世大控股2024年度业绩
世大控股有限公司 GREATWORLDCOMPANYHOLDINGSLTD （於開曼群島註冊成立之有限公司） （股份代號：8003） 截至二零二四年三月三十一日止年度之年度業績公告 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特點 GEM之定位，乃為相比起其他在聯交所上市之中小型公司帶有較高投資風險之公司提供一個上市之市場。有意投資之人士應瞭解投資於該等公司之潛在風險，並應經過審慎周詳之考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司一般是中小型公司，在GEM買賣之證券可能會較於主板買賣之證券承受較大之市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量之市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 本公告（世大控股有限公司（「本公司」）各董事願共同及個別對此負全責）乃遵照 《聯交所GEM證券上市規則》之規定而提供有關本公司之資料。本公司各董事經作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本公告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導或欺詐成分，亦無遺漏任何其他事實致使本公告所載任何內容或本公告產生誤導。 財務摘要 •本公司及其附屬公司於截至二零二四年三月三十一日止年度收益約為76,066,000港元，較截至二零二三年三月三十一日止年度收益約162,530,000港元減少約86,464,000港元或53.2%。 •本公司擁有人應佔本公司及其附屬公司虧損於截至二零二四年三月三十一日止年度約為9,160,000港元，較截至二零二三年三月三十一日止年度虧損約58,164,000港元減少約49,004,000港元或84.3%。 •本公司董事會不建議就截至二零二四年三月三十一日止年度派付任何股息。 年度業績 本公司董事（「董事」）會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（統稱為「本集團」）截至二零二四年三月三十一日止年度的經審核年度業績及去年同期的比較數字。 綜合損益表 截至二零二四年三月三十一日止年度 附註 二零二四年 千港元 二零二三年 千港元 收益 4 76,066 162,530 銷售成本 (55,205) (149,078) 毛利 20,861 13,452 其他收入及收益╱（虧損）就應收賬款及其他應收款項撥回╱（確認）的 減值虧損撥備，淨額 5 2,7412,926 561 (6,983) 生物資產公平值減出售成本變動產生之虧損 (556) (2,445) 投資物業公平值變動產生的虧損 (4,107) (9,624) 持作出售物業的減值虧損 (9,384) (15,632) 銷售及分銷成本 (2,022) (2,338) 行政及其他營運開支 (19,402) (46,198) 融資成本 7 (297) (254) 除稅前虧損 8 (9,240) (69,461) 所得稅抵免 9 1,054 2,431 本年度虧損 (8,186) (67,030) 以下應佔本年度虧損： 本公司擁有人 (9,160) (58,164) 非控股權益 974 (8,866) (8,186) (67,030) 港仙 港仙 每股虧損基本及攤薄 12 (2.77) (17.61) 綜合損益及其他全面收益表 截至二零二四年三月三十一日止年度 二零二四年 千港元 二零二三年 千港元 本年度虧損 (8,186) (67,030) 本年度其他全面虧損 其後或會重新列入損益之項目： －換算海外業務產生之匯兌差額 (5,625) (10,960) 本年度其他全面虧損 (5,625) (10,960) 本年度全面虧損總額 (13,811) (77,990) 以下應佔全面虧損總額： 本公司擁有人 (13,418) (62,231) 非控股權益 (393) (15,759) (13,811) (77,990) 綜合財務狀況表 於二零二四年三月三十一日 非流動資產 附註 二零二四年 千港元 二零二三年 千港元 使用權資產 7,340 6,282 物業、廠房及設備 113 138 投資物業 42,055 48,639 生物資產 27,291 28,934 76,799 83,993 流動資產持作出售物業 58,431 71,427 生物資產 992 – 存貨 3,598 1,820 應收賬款 13 9,692 19,261 按金、預付款項及其他應收款項 47,551 40,916 按公平值計入損益的金融資產 441 1,622 現金及銀行存款 8,160 10,882 128,865 145,928 流動負債應付賬款 14 (40,740) (43,958) 應計費用及其他應付款項 (20,357) (19,485) 合約負債 (2,740) (8,452) 租賃負債可換股票據 (785)(3,327) (1,132)– 應付一名股東款項 (69,414) (69,414) 應付董事款項 (2,235) (8,957) 應付關連公司款項 (51,527) (54,338) 應付非控股權益款項 (33) (1,032) (191,158) (206,768) 流動負債淨額 (62,293) (60,840) 非流動負債可換股票據 – (3,162) 租賃負債 (1,749) (105) 遞延稅項負債 (14,522) (16,412) (16,271) (19,679) （負債）╱資產淨值 (1,765) 3,474 股本及儲備 二零二四年 千港元 二零二三年 千港元 股本 33,227 33,027 儲備 (51,318) (46,272) 本公司擁有人應佔權益 (18,091) (13,245) 非控股權益 16,326 16,719 (1,765) 3,474 綜合財務報表附註 截至二零二四年三月三十一日止年度 1.一般資料 世大控股有限公司（「本公司」）於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司，其股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM上市。本公司註冊辦事處的地址為P.O.Box309,UglandHouse,GrandCaymanKY1-1104,CaymanIslands,BritishWestIndies及其主要營業地點為香港九龍荔枝角長順街7號西頓中心21樓4號。讚勝有限公司（「讚勝」）及GoldCityAssetsHoldingsLtd. （「GoldCity」）為本公司主要股東。讚勝由本公司執行董事趙新衍先生實益擁有，而GoldCity由本公司前任非執行董事吳美琦女士實益擁有。 綜合財務報表乃以本公司之功能貨幣港元（「港元」）呈列，除另有指明者外，所有價值亦已折合至最接近千元（「千港元」）。 2.應用新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」） 於本年度強制生效之新訂及經修訂香港財務報告準則 於本年度，本集團已首次應用香港會師公會（「香港會計師公會」）頒佈於二零二二年四月一日開始的年度期間強制生效的以下經修訂香港財務報告準則，以編製綜合財務報表： 香港財務報告準則第17號（包括 二零二零年十月及二零二二年二月之香港財務報告準則第17號修訂本） 保險合約 香港會計準則第8號（修訂本）會計估計的定義 香港會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項香港會計準則第12號（修訂本）國際稅務改革－支柱二示範規則 香港會計準則第1號及香港財務報告準則實踐聲明第2號（修訂本） 會計政策披露 本年度應用經修訂香港財務報告準則對本集團於本年度及過往年度之財務狀況及表現及╱或載於該等綜合財務報表的披露並無重大影響。 已頒佈但尚未生效的新訂及經修訂香港財務報告準則 本集團尚未提早應用已頒佈但尚未生效之以下新訂及經修訂香港財務報告準則： 香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號（修訂本） 投資者與其聯營公司或合營企業之間之資產出售或注資1 香港財務報告準則第16號（修訂本）售後租回之租賃負債2 香港會計準則第1號（修訂本）流動或非流動負債分類及香港詮釋第5號的 相關修訂本（二零二零年）2 香港會計準則第1號（修訂本）附有契諾的非流動負債2 香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號（修訂本） 供應商融資安排2 香港會計準則第21號（修訂本）缺乏可交換性3 1於待定日期或之後開始之年度期間生效。 2於二零二四年一月一日或之後開始之年度期間生效。 3於二零二五年一月一日或之後開始之年度期間生效。 本公司董事預期應用所有其他新訂及經修訂香港財務報告準則於可見將來不會對綜合財務報表造成重大影響。 3.編製綜合財務報表之基準 綜合財務報表已根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則編製。就編製綜合財務報表而言，倘有關資料可合理預期將會影響主要使用者之決定，則該等資料被視為重要。此外，綜合財務報表載有香港聯合交易所有限公司GEM證券上市規則（「GEM上市規則」） 及香港公司條例披露規定所規定之適用披露。 截至二零二四年三月三十一日止年度綜合財務報表所採納的會計政策與編製本集團截至二零二三年三月三十一日止年度的綜合財務報表所遵循者一致，惟附註2所述者外。 持續經營會計基礎 截至二零二四年三月三十一日止年度，本集團分別產生虧損淨額及經營現金流出淨額約 8,186,000港元及669,000港元，而截至該日，本集團錄得流動負債淨額及負債淨額分別約 62,293,000港元及1,765,000港元。 此外，於二零二四年三月三十一日，本集團於報告日期起計12個月內到期的流動負債總額約為188,418,000港元，而本集團於二零二四年三月三十一日錄得現金及現金等價物約8,160,000港元。 上述情況對本集團持續經營的能力構成重大疑慮。鑑於該等情況，本公司董事於評估本集團是否有能力撥付其未來營運資金及履行其財務責任及持續經營時，已審慎考慮本集團的未來流動資金及表現及其可用融資來源。本集團正採取或將採取若干計劃及措施以管理其流動資金需求及改善其財務狀況，包括但不限於以下各項： (i)本集團將嚴格控制行政開支及資本開支； (ii)本集團已取得相關貸款人同意不要求立即償還有關應付款項，並將繼續與其債權人磋商以延長到期債務，並尋求替代債務及╱或股權融資以滿足現金流量需求；及 (iii)本集團一直採取積極措施，通過各種渠道收取貿易及其他應收款項，以改善經營現金流及其財務狀況。 本公司董事已審閱本集團自批准刊發綜合財務報表日期起計不少於十二個月期間的現金流量預測，並認為本集團將有充足現金資源撥付其於預測期間的營運資金需求及財務責任，其中已考慮並假設上述計劃及措施將使本集團的營運獲得盈利及正營運現金流量，並促使與本集團債權人成功磋商以延長還款日期或獲得充足的新融資。因此，本公司董事認為按持續經營基準編製截至二零二四年三月三十一日止年度的綜合財務報表乃屬適當。然而，該等事項的最終結果無法合理、明確地估計，因此上述情況存在重大不確定性，可能對本集團持續經營的能力構成重大疑慮。因此，本集團可能無法於日常業務過程中變現其資產及清償其負債。倘本集團無法持續經營，則須作出調整，將本集團資產的賬面價值撇減至其可收回價值，計提可能產生的任何進一步負債，並將非流動資產和非流動負債分別重新分類為流動資產和流動負債。由於綜合財務報表乃假設本集團將持續經營而編製，故該等調整的影響並無反映於本集團的綜合財務報表。 除以公平值計量於各報告期間結算日之若干金融工具、投資物業及生物資產外，綜合財務報表乃按歷史成本基準編製。 4. 收益收益分析如下： 二零二四年 千港元 二零二三年 千港元 提供移動廣告媒體服務 73,116 142,228 銷售貨品 1,961 19,162 來自客戶合約的收益 75,077 161,390 租金收入 989 1,140 76,066 162,530 分配至客戶合約的餘下履約責任的交易價格 本集團已將香
