中华人民共和国基于结果的贷款计划

亚行摘要 基于结果的贷款计划在中华人民共和国 关键点 •这个简短的亮点基于结果的经验教训亚洲借贷(RBL)发展银行中华人民共和国帮助通知未来的计划和政策审查。 陈金强城市发展专家（气候变化）部门组亚洲开发银行(ADB) 王亚红亚行国家财务顾问 •有效的RBL程序体现了一个全面的调和一个国家发展的需要亚洲发展银行的贷款要求。 雷戴国家环境保障ADB顾问 彼得·雅克国际基于结果的贷款ADB程序开发顾问 国新周国家非自愿移民ADB顾问 •凭借其程序所有权功能，RBL增强了业务独立性和执行能力和执行机构，促进持续计划超越生命的有效性的贷款。 周丽君ADB项目管理顾问 王慧娟国家社会发展和性别顾问，亚行 李波国家基于结果的贷款计划ADB开发顾问 •挑战依然如此作为确保有效机构能力，协调审计和保障要求和寻址程序的复杂性设计和实现。 Background 基于结果的贷款(RBL)是一种融资模式，在这种模式下，贷款支付是与商定的计划结果的实现相联系，而不是与支出相联系，因为The case with project lending. The moidal incentizes a focus on results during the计划的设计和实施，通过这样做，它加强了机构和超出RBL程序边界的系统。 亚洲开发银行（ADB）于3月批准了RBL融资方式2013年为6年试点，从2013年6月至2019年6月。试点期间为一直延伸到该模式于2019年8月在亚行业务中主流化。 作者赞赏亚行同行评审员的贡献和建设性意见Thuy Trang Dang，高级规划和政策专家，战略，政策和伙伴关系部；Marie Christine Montoya，高级战略和政策官员，战略，政策和伙伴关系部门；周云，保障措施办公室首席环境专家；周健，社会发展专家(保障措施)，保障措施办公室；和马克·阿利斯特·罗比斯，财务管理专家，采购，投资组合和财务管理部。 ISBN 978 - 92 - 9270 - 772 - 9（打印）ISBN 978 - 92 - 9270 - 773 - 6 (PDF)ISSN 2071 - 7202 (打印)ISSN 2218 - 2675 (PDF)出版物库存编号BRF240323 - 2DOI: http: / / dx. doi. org / 10.22617 / BRF240323 - 2 亚行简报第303号 研讨会上出现的产品，以确定RBL上的问题从中国经验中收集的实施。政策简介将作为中国地方政府的参考增强RBL设计和实施，并为未来提供信息亚行的政策修订。通过分析中国的投资组合，我们可以受益于实施RBL的地方政府的见解计划并将学到的经验教训应用于即将到来的RBL计划，因为PRC RBL计划在亚行很常见。 考虑 有效的程序设计 截至2023年12月31日，亚行已批准39项RBL计划在12个DMC中，总计101亿美元。在已批准的RBL中计划中，有37项承诺达到99亿美元。教育，拥有15个RBL计划和32亿美元的承诺，是使用RBL最多的部门。39个批准的RBL计划包括在人民批准的八个RBL计划中华民国（PRC），承诺总额为11.2亿美元。位于七个省的八个RBL计划涵盖各个部门，包括教育，卫生，公共部门管理、能源、城市基础设施和服务、水以及其他城市基础设施和服务，以及信息和通信技术。 a.建立在已证明的能力上。中国的成功轨道亚行投资记录，以及其成熟度和充分性在监测和评估以及受托和保障制度，提供了一个有利的环境采用RBL模式。a.简化项目实施和管理。RBL下基于系统和注重结果的方法允许政府利用自己的计划系统以及交付所需结果的程序，但有风险和缺点通过商定和贷款和贷款中规定的具有法律约束力的计划行动程序文件。a.增强自主权和能力。RBL程序是基于政府拥有的项目开发的，是旨在促进执行者和执行者之间的所有权执行机构，激励他们积极追求计划目标。这不仅增强了他们的运营独立，但也建设他们的能力，促进持续的有效性超出了该计划的寿命。 自2014年以来，中国一直在使用RBL模式，从《贵州省职业教育发展纲要》。该计划于2015年12月8日获得亚行董事会的批准，并于2020年12月31日成功完成2021年5月10日财务关闭。而八个RBL计划在亚行对在中国，使用RBL的比例在全国正在增加，并且受到中国政府的鼓励。 基于结果的贷款模式的优势。RBL方法与政府拥有的计划密切相关， 为了应对对RBL模式日益增长的兴趣，亚行寻求各级推动机构有效调动资源促进知识传播和经验教训的交流从迄今为止实施的RBL计划。RBL研讨会组织时间为2023年10月30日至2023年11月1日广西壮族自治区南宁市，在一个计划领域。研讨会旨在（i）增强本地2政府对RBL模式的理解是一种选择未来潜在的借款；(Ii)促进信息共享，出现的关键问题，以及在设计过程中吸取的教训和RBL计划的实施；以及(Iii)总结和传播积累的知识。参与者包括来自所有七个正在进行的RBL计划的政府官员，有兴趣采用RBL模式的潜在借款人，以及亚行工作人员。本政策简介是作为一种知识而制定的 成功实施。这种强大的政府所有权协助项目的准备和实施。在利用熟悉的国家/地区系统，RBL简化了采购和财务管理。RBL下的准备阶段比传统方法更有效，消除了需要广泛的报告，如可行性研究和环境在项目准备阶段进行评估，并减少从概念清算到贷款批准的时间。RBL计划以结果为中心，基于成就预定义的支出相关指标(DLIs)，而不是实际支出。这种对结果的关注转移为借款人提供了提高了利用亚行贷款的灵活性，促进了及时 中华人民共和国基于结果的贷款计划 程序，这样他们就可以自己确定RBL是满足他们需求的最佳方式，了解其先决条件，并充分利用其功能。 程序组件的调整和更换程序实施。 基于结果的贷款什么时候效果最好？中国的经验表明，RBL模式最适合(一)广泛的部门和多方利益攸关方的性质政府相关发展计划中的挑战支持基于整体、结果和系统的方法；(Ii)由于许多小而分散的活动，投资贷款专注于交易或投入的方法效率会降低并有效实现预期成果和全系统改善；(三)借款人已经有相对成熟的和强大的支持系统在一起机构和人员配备能力；和(四)政府和发展伙伴可以利用扩大亚行融资的发展影响。这是至关重要的对于亚行，与借款人合作，建立和澄清早期RBL模式的适用性。通过设置并传达明确的选择标准和条件和RBL模式的应用，亚行可以提供急需和国有企业。使用不同的会计清晰度以协助详细的程序设计。这样的早期阶段澄清确保所有利益相关者都有一个全面的在程序设计过程中对模态的理解，应该导致有效和高效的程序实施。 审计要求。目前在中国，作为一种实践，RBL支出界限仅限于涉及政府预算资金、补贴和预算转移。这符合亚洲开发银行规定的所有支出The RBL framework are subject to audit. ADB commands that for anRBL计划，必须进行年度准备和审核program ’ s accounts. However, while organizations and government中国的部门接受审计，项目本身不是例行审计的。这导致了在没有将单个审核员分配给监督整个程序。在初始RBL试验阶段，仅由亚行资助的组件进行了审计。然而，根据目前的政策，审计范围已经扩大到包括整个RBL程序。这个新要求引入了复杂性，特别是私营部门参与的多部门计划 标准进一步加剧了复杂性。私营公司和国有企业遵循会计准则商业企业，而政府和公共机构遵循政府会计准则。此外，国家审计负责公共部门审计的办公室没有对不使用公共资金的私人实体的权力。 中的问题和挑战 的设计与实现基于结果的贷款计划 环境保护和非自愿安置。The useRBL模式在中国带来了挑战和问题与环境保护和非自愿安置有关。任何RBL计划都旨在利用特定国家/地区的系统解决环境、社会和非自愿移民问题问题，同时坚持亚行2009年保障政策声明(SPS)。然而，有4一种普遍的观点认为，在实践中，RBL计划并没有导致在加强保障制度的变化中；相反，额外的官僚机构层层叠叠，亚行官员仍然参与制定预先的保障措施决定，而不是依靠选择性的后续检查来确保保障保持标准。 研讨会上确定和讨论的关键问题包括(I)借款人的机构能力不足执行机构和执行机构；(Ii)限制由于亚行当前的审计要求而产生；以及（三）调和分歧，主要体现在环境保护方面和非自愿安置，亚行在程序设计阶段确定了两者之间的显著差异潜在借款人的系统和亚行使用的系统在项目贷款下。 培训以更好地理解基于结果的贷款模态。有效培训的必要性由参与者了解RBL模式的所有方面。作为决策者和那些人存在不同的培训需求参与详细的准备和实施工作RBL，与会者认为RBL研讨会是有价值的应该定期重复的经验分享练习。参加研讨会的政府官员确定需要更多的“前期”和频繁的培训来熟悉RBL的概念、设计和实现 可以从反馈中收集的主要问题与环境保障有关的参与者包括follows: a.分类。中华人民共和国生态与环境部环境分类环境影响评估(EIA)将建设项目分为三类，不同的尽职调查和报告要求。这分类体系明确定义，建立了 定量标准，因此易于实践和实施。相比之下，亚行分类是在一种利用快速环境的“个案方法”评估清单，这需要专业知识。这种方法上的差异意味着有时中华人民共和国的环境分类也可以不同于亚行的分类。尽管如此，据了解世界银行接受中国政府环境影响评估的使用类别和报告程序；因此，这种情况是避免的。a.环境影响评价的编制文档。中国环境影响评估中规定的要求技术准则一般等同于原则2的SPS。然而，关于6识别潜在的直接、间接、累积和诱导影响；生物多样性影响评估；环境媒体造成的生计；界定区域影响；评估现有和相关设施；评估对物质和文化资源的影响；和气候变化风险。这些差距可以通过以下方式解决RBL计划行动计划要求，在相关情况下，这些额外的影响需要考虑和包括在环境影响表(EIT)，需要具有不太重要的环境的建设项目影响(通常相当于亚行B类，脚注4)。a.相关设施。这些设施没有作为一部分提供资金RBL计划，但它们的可行性和存在取决于专门在节目上，或者他们的商品或服务是对于该计划的成功实施至关重要。亚行审查这些设施，作为其尽职调查的一部分确定相关的影响和风险水平是否环境和人是可以接受的。在中国，一个相关设施的评估不需要作为环境尽职调查，尽管在相关的情况下，他们可在项目可行性报告和城市中提及总体规划文件。需要澄清是否这种方法上的差异构成了保障原则。a.环境管理计划。缓解一章是在中国EITs中呈现的，但不是环境管理计划(EMP)。亚行目前需要一份完整的EMP,通常包括不利的环境影响和风险、采用适当技术的缓解措施细节，环境监测计划，报告，界定责任的实施安排实施缓解和监测措施，实施计划、预算和EMP绩效 指标。亚行认为这一问题是原则；然而，可以说这只是一个简单的程序和细节的差异。这可以处理通过贷款保证中确定的所有缓解措施中国企业所得税将进行，亚行可能会审查项目审查任务期间的样本基础。a.公众咨询。在中国，有意义的公众对于需要EIT的项目，不需要咨询。SPS需要有意义的咨询，通常7包括一个或多个公开会议。因为这似乎是一个原则分歧，贷款文件应该要求在程序设计的关键阶段进行适当的咨询，实施和审查，应记录在案并可供亚行选择性检查在计划审查任务期间。(vi)申诉补救机制。在中国，环境申诉是通过环境来解决的环境保护运营的投诉热线当局(如12369热线、12369微信平台、和www.12369. gov. cn)。而这个系统功能有效地解决环境问题中华人民共和国，它不构成正式的申诉补救亚行SPS要求的机制(GRM)，该机制要求更正式的GRM，以确保全面以及对环境申诉的结构化处理RBL程序。然而，这似乎是在程序而不是原则上的差异，以及特定计划的GRM的建立似乎是一个不必要的强加。(vii)监测、评估和报告。有监督由生态环境局完成