恒大汽车二零二三年全年报告

()(: 00708) 2023 目 錄 董事及委員會02 公司及股東資料03 管理層討論與分析04–08 董事會報告書09–24 企業管治報告25–41 獨立核數師報告42–44 綜合損益及其他全面收益表45–46 綜合財務狀況表47–48 綜合權益變動表49–50 綜合現金流量表51 綜合財務報表附註52–143 五年財務概要144 董事及委員會 企業管治委員會 執行董事 周承炎先生（委員會主席）肖恩先生郭建文先生 肖恩先生（董事長）劉永灼先生（副董事長）秦立永先生 獨立非執行董事 授權代表 周承炎先生郭建文先生謝武先生 肖恩先生方家俊先生 審核委員會 周承炎先生（委員會主席）郭建文先生謝武先生 薪酬委員會 周承炎先生（委員會主席）肖恩先生郭建文先生 提名委員會 肖恩先生（委員會主席）周承炎先生郭建文先生 公司及股東資料 總辦事處 股票代碼 中國廣東省廣州市黃埔大道西78號恒大中心28樓郵編510620 香港聯交所：0708.HK 股份過戶登記處 卓佳秘書商務有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 香港註冊辦事處及營業地點 香港灣仔告士打道38號萬通保險中心22樓2202室 投資者關係 如有查詢，請聯絡：投資者關係部方家俊先生電郵：evergrandeIR@evergrande.com電話：(852) 2287 9208/2287 9218/2287 9207 網址 https://www.irasia.com/listco/hk/evergrandevehicle/ 公司秘書 財務日程表 方家俊先生 全年業績發佈：2024年3月27日 核數師 羅兵咸永道會計師事務所（於2023年1月16日辭任）執業會計師及註冊公眾利益實體核數師 上會栢誠會計師事務所有限公司（於2023年1月16日委任）執業會計師及註冊公眾利益實體核數師 股東資料 本公司股份在香港聯合交易所有限公司（「」）上市 概覽 中 國 恒 大 新 能 源 汽 車 集 團 有 限 公 司（「」）及 其 附 屬 公 司（「」）主 營 新 能 源 汽 車（即「恒 馳」名 下 之 車 型）科技 研 發、生 產 及 銷 售 服 務。本 集 團 為 專 注 於 新 能 源 汽 車 業 務，於2023年5月 完 成 出 售 健 康 管 理 業 務。本 集 團 通 過整 合 優 質 資 源，構 建 覆 蓋 先 進 整 車 研 發、智 能 網 聯、生 產 製 造、銷 售 和 服 務 的 新 能 源 汽 車 產 業 鏈。截 至2023年12月31日止，本集團在全球範圍內共申請了3,512件相關研究領域的專利，其中，2,718件已獲得專利授權。 報 告 期 內，本 集 團 受 到 外 部、內 部 因 素 影 響，產 銷 不 達 預 期，公 司 面 臨 經 營 困 境，研 發、生 產 和 銷 售 等 經 營 活 動及員工隊伍穩定受到影響。 財務回顧 於2023年12月31日，負債總額為人民幣72,543.32百萬元。其中： 1. 於2023年12月31日，本 集 團 的 借 款 為 人 民 幣26,484.08百 萬 元，較2022年12月31日 借 款 人 民25,985.17百萬元，增加了人民幣498.91百萬元。 部 分 借 款 由 本 集 團 之 物 業 及 設 備、土 地 使 用 權、本 集 團 內 若 干 附 屬 公 司 的 股 本 權 益 作 出 抵 押。於2023年12月31日，借款平均年利率為7.08 %（2022年12月31日：7.65%）。 2. 於2023年12月31日，本 集 團 的 貿 易 及 其 他 應 付 款 為 人 民 幣43,011.74百 萬 元，較2022年12月31日 人 民幣30,796.18百萬元同比增加人民幣12,215.56百萬元。 3. 於2023年12月31日，本集團其他負債為人民幣3,047.50百萬元。 1. 於 報 告 期 內，本 集 團 的 營 業 額 為 人 民 幣1,340.15百 萬 元，相 比 截 至2022年12月31日 止 年 度 的 營 業額 人 民 幣134.01百 萬 元 增 加900.04%。收 入 增 加 主 要 由 於 汽 車 及 汽 車 零 部 件 銷 售 額 從 截 至2022年的 人 民 幣60.63百 萬 元 增 長 至 報 告 期 的 人 民 幣146.32百 萬 元；物 業 銷 售 的 收 入 增 加 人 民 幣1,136.37百萬元。 2. 於 報 告 期 內，本 集 團 的 毛 虧 為 人 民 幣51.21百 萬 元，相 比 截 至2022年12月31日 止 年 度 的 毛 虧 人 民幣93.86百萬元減少45.44%。 3. 報告期內其他收入為人民幣4.79百萬元。 4. 報告期內其他虧損淨額為人民幣446.03百萬元，是由於違約金及其他虧損。 5. 本 集 團 的 銷 售 和 營 銷 成 本 從 截 至2022年12月31日 止 年 度 的 人 民 幣196.13百 萬 元 增 加29.97%到 報告期的人民幣254.91百萬元，主要因為恒馳5促銷及品牌推廣費用增加。 6. 本 集 團 的 行 政 費 用 從 截 至2022年12月31日 止 年 度 的 人 民 幣2,616.66百 萬 元 下 降10.18%到 報 告 期的人民幣2,350.22百萬元，主要因為僱員減少、若干現職僱員減薪及研發開支減少。 7. 報 告 期 內 金 融 資 產 減 值 虧 損 淨 額 為 人 民 幣929.70百 萬 元，主 要 由 於 本 集 團 就 對 第 三 方 的 其 他 應 收款及預付款項計提相應撥備。 8. 報 告 期 內 本 集 團 的 存 貨 及 開 發 中 物 業 減 值 虧 損 淨 額 為 人 民 幣123.78百 萬 元，主 要 是 出 於 謹 慎 性 原則，對汽車存貨進行計提減值。 9. 報 告 期 內 本 集 團 的 物 業、廠 房 和 設 備、無 形 資 產 及 使 用 權 資 產 減 值 虧 損 淨 額 為 人 民 幣4,811.10百萬元，主要是無形資產、在建工程計提減值。 10. 報告期內本集團財務成本淨額為人民幣1,916.67百萬元。 11. 報告期內本集團的按公允價值計入損益之金融資產的公允價值虧損為人民幣73.08百萬元。 基 於 以 上 原 因，於 報 告 期 內，本 集 團 錄 得 持 續 經 營 之 業 務 虧 損 人 民 幣10,934.18百 萬 元，較 截 至2022年12月31日止年度產生的虧損減少26.38%。 報告期內，本集團錄得終止經營之業務虧損1,060.93百萬元，該業務於2023年5月12日完成出售。 綜上，報告期內本集團錄得虧損11,995.11百萬元。 業務回顧 2023年，中 國 新 能 源 汽 車 市 場 持 續 增 長。根 據 中 汽 協 發 佈 的 數 據，2023年，新 能 源 汽 車 的 全 球 產 銷 分 別 為958.7萬 輛 和949.5萬 輛，同 比 分 別 增 長35.8 %和37.9%，市 場 佔 有 率 達 到31.6%。在 產 業 扶 持 政 策 方 面，2023年 政 府 部門 出 台《關 於 組 織 開 展 公 共 領 域 車 輛 全 面 電 動 化 先 行 區 試 點 工 作 的 通 知》、《關 於 加 快 推 進 充 電 基 礎 設 施 建 設 更 好支 持 新 能 源 汽 車 下 鄉 和 鄉 村 振 興 的 實 施 意 見》、《關 於 進 一 步 構 建 高 質 量 充 電 基 礎 設 施 體 系 的 指 導 意 見》、《關 於 開展2023年 新 能 源 汽 車 下 鄉 活 動 的 通 知》及《關 於 延 續 和 優 化 新 能 源 汽 車 車 輛 購 置 稅 減 免 政 策 的 公 告》，支 持 新 能 源汽 車 產 業 發 展。考 慮 到 市 場 潛 力 以 及 行 業 和 政 府 政 策 的 支 持，本 集 團 將 努 力 抓 住 該 等 行 業 機 遇，完 善 產 品 佈 局，推進新能源汽車業務發展。 截 至2023年12月31日 止，本 集 團 擁 有270名 科 研 人 員。報 告 期 內，本 集 團 持 續 提 升 恒 馳5的 產 品 質 量、功 能、性能 和 可 靠 性，共 完 成 整 車 四 次OTA升 級 活 動，多 維 度 改 善 車 輛 功 能；進 一 步 提 升 智 能 車 控、智 能 駕 駛 兩 大 維 度 產品 體 驗。同 時，重 新 規 劃 產 品 型 譜 並 對 二 代 平 台 進 行 預 研；持 續 優 化 恒 馳6、恒 馳7產 品 功 能、性 能，但 受 資 金 影響，其開發和驗證進度受到影響。 截 至2023年12月31日 止，天 津 製 造 基 地 按 市 場 需 求 生 產 恒 馳5，累 計 生 產 下 線1,700輛。報 告 期 內，本 集 團 持 續 改善 天 津 基 地 管 理 水 平，不 斷 提 升 產 品 質 量 及 工 作 效 率。上 海 製 造 基 地 及 廣 州 製 造 基 地 均 根 據 停 機 管 理 制 度 及 方 案進行設備維護和管理。 截至2023年12月31日止，累計交付超過1,389輛。報告期內，本集團延續直營+授權代理模式構建恒馳銷售渠道網絡，同時結合公司情況，進一步聚焦重點區域，在運營銷售門店18家，分佈於廣州、天津、北京、武漢、重慶等14個 重 點 城 市。同 時，本 集 團 繼 續 與 已 合 作 代 理 商 及 華 勝、博 世 汽 車 維 修 連 鎖 品 牌 合 作，為 用 戶 提 供 全 方 位 維 修、保養和服務。 在 動 力 電 池 領 域，根 據 本 集 團 資 金 狀 況，於 報 告 期 內，本 集 團 集 中 資 源 專 注 於 整 車 領 域，動 力 電 池 的 研 發 及 基 地建設停止。 管理層討論與分析 報告期內，本集團積極採取措施，進一步降低運營成本。 恒 大 新 能 源 汽 車（天 津）有 限 公 司 於2022年9月 正 式 量 產，截 至2023年12月31日，共 生 產 恒 馳5汽 車1,700輛，未 達相關要求。 展望 近期，由於資金原因，本集團安排部分人員放假，天津工廠暫停生產。 本集團將全力以赴引入戰略投資者積極籌措資金以維持本集團生存及未來的發展計劃。 在 引 入 戰 略 投 資 者 並 資 金 到 位 的 情 況 下，本 集 團 計 劃 繼 續 推 進 恒 馳5年 度 款 和 改 款、恒 馳6、恒 馳7的 開 發 驗 證 及量 產，同 時，本 集 團 亦 將 根 據 市 場 需 求，繼 續 推 進 新 平 台、新 車 型 的 研 發，為 用 戶 提 供 更 多 融 合 科 技 美 學 的 前 瞻性 智 能 電 動 車 產 品；生 產 製 造 方 面，本 集 團 將 致 力 推 進 改 善 天 津 製 造 基 地 的 製 造 水 平，並 確 保 高 質 量 生 產 及 交付；銷售方面，本集團將進一步拓展銷售渠道，開拓海外市場，完善售後服務，持續提升銷售能力及用戶體驗。 其他分析 本集團透過借款、股東權益及經營生產收到的現金撥支其營運。 於2023年12月31日，本 集 團 之 借 款 及 租 賃 負 債（合 稱「」）約 為 人 民 幣26,815.25百 萬 元（於2022年12月31日持續經營之業務：人民幣26,608.25百萬元）。 於2023年12月31日，本 集 團 之 資 產 負 債 比 率 為76.94%（於2022年12月31日 持 續 經 營 之 業 務：87.54%）。資 產 負 債比率乃根據借款總額相對總資產計算。 於20