员工成本（包括董事酬金）增加所致。 04 德益控股有限公司年报2023–2024 管理层讨论及分析 融资成本 本集团的融资成本由截至二零二三年三月三十一日止年度约14,000港元增加至本年度约27,000港元。该增加主要由于租赁负债的利息开支增加所致。 所得税开支 于本年度的所得税开支与截至二零二三年三月三十一日止年度相若。我们的实际税率于本年度约为14.5%（经扣除按公平值计入损益的金融资产╱负债的毋须课税收入约0.4百万港元），其与截至二零二三年三月三十一日止年度的实际税率15.7%（经扣除按公平值计入损益的金融资产╱负债公平值变动的不可扣税开支约1.1百万港元）近乎相同。 本年度溢利 本集团的本公司拥有人应占纯利由截至二零二三年三月三十一日止年度的约56.8百万港元减少至本年度的约27.7 百万港元。除税后纯利减少主要由于收益及整体毛利率减少。 股息 董事会已宣派本公司截至二零二四年三月三十一日止年度每股普通股0.135港元之特别股息，该特别股息已于二零二四年二月六日派付予本公司股东。 董事不建议派付截至二零二四年三月三十一日止年度的任何末期股息。 流动资金及财务资源 本集团于本年度维持稳健的财务状况。于二零二四年三月三十一日，本集团有银行结余及现金约125.1百万港元 （二零二三年：约187.9百万港元）。本集团的计息租赁负债于二零二四年三月三十一日约为0.3百万港元（二零二三年：无），于二零二四年三月三十一日的流动比率约为4.2（二零二三年：约4.5）。 资产负债率 本集团于本年度的资产负债率为0.1%（二零二三年：不适用）。资产负债率乃按相关年末总债务（指租赁负债及银行借款）除以总权益再乘以100%计算。 资本架构 本公司的资本架构于本年度并无变更。本集团的股本仅由普通股组成。 承担 本集团的经营租赁承担与办公室、工场及仓库租约有关。 本集团之资本承担为就收购已订约但并未于综合财务报表中计提拨备之厂房及设备之资本开支。于二零二四年三月三十一日，金额为零（二零二三年：0.6百万港元）。 05 德益控股有限公司年报2023–2024 管理层讨论及分析 分部资料 分部资料于综合财务报表附注之附注6披露。 重大投资及资本资产的未来计划 本集团并无重大投资及资本资产的任何计划。 重大收购及出售附属公司及联属公司 于截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度，本集团并无任何重大收购或出售附属公司及联属公司。 重大投资 于二零二四年及二零二三年三月三十一日，本集团并无任何重大投资。 或然负债 于二零二四年及二零二三年三月三十一日，本集团并无重大或然负债。 汇率波动敞口 本集团产生收益的业务主要以港元交易。董事认为，外汇风险对本集团的影响甚微。 质押本集团资产 于二零二三年内结清银行借款后，于二零二四年三月三十一日并无质押按公平值计入损益的金融资产。 雇员及薪酬政策 于二零二四年三月三十一日，本集团共有225名雇员（二零二三年：282名雇员）。本集团截至二零二四年三月三十一日止年度的总员工成本约为62.0百万港元（二零二三年：约55.8百万港元）。为确保本集团能够吸引并挽留有能力达致最佳表现水平的董事及员工，本集团定期检讨薪酬待遇。此外，本集团根据其业绩及个人表现向合资格雇员发放酌情花红。本集团为在香港法例第57章香港雇佣条例管辖下受聘的雇员根据香港法例第485章香港强制性公积金计划条例营运强制性公积金计划（“强积金计划”）。强积金计划乃由独立受托人管理的界定供款退休计划。根据强积金计划，本集团及雇员各自需按雇员相关收入5%作出供款，每名雇员的每月相关收入上限为30,000港元。由于有关供款已于向强积金计划付款时悉数归属予雇员，故并无没收强积金计划供款。我们为雇员提供各种培训，并赞助我们的雇员参加培训课程。 06 德益控股有限公司年报2023–2024 管理层讨论及分析 截至二零二四年三月三十一日止年度，高级管理层成员的薪酬范围载列如下： 人数 零港元至1,000,000港元2 报告期后事项 本公司或本集团于二零二四年三月三十一日后并无进行重大期后事项。 07 德益控股有限公司年报2023–2024 董事及高级管理层履历详情 执行董事 曾昭群先生（“曾昭群先生”），60岁，于二零一七年七月四日获委任为我们的董事，并于二零一七年七月二十七日获委任为董事会主席及调任为执行董事。彼亦于二零二一年六月三十日获委任为行政总裁。曾昭群先生亦为我们的控股股东。彼于二零零四年十二月加入本集团，并负责制定本集团的整体策略规划及业务发展以及执行整体营运。 曾昭群先生于一九八七年七月已完成两年制的兼读技术员课程，并已获葵涌工业学院（香港专业教育学院（葵涌分校）的前称）颁授电机工程文凭。彼于一九九四年十二月已于香港管理专业协会完成现代工厂管理高级文凭课程，并于二零零零年九月完成由香港理工大学及香港管理专业协会联办的工商管理文凭课程。 曾昭群先生于建造业中拥有逾20年经验。于加入本集团前，曾昭群先生于一九八八年七月至二零零一年六月在万力半导体香港有限公司（一间主要从事半导体制造的公司）担任工程师，并负责设备维护及生产监督。于二零零二年五月至二零零六年三月间，彼于高名工程有限公司（一间建造公司）担任董事，并负责制定及执行业务策略。 刘家豪先生，46岁，分别于二零二一年二月二十五日获委任为我们的执行董事及于二零二一年九月三日获委任为公司秘书。彼于二零一零年取得艾奥瓦大学(TheUniversityofIowa)工商管理硕士学位。彼另外于二零一五年取得香港都会大学企业管治硕士学位。刘先生目前为香港公司治理公会及特许公司治理公会之资深会员。彼亦为香港董事学会之会员。 刘先生于企业管理、企业融资及企业秘书领域拥有逾15年经验。自二零一八年十二月起，彼一直于联交所主板上市公司未来发展控股有限公司（股份代号：1259）任职，目前为该公司之执行董事兼行政总裁。自二零二零年六月起，彼获委任为联交所主板上市公司国际娱乐有限公司（股份代号：1009）的独立非执行董事。 08 德益控股有限公司年报2023–2024 董事及高级管理层履历详情 独立非执行董事 苏俊文先生，48岁，于二零一八年一月二十三日获委任为我们的独立非执行董事。苏先生于一九九八年六月获香港工业学院颁发建筑系高级证书，并于二零零一年九月获澳洲科廷科技大学颁发应用科学建筑管理及经济学学士学位。彼自二零零五年八月起为澳洲特许建筑协会及香港营造师学会的会员，自二零零七年四月起为英国特许建造师学会的注册会员，并自二零一五年九月起为英国特许屋宇工程师学会的会员。再者，彼于二零一五年至二零一六年期间为香港建筑业承建商联会的委员。从二零一六年七月至二零一八年六