恒大汽车二零二三年全年报告

中国恒大新能源汽车集团有限公司 (于香港注册成立之有限公司) (股份代号:00708) 年报 2023 目录 董事及委员会公司及股东资料 管理层讨论与分析董事会报告书 企业管治报告独立核数师报告 综合损益及其他全面收益表综合财务状况表 综合权益变动表综合现金流量表综合财务报表附注五年财务概要 02 03 04–08 09–24 25–41 42–44 45–46 47–48 49–50 51 52–143 144 董事及委员会 执行董事 肖恩先生（董事长） 刘永灼先生（副董事长） 秦立永先生 独立非执行董事 周承炎先生郭建文先生谢武先生 审核委员会 周承炎先生（委员会主席）郭建文先生 谢武先生 薪酬委员会 周承炎先生（委员会主席）肖恩先生 郭建文先生 提名委员会 肖恩先生（委员会主席）周承炎先生 郭建文先生 企业管治委员会 周承炎先生（委员会主席）肖恩先生 郭建文先生 授权代表 肖恩先生方家俊先生 02 中国恒大新能源汽车集团有限公司 年报2023 公司及股东资料 总办事处 中国广东省广州市 黄埔大道西78号恒大中心28楼邮编510620 香港注册办事处及营业地点 香港湾仔告士打道38号万通保险中心22楼2202室 网址 https://www.irasia.com/listco/hk/evergrandevehicle/ 公司秘书 方家俊先生 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 （于2023年1月16日辞任） 执业会计师及注册公众利益实体核数师 上会栢诚会计师事务所有限公司 （于2023年1月16日委任） 执业会计师及注册公众利益实体核数师 股东资料 上市资料 本公司股份在香港联合交易所有限公司 （“香港联交所”）上市 03 中国恒大新能源汽车集团有限公司 年报2023 股票代码 香港联交所：0708.HK 股份过户登记处 卓佳秘书商务有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 投资者关系 如有查询，请联络：投资者关系部 方家俊先生 电邮：evergrandeIR@evergrande.com 电话：(852)22879208/22879218/22879207 财务日程表 全年业绩发布：2024年3月27日 管理层讨论与分析 概览 中国恒大新能源汽车集团有限公司（“本公司”）及其附属公司（“本集团”）主营新能源汽车（即“恒驰”名下之车型）科技研发、生产及销售服务。本集团为专注于新能源汽车业务，于2023年5月完成出售健康管理业务。本集团通过集成优质资源，构建覆盖先进整车研发、智能网联、生产制造、销售和服务的新能源汽车产业链。截至2023年12月31日止，本集团在全球范围内共申请了3,512件相关研究领域的专利，其中，2,718件已获得专利授权。 报告期内，本集团受到外部、内部因素影响，产销不达预期，公司面临经营困境，研发、生产和销售等经营活动及员工队伍稳定受到影响。 财务回顾 一、债务情况 于2023年12月31日，负债总额为人民币72,543.32百万元。其中： 1.借款 于2023年12月31日，本集团的借款为人民币26,484.08百万元，较2022年12月31日借款人民25,985.17 百万元，增加了人民币498.91百万元。 部分借款由本集团之物业及设备、土地使用权、本集团内若干附属公司的股本权益作出抵押。于2023 年12月31日，借款平均年利率为7.08%（2022年12月31日：7.65%）。 2.贸易及其他应付款 于2023年12月31日，本集团的贸易及其他应付款为人民币43,011.74百万元，较2022年12月31日人民币30,796.18百万元同比增加人民币12,215.56百万元。 3.其他负债 于2023年12月31日，本集团其他负债为人民币3,047.50百万元。 二、报告期内亏损 （一）持续经营之业务报告期内亏损 1.收入 于报告期内，本集团的营业额为人民币1,340.15百万元，相比截至2022年12月31日止年度的营业额人民币134.01百万元增加900.04%。收入增加主要由于汽车及汽车零部件销售额从截至2022年的人民币60.63百万元增长至报告期的人民币146.32百万元；物业销售的收入增加人民币1,136.37百万元。 2.毛亏 于报告期内，本集团的毛亏为人民币51.21百万元，相比截至2022年12月31日止年度的毛亏人民币93.86百万元减少45.44%。 04 中国恒大新能源汽车集团有限公司 年报2023 管理层讨论与分析 3.其他收入净额 报告期内其他收入为人民币4.79百万元。 4.其他亏损净额 报告期内其他亏损净额为人民币446.03百万元，是由于违约金及其他亏损。 5.销售和营销成本 本集团的销售和营销成本从截至2022年12月31日止年度的人民币196.13百万元增加29.97%到报告期的人民币254.91百万元，主要因为恒驰5促销及品牌推广费用增加。 6.行政费用 本集团的行政费用从截至2022年12月31日止年度的人民币2,616.66百万元下降10.18%到报告期的人民币2,350.22百万元，主要因为雇员减少、若干现职雇员减薪及研发开支减少。 7.金融资产减值亏损净额 报告期内金融资产减值亏损净额为人民币929.70百万元，主要由于本集团就对第三方的其他应收款及预付款项计提相应拨备。 8.存货及开发中物业减值亏损净额 报告期内本集团的存货及开发中物业减值亏损净额为人民币123.78百万元，主要是出于谨慎性原则，对汽车存货进行计提减值。 9.物业、厂房和设备、无形资产及使用权资产减值亏损净额 报告期内本集团的物业、厂房和设备、无形资产及使用权资产减值亏损净额为人民币4,811.10百万元，主要是无形资产、在建工程计提减值。 10.财务成本净额 报告期内本集团财务成本净额为人民币1,916.67百万元。 11.按公允价值计入损益之金融资产的公允价值亏损 报告期内本集团的按公允价值计入损益之金融资产的公允价值亏损为人民币73.08百万元。 基于以上原因，于报告期内，本集团录得持续经营之业务亏损人民币10,934.18百万元，较截至 2022年12月31日止年度产生的亏损减少26.38%。 05 中国恒大新能源汽车集团有限公司 年报2023 管理层讨论与分析 （二）终止经营之业务 报告期内，本集团录得终止经营之业务亏损1,060.93百万元，该业务于2023年5月12日完成出售。综上，报告期内本集团录得亏损11,995.11百万元。 业务回顾 2023年，中国新能源汽车市场持续增长。根据中汽协发布的数据，2023年，新能源汽车的全球产销分别为958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%，市场占有率达到31.6%。在产业扶持政策方面，2023年政府部门出台《关于组织开展公共领域车辆全面电动化先行区试点工作的通知》、《关于加快推进充电基础设施建设更好支持新能源汽车下乡和乡村振兴的实施意见》、《关于进一步构建高质量充电基础设施体系的指导意见》、《关于开展2023年新能源汽车下乡活动的通知》及《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，支持新能源汽车产业发展。考虑到市场潜力以及行业和政府政策的支持，本集团将努力抓住该等行业机遇，完善产品布局，推进新能源汽车业务发展。 研发领域： 截至2023年12月31日止，本集团拥有270名科研人员。报告期内，本集团持续提升恒驰5的产品质量、功能、性能和可靠性，共完成整车四次OTA升级活动，多维度改善车辆功能；进一步提升智能车控、智能驾驶两大维度产品体验。同时，重新规划产品型谱并对二代平台进行预研；持续优化恒驰6、恒驰7产品功能、性能，但受资金影响，其开发和验证进度受到影响。 生产制造领域： 截至2023年12月31日止，天津制造基地按市场需求生产恒驰5，累计生产下线1,700辆。报告期内，本集团持续改善天津基地管理水平，不断提升产品质量及工作效率。上海制造基地及广州制造基地均根据停机管理制度及方案进行设备维护和管理。 新能源汽车销售： 截至2023年12月31日止，累计交付超过1,389辆。报告期内，本集团延续直营+授权代理模式构建恒驰销售渠道网络，同时结合公司情况，进一步聚焦重点区域，在运营销售门店18家，分布于广州、天津、北京、武汉、重庆等14个重点城市。同时，本集团继续与已合作代理商及华胜、博世汽车维修连锁品牌合作，为用户提供全方位维修、保养和服务。 在动力电池领域，根据本集团资金状况，于报告期内，本集团集中资源专注于整车领域，动力电池的研发及基地建设停止。 06 中国恒大新能源汽车集团有限公司 年报2023 管理层讨论与分析 报告期内，本集团积极采取措施，进一步降低运营成本。 恒大新能源汽车（天津）有限公司于2022年9月正式量产，截至2023年12月31日，共生产恒驰5汽车1,700辆，未达相关要求。 展望 近期，由于资金原因，本集团安排部分人员放假，天津工厂暂停生产。 本集团将全力以赴引入战略投资者积极筹措资金以维持本集团生存及未来的发展计划。 在引入战略投资者并资金到位的情况下，本集团计划继续推进恒驰5年度款和改款、恒驰6、恒驰7的开发验证及量产，同时，本集团亦将根据市场需求，继续推进新平台、新车型的研发，为用户提供更多融合科技美学的前瞻性智能电动车产品；生产制造方面，本集团将致力推进改善天津制造基地的制造水平，并确保高质量生产及交付；销售方面，本集团将进一步拓展销售渠道，开拓海外市场，完善售后服务，持续提升销售能力及用户体验。 其他分析 资本机构、流动资金及财务资源 本集团透过借款、股东权益及经营生产收到的现金拨支其营运。 于2023年12月31日，本集团之借款及租赁负债（合称“借款总额”）约为人民币26,815.25百万元（于2022年12月31 日持续经营之业务：人民币26,608.25百万元）。 于2023年12月31日，本集团之资产负债比率为76.94%（于2022年12月31日持续经营之业务：87.54%）。资产负债比率乃根据借款总额相对总资产计算。 资本承诺、重大投资、资产质押 于2023年12月31日，本集团资本承诺约人民币137.51亿元，用于建设本集团在天津、上海、广州等全国其他基地建设和固定资产购置等。 报告期内，本集团没有重大投资。 截至2023年12月31日，本集团人民币72.55亿元的借款，由本集团的物业、厂房及设备、使用权资产及若干附属公司股本权益作为抵押，总额为人民币126.05亿元。 07 中国恒大新能源汽车集团有限公司 年报2023 管理层讨论与分析 重大诉讼 于2023年12月31日止，本集团标的金额人民币3,000万元以上未决诉讼案件数量共计68件，标的金额总额累计约人民币136.08亿元。 未能清偿到期债务 于2023年12月31日，本集团涉及未能清偿的到期债务累计约人民币94.47亿元；此外，于2023年12月31日，本集团逾期商票累计约人民币34.01亿元。 雇员及购股权计划 于2023年12月31日，本集团共聘有1,342名雇员，管理及专业技术人员大学本科及以上学历人员占比约92%，于报告期内产生总员工成本（包括董事酬金）约人民币706.95百万元（2022年：人民币1,689.75百万元）。 为激励或奖励本公司员工及董事，本公司于2018年6月6日采纳一项购股权计划（“该购股权计划”）。自采纳该购股权计划以来截至2023年12月31日止，除本公司于2020年11月6日、2021年6月15日及2021年9月21日刊发的公告所披露分别授出购股权外，本公司概无根据该购股权计划授出任何其他新购股权或采纳任何其他购股权计划。 于2023年12月31日，该购股权计划累计授出752,200,000股购股权，其中：(i)该购股权计划项下累计的221,515,000份获授出购股权尚未