Due Diligence opérationnelle Booster les bases de votre activité en Chine

本文主要讨论了在中国进行业务运营时，投资者应关注的几个关键领域：内部尽职调查、财务尽职调查、人力资源尽职调查以及转移定价文件准备。以下是各领域的详细总结：

内部尽职调查

内部尽职调查主要涉及以下几个方面：

• 财务考量：包括企业财务报表的评估、企业运营活动的关键功能、以及与环境相关的问题。
• 操作性考虑：探讨如何通过操作性尽职调查来评估在华运营所面临的固有风险和机遇，例如审查财务声明、企业文档和税收情况。
• 人力资源考量：涵盖就业问题和员工福利等人力资源管理方面。

转移定价文件准备

文章提到转移定价文件应在5月31日前完成，并强调了当前合规压力的增加和更严格的处罚措施。企业进行价格转移时，必须确保所有文件准确无误并及时更新所有税务要求。

操作性尽职调查

操作性尽职调查旨在帮助企业了解其在华业务的基础，以识别潜在风险并降低问题发生的可能性。这包括：

• 运营功能评估：检查运营流程、支持系统及其相互关系。
• 未来影响预测：评估当前运营对公司长期生存能力的影响。
• 文档审查：涵盖营业执照、公司宪章、银行账户记录、政府登记文件（如税务登记和对外贸易登记）、资本注入文件、资产评估报告、股权变动证明、注册资本变更文件、涉及资产作为担保的文件等。

通过这些尽职调查，企业可以全面了解其在华业务的法律地位、财务状况和运营效率，从而做出明智的决策，减少潜在风险。