中华人民共和国基于结果的贷款计划

关键点 •这个简短的亮点 基于结果的经验教训亚洲借贷(RBL) 发展银行 中华人民共和国 帮助通知未来的计划和政策审查。 •有效的RBL程序体现了一个全面的调和一个 国家发展的需要亚洲发展 银行的贷款要求。 •凭借其程序所有权功能，RBL增强了业务独立性 基于结果的贷款计划在中华人民共和国 陈金强 城市发展专家 （气候变化）部门组 亚洲开发银行(ADB) 彼得·雅克 国际基于结果的贷款 ADB程序开发顾问 周丽君 王亚红 亚行国家财务顾问 雷戴 国家环境保障 ADB顾问 国新周 国家非自愿移民 ADB顾问 和执行能力 和执行机构，促进持续计划 ADB项目管理顾问王慧娟 国家社会发展 超越生命的有效性的贷款。 •挑战依然如此作为确保有效机构能力， 协调审计和保障 要求和寻址程序的复杂性 李波 国家基于结果的贷款计划 ADB开发顾问 Background 和性别顾问，亚行 第303号 6月 2024 亚行摘要 设计和实现。 ISBN978-92-9270-772-9（打印） ISBN978-92-9270-773-6(PDF) ISSN2071-7202(打印) ISSN2218-2675(PDF) 出版物库存编号BRF240323-2 DOI:http://dx.doi.org/10.22617/BRF240323-2 基于结果的贷款(RBL)是一种融资模式，在这种模式下，贷款支付是与商定的计划结果的实现相联系，而不是与支出相联系，因为 Thecasewithprojectlending.Themoidalincentizesafocusonresultsduringthe 计划的设计和实施，通过这样做，它加强了机构和超出RBL程序边界的系统。 亚洲开发银行（ADB）于3月批准了RBL融资方式 2013年为6年试点，从2013年6月至2019年6月。试点期间为一直延伸到该模式于2019年8月在亚行业务中主流化。 注：在本出版物中，“$”是指美元。 作者赞赏亚行同行评审员的贡献和建设性意见 ThuyTrangDang，高级规划和政策专家，战略，政策和伙伴关系部；MarieChristineMontoya，高级战略和政策官员，战略，政策和伙伴关系部门；周云，保障措施办公室首席环境专家；周健， 社会发展专家(保障措施)，保障措施办公室；和马克·阿利斯特·罗比斯，财务管理专家，采购，投资组合和财务管理部。 员工指导(即员工指示和技术人员指导)关于RBL的使用是由亚行在试点期的开始，随后是 在2018年对飞行员的中期审查后更新操作。该模式允许亚行的开发成员 国家(DMC)一个额外的和灵活的融资选择用于改善发展成果。除了重点 在结果上，RBL模式的一个关键方面是借款人使用根据亚行政策原则，国家方案系统 实施RBL程序，而不是ADB系统，并且用于项目贷款模式的流程。基于 2019年批准RBL作为主流融资方式， 员工指示在2021年、2023年和2024年进行了更新，并且 研讨会上出现的产品，以确定RBL上的问题从中国经验中收集的实施。政策 简介将作为中国地方政府的参考 增强RBL设计和实施，并为未来提供信息 亚行的政策修订。通过分析中国的投资组合，我们可以受益于实施RBL的地方政府的见解 计划并将学到的经验教训应用于即将到来的RBL计划，因为PRCRBL计划在亚行很常见。 考虑 有效的程序设计 技术人员指导在2021年和2023年发布和更新，设计一个有效的RBL计划需要全面的 However,theobjectivesandkeyfeaturesofRBLassetapproachthatconciliatesgovernmentdevelopmentneedsandADB 在最初的2013年政策基本上保持不变。贷款要求。这包括以下关键考虑因素: 截至2023年12月31日，亚行已批准39项RBL计划在12个DMC中，总计101亿美元。在已批准的RBL中计划中，有37项承诺达到99亿美元。教育， 拥有15个RBL计划和32亿美元的承诺，是使用RBL最多的部门。39个批准的RBL 计划包括在人民批准的八个RBL计划 中华民国（PRC），承诺总额为11.2亿美元。位于七个省的八个RBL计划涵盖 各个部门，包括教育，卫生，公共部门管理、能源、城市基础设施和服务、水 以及其他城市基础设施和服务，以及信息和通信技术。 自2014年以来，中国一直在使用RBL模式，从 《贵州省职业教育发展纲要》。1 该计划于2015年12月8日获得亚行董事会的批准，并于2020年12月31日成功完成 2021年5月10日财务关闭。而八个RBL计划在亚行对 在中国，使用RBL的比例在全国正在增加，并且 a.建立在已证明的能力上。中国的成功轨道亚行投资记录，以及其成熟度和充分性在监测和评估以及受托和 保障制度，提供了一个有利的环境采用RBL模式。 a.简化项目实施和管理。 RBL下基于系统和注重结果的方法允许政府利用自己的计划系统 以及交付所需结果的程序，但有风险和缺点通过商定和 贷款和贷款中规定的具有法律约束力的计划行动程序文件。 a.增强自主权和能力。RBL程序是 基于政府拥有的项目开发的，是 旨在促进执行者和执行者之间的所有权执行机构，激励他们积极追求 计划目标。这不仅增强了他们的运营独立，但也建设他们的能力，促进持续的有效性超出了该计划的寿命。 受到中国政府的鼓励。基于结果的贷款模式的优势。RBL方法与政府拥有的计划密切相关， 为了应对对RBL模式日益增长的兴趣，亚行寻求各级推动机构有效调动资源促进知识传播和经验教训的交流 从迄今为止实施的RBL计划。RBL研讨会 组织时间为2023年10月30日至2023年11月1日广西壮族自治区南宁市，在一个 成功实施。这种强大的政府所有权协助项目的准备和实施。在 利用熟悉的国家/地区系统，RBL简化了采购和财务管理。RBL下的准备阶段 计划领域。研讨会旨在（2 i）增强本地 比传统方法更有效，消除了需要 政府对RBL模式的理解是一种选择 未来潜在的借款；(Ii)促进信息共享， 出现的关键问题，以及在设计过程中吸取的教训和RBL计划的实施；以及(Iii)总结和 传播积累的知识。参与者包括 来自所有七个正在进行的RBL计划的政府官员，有兴趣采用RBL模式的潜在借款人，以及 亚行工作人员。本政策简介是作为一种知识而制定的 1亚行。中华人民共和国：贵州省职业教育发展计划（贷款3352-PRC）。 2该研讨会由亚行资助。中华人民共和国：支持广西现代技术和技术的实施和知识共享职业教育和培训发展示范计划(TA10102-PRC)。 广泛的报告，如可行性研究和环境在项目准备阶段进行评估，并减少从概念清算到贷款批准的时间。RBL计划以结果为中心，基于成就 预定义的支出相关指标(DLIs)，而不是 实际支出。这种对结果的关注转移为借款人提供了提高了利用亚行贷款的灵活性，促进了及时 程序组件的调整和更换 程序实施。3 程序，这样他们就可以自己确定RBL是 满足他们需求的最佳方式，了解其先决条件，并充分利用其功能。 基于结果的贷款什么时候效果最好？中国的经验表明，RBL模式最适合 (一)广泛的部门和多方利益攸关方的性质政府相关发展计划中的挑战 支持基于整体、结果和系统的方法；(Ii)由于许多小而分散的活动，投资贷款 专注于交易或投入的方法效率会降低并有效实现预期成果和全系统 改善；(三)借款人已经有相对成熟的和强大的支持系统在一起 机构和人员配备能力；和(四) 政府和发展伙伴可以利用 扩大亚行融资的发展影响。这是至关重要的对于亚行，与借款人合作，建立和澄清早期RBL模式的适用性。通过设置 并传达明确的选择标准和条件 和RBL模式的应用，亚行可以提供急需和国有企业。使用不同的会计清晰度以协助详细的程序设计。这样的早期阶段 澄清确保所有利益相关者都有一个全面的在程序设计过程中对模态的理解，应该导致有效和高效的程序实施。 中的问题和挑战的设计与实现 基于结果的贷款计划 研讨会上确定和讨论的关键问题包括(I)借款人的机构能力不足执行机构和执行机构；(Ii)限制 由于亚行当前的审计要求而产生；以及 （三）调和分歧，主要体现在环境保护方面和非自愿安置，亚行在 程序设计阶段确定了两者之间的显著差异潜在借款人的系统和亚行使用的系统 在项目贷款下。 培训以更好地理解基于结果的贷款模态。有效培训的必要性由 参与者了解RBL模式的所有方面。作为决策者和那些人存在不同的培训需求参与详细的准备和实施工作 RBL，与会者认为RBL研讨会是有价值的应该定期重复的经验分享练习。 参加研讨会的政府官员确定 需要更多的“前期”和频繁的培训来熟悉 RBL的概念、设计和实现 审计要求。目前在中国，作为一种实践， RBL支出界限仅限于涉及 政府预算资金、补贴和预算转移。这符合亚洲开发银行规定的所有支出 TheRBLframeworkaresubjecttoaudit.ADBcommandsthatforanRBL计划，必须进行年度准备和审核 program’saccounts.However,whileorganizationsandgovernment 中国的部门接受审计，项目本身不是例行审计的。这导致了 在没有将单个审核员分配给 监督整个程序。在初始RBL试验阶段，仅由亚行资助的组件进行了审计。然而，根据目前的政策，审计范围已经扩大到包括 整个RBL程序。这个新要求引入了复杂性，特别是私营部门参与的多部门计划 标准进一步加剧了复杂性。私营公司和国有企业遵循会计准则 商业企业，而政府和公共机构 遵循政府会计准则。此外，国家审计负责公共部门审计的办公室没有 对不使用公共资金的私人实体的权力。 环境保护和非自愿安置。TheuseRBL模式在中国带来了挑战和问题与环境保护和非自愿安置有关。 任何RBL计划都旨在利用特定国家/地区的系统解决环境、社会和非自愿移民问题 问题，同时坚持 亚行2009年保障政策声明(SPS)。然而，有4 一种普遍的观点认为，在实践中，RBL计划并没有导致在加强保障制度的变化中；相反，额外的 官僚机构层层叠叠，亚行官员仍然 参与制定预先的保障措施决定，而不是依靠选择性的后续检查来确保保障 保持标准。 可以从反馈中收集的主要问题与环境保障有关的参与者包括follows: a.分类。中华人民共和国生态与环境部环境分类环境影响评估 (EIA)将建设项目分为三类， 不同的尽职调查和报告要求。这5 分类体系明确定义，建立了 3例如，根据亚行。中华人民共和国：广西现代技术和职业教育与培训发展计划，受益人 学校报告说，与限制专项基金使用的政府特别债券或赠款不同，RBL贷款收益提供了很大的灵活性来解决其资金需求。 4亚行。2009年。保障政策声明马尼拉。 5中华人民共和国政府。2021年。建设项目环境影响评价分类目录.北京：部生态和环境。 定量标准，因此易于实践和 实施。相比之下，亚行分类是在一种利用快速环境的“个案方法”评估清单，这需要专业知识。这种方法上的差异意味着有时 中华人民共和国的环境分类也可以不同于亚行的分类。尽管如此，据了解 世界银行接受中国政府环境影响评估的使用类别和报告程序；因此，这种情况 是避免的。 a.环境影响评价的编制 文档。中国环境影响评估中规定的要求技术准则一般等同于原则2 的SPS。然而6，关于 识别潜在的直接、间接、累积和诱导影响；生物多样性影响评估； 环境媒体造成的生计；界定区域影响；评估现有和相关设施；评估对物质和文化资源的影响； 和气候变化风险。这些差距可以通过以下方式解决 RBL计划行动计划要求，在相关情况下，这些额外的影响需要考虑和包括在 环境影响表(EIT)，需要 具有不太重要的环境的建设项目影响(通常相当于亚行B类，脚注4)。 a.相关设施。这些设施没有作为一部分提供资金RBL计划，但它们的可行性和存在