德益控股2022-23 中期报告
（于开曼群岛注册成立的有限公司）股份代号：9900 2022-2023 中期报告 目录 02 公司资料 04 管理层讨论及分析 10 未经审核简明综合中期财务报表 10 —未经审核简明综合损益及其他全面收益表 11 —未经审核简明综合财务状况表 13 —未经审核简明综合现金流量表 14 —未经审核简明综合权益变动表 15 未经审核简明综合中期财务报表附注 30 其他资料 公司资料 董事会 执行董事 曾昭群先生（主席兼行政总裁）刘家豪先生 独立非执行董事 苏俊文先生陈仰德先生钟天先生 授权代表 曾昭群先生刘家豪先生 公司秘书 刘家豪先生 审核委员会 陈仰德先生（主席）苏俊文先生 钟天先生 薪酬委员会 苏俊文先生（主席）陈仰德先生 刘家豪先生 提名委员会 陈仰德先生（主席）苏俊文先生 刘家豪先生 核数师 德勤‧关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 金钟道88号 太古广场1座35楼 主要往来银行 星展银行（香港）有限公司香港 皇后大道中99号中环中心11楼 中国银行（香港）有限公司香港 花园道1号中银大厦 注册办事处 Windward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港 新界上水龙琛路39号上水广场13楼1323A室 开曼群岛股份过户登记总处OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 公司网站 www.doublegain.hk 股份代号 9900 管理层讨论及分析 业务回顾及展望 德益控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）的主要活动乃投资控股。本集团于二零零四年成立，为香港发展成熟的建筑承建商，主要从事提供维护、保养、加建及改建服务（“RMAA服务”）及楼宇建筑服务的分包工程。我们的RMAA服务包括一般保养、修复及优化现有设施及楼宇及其周边组件，而我们的楼宇建筑服务主要包括灵灰安置所、职员宿舍拆除、道路改善工程及电梯大楼等新建楼宇的建筑工程及土木工程。 展望未来，本公司董事（“董事”）认为，本集团面临的未来机遇及挑战将受到因持续爆发冠状病毒疾病（“COVID-19”）为建筑行业带来的不确定性及香港的公营及私营界别建筑项目的供应影响。 本集团对建筑市场的前景持乐观态度，并将持续专注于我们的核心业务。 财务回顾 收益 我们的收益从截至二零二一年九月三十日止六个月的约576.7百万港元增加至截至二零二二年九月三十日止六个月（“本期间”）的约606.2百万港元。该增加主要归因于更多项目于二零二二年开始导致提供RMAA服务所得收益增加。 服务成本 我们的服务成本从截至二零二一年九月三十日止六个月的约540.3百万港元增加至本期间的约566.2百万港元，与本期间收益较截至二零二一年九月三十日止六个月增加一致。 毛利 我们的毛利从截至二零二一年九月三十日止六个月的约36.4百万港元增加至本期间的约 40.0百万港元。我们的毛利率从截至二零二一年九月三十日止六个月的约6.3%增加至本期间的约6.6%。该增加主要由于提供RMAA服务的毛利率增加所致。 其他收入、其他收益及亏损 我们的其他收入、其他收益及亏损从截至二零二一年九月三十日止六个月的约0.4百万港元亏损增加至本期间的约0.6百万港元收益。该增加主要由于本期间确认出售厂房及设备的收益增加及政府补助增加所致。 行政开支 我们的行政开支由截至二零二一年九月三十日止六个月的约6.2百万港元增加至本期间的约11.4百万港元。该增加主要由于本期间向一名执行董事支付6.0百万港元的特别花红所致。 融资成本 我们的融资成本减少至本期间的约12,000港元，乃主要由于银行借款利息减少所致。 所得税开支 本期间的所得税开支增加约0.4百万港元。我们的实际税率于本期间约为16.2%（截至二零二一年九月三十日止六个月：约18.2%），其与16.5%的法定税率近乎相同。 期内溢利 我们的纯利由截至二零二一年九月三十日止六个月的约22.0百万港元增加至本期间的约 24.7百万港元。该增加主要归因于二零二二年有更多项目展开令提供RMAA服务所得收益增加。 流动资金及财务资源 本集团于本期间维持稳健的财务状况。于二零二二年九月三十日，本集团有银行结余约 102.4百万港元（二零二二年三月三十一日：约57.6百万港元）。本集团于二零二二年九月三十日的计息借款总额（包括租赁负债及银行借款）约为0.1百万港元（二零二二年三月三十一日：约4.0百万港元），于二零二二年九月三十日的流动比率约为4.1（二零二二年三月三十一日：约3.5）。 于二零二二年九月三十日，银行结余、银行借款及租赁负债以港元计值。 资产负债率 本集团于二零二二年九月三十日的资产负债率约为0.1%（二零二二年三月三十一日：约1.7%）。该减少主要由于本期间租赁负债减少及本集团已悉数偿还银行借款。资产负债率乃按报告期末总债务（指租赁负债及银行借款）除以总权益再乘以100%计算。 资本架构 本公司的资本架构于本期间并无变更。本集团的股本仅由普通股、股份溢价及资本以及其他储备组成。本集团主要透过我们营运所产生之现金流量、借款以及股份发售所得款项之组合为其营运资金需求提供资金。 承担 本集团的经营租赁承担与办公室、工场及仓库租约有关。 本集团之资本承担为就收购已订约但并未于未经审核简明综合中期财务报表中拨备之厂房及设备之资本开支。于二零二二年九月三十日，金额为约0.3百万港元（二零二二年三月三十一日：零港元）。 分部资料 分部资料于未经审核简明综合中期财务报表附注的附注4内披露。 重大投资及资本资产的未来计划 本集团并无任何其他重大投资及资本资产的计划。 重大收购及出售附属公司及联属公司 于本期间，本集团并无任何重大收购或出售附属公司及联属公司。 重大投资 于二零二二年九月三十日，本集团并无持有任何重大投资。 或然负债 于二零二二年九月三十日，本集团并无重大或然负债。 汇率波动敞口 本集团产生收益的业务主要以港元交易。董事认为，外汇敞口对本集团的影响甚微。 质押本集团资产 于二零二二年九月三十日，本集团并无为银行借款质押任何本集团资产（二零二二年三月三十一日：本集团已质押按公平值计入损益的金融资产约24.1百万港元）。 雇员及薪酬政策 于二零二二年九月三十日，本集团共有223名雇员（二零二二年三月三十一日：240名雇员）。本集团于本期间的总员工成本约为25.0百万港元（截至二零二一年九月三十日止六个月：约29.1百万港元）。为确保本集团能够吸引并挽留有能力达致最佳表现水平的董事及员工，本集团定期检讨薪酬待遇。此外，本集团根据其业绩及个人表现向合资格雇员发放酌情花红。于本期间，根据强制性公积金计划，并无供款被没收。我们向雇员提供各种培训，并资助我们的雇员参加培训课程。 所得款项用途 GEM上市的最终发售价为每股股份0.80港元，于GEM上市的实际所得款项净额约为51.8百万港元（经扣除上市相关开支约22.6百万港元，其中约15.6百万港元及7.0百万港元分别于综合损益及其他全面收益表及综合权益变动表确认）。该金额高于估计所得款项净额约44.1百万港元（乃基于GEM招股章程所披露的发售价中位数每股股份0.70港元计算）。鉴于所得款项净额的实际与估计金额之间的差别，本集团已调整所得款项用途，将所有盈余所得款项用于获取履约保证金（诚如GEM招股章程所载）： 所得款项用途（续） 从上市日期至二零二二年 截至二零二二年 截至二零二二年 经调整所得 九月三十日的所得款项净额之 九月三十日的所得款项净额之 九月三十日的尚未动用所得 尚未动用所得款项净额的 款项净额用途 拟定用途 实际用途 款项净额 预期时间安排 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 招聘及挽留额外员工21.2 21.2 21.2 不适用 不适用 履约保证金23.7 16.0 15.0 8.7 二零二三年三月三十一日 购买机器及汽车2.9 2.9 2.9 不适用 不适用 营运资金4.0 不适用 4.0 不适用 不适用 总计51.8 43.1 8.7 所得款项净额按照GEM招股章程所载披露目的分配。截至二零二二年九月三十日，所得款项净额之实际使用获推迟，主要原因为，从GEM上市日期起，仅有两个项目需要提供履约保证金。 本公司拟继续根据GEM招股章程“未来计划及所得款项用途”一节将尚未使用的所得款项净额（分配用于履约保证金的约8.7百万港元）于截至二零二三年三月三十一日止年度用作相同用途。 未经审核简明综合中期财务报表 未经审核简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 附注千港元千港元 收益3服务成本 606,188 (566,221) 576,715 (540,315 毛利其他收入、其他收益及亏损5预期信贷亏损模式下的减值亏损，扣除拨回行政开支融资成本 39,967555343(11,430)(12) 36,400(370(3,361(6,178(118 除税前溢利所得税开支6 29,423 (4,753) 26,373 (4,387 本公司拥有人应占期内溢利及全面收益总额7 24,670 21,986 每股盈利 基本（港仙）9 6.63 5.91 （未经审核）（未经审核） ) ) ) ) ) ) 未经审核简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 于二零二二年九月三十日 于二零二二年三月三十一日 附注千港元千港元 （未经审核）（经审核） 非流动资产 厂房及设备10 1,929 2,740 使用权资产11 129 259 购置厂房及设备的按金 10 — 递延税项资产 1,330 1,289 3,398 4,288 流动资产 贸易及其他应收款项12 152,896 142,607 按公平值计入损益（“按公平值计入损益”）的 金融资产 14,395 24,124 合约资产13 64,675 94,963 可收回税项 — 343 银行结余 102,404 57,641 334,370 319,678 流动负债 贸易及其他应付款项14 68,089 70,290 按公平值计入损益的金融负债 — 37 应付税项 4,451 — 银行借款 — 3,705 合约负债 8,970 18,215 租赁负债 135 266 81,645 92,513 流动资产净额 252,725 227,165 总资产减流动负债 256,123 231,453 未经审核简明综合财务状况表（续） 于二零二二年九月三十日 于二零二二年九月三十日 于二零二二年三月三十一日 附注千港元千港元 （未经审核）（经审核） 资产净额 256,123 231,453 资本及储备 股本15 3,720 3,720 储备 252,403 227,733 总权益 256,123 231,453 未经审核简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 经营活动所得（所用）现金净额 39,184 (6,985 投资活动 购置厂房及设备 (11) (2,119 出售厂房及设备的所得款项 922 158 已收利息及股息 134 389 出售按公平值计入损益的金融资产所得款项 8,258 — 出售按公平值计入损益的金融负债所得款项 145 — 购入按公平值计入损益的金融负债 (26) — 投资活动所得（所用）现金净额 9,422 (1,572 融资活动 筹集的新增银行借款
