恒大汽车二零二二年全年报告

()(: 00708) 目 錄 董事及委員會02 公司及股東資料03 管理層討論與分析04–10 董事會報告書11–25 企業管治報告26–40 獨立核數師報告41–43 綜合資產負債表44–45 綜合全面收益表46–47 綜合權益變動表48–49 綜合現金流量表50 綜合財務報表附註51–151 五年財務概要152 董事及委員會 企業管治委員會 執行董事 周承炎先生（委員會主席）肖恩先生郭建文先生 肖恩先生（董事長）劉永灼先生（副董事長）秦立永先生 獨立非執行董事 授權代表 周承炎先生郭建文先生謝武先生 肖恩先生方家俊先生 審核委員會 周承炎先生（委員會主席）郭建文先生謝武先生 薪酬委員會 周承炎先生（委員會主席）肖恩先生郭建文先生 提名委員會 肖恩先生（委員會主席）周承炎先生郭建文先生 公司及股東資料 總辦事處 股票代碼 中國廣東省廣州市黃埔大道西78號恒大中心28樓郵編510620 香港聯交所：0708.HK 股份過戶登記處 卓佳秘書商務有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 香港註冊辦事處及營業地點 香港灣仔告士打道38號萬通保險中心15樓 投資者關係 如有查詢，請聯絡：投資者關係部方家俊先生電郵：evergrandeIR@evergrande.com電話：(852) 2287 9208/2287 9218/2287 9207 網址 https://www.irasia.com/listco/hk/evergrandevehicle/ 公司秘書 財務日程表 方家俊先生 全年業績發佈：2023年7月26日 核數師 羅兵咸永道會計師事務所（於2023年1月16日辭任）執業會計師及註冊公眾利益實體核數師 上會栢誠會計師事務所有限公司（於2023年1月16日委任）執業會計師及註冊公眾利益實體核數師 股東資料 上市資料 本公司股份在香港聯合交易所有限公司（「香港聯交所」）上市 管理層討論與分析 概覽 中 國 恒 大 新 能 源 汽 車 集 團 有 限 公 司（「本 公 司」）及 其 附 屬 公 司（「本 集 團」）主 營 新 能 源 汽 車 科 技 研 發、生 產 及 銷 售 服務（統 稱「新 能 源 汽 車 分 部」或「持 續 經 營 之 業 務」），此 前 亦 經 營 健 康 管 理 服 務 業 務，其 中 包 括 經 營 老 年 護 理 及 康 復中 心 以 及 各 類 機 構 及 場 所（統 稱「持 作 出 售 之 終 止 經 營 之 業 務」）。集 團 決 定 剝 離 該 業 務 分 部，並 將 重 點 放 在 新 能 源汽車分部。 本 公 司 積 極 響 應 國 家 科 技 強 國 戰 略，超 前 謀 劃 進 軍 市 場 規 模 巨 大 的 新 能 源 汽 車 產 業。通 過 科 技 與 數 據 的 閉 環，打造「車家合一」的智聯移動空間，將恒馳打造成全球知名的中國汽車品牌。 本 集 團 致 力 於 新 能 源 汽 車 的 全 球 研 發 和 推 廣 應 用，堅 持「實 現 世 界 一 流 的 核 心 技 術 和 自 主 知 識 產 權」的 核 心 技 術願 景 和「實 現 世 界 一 流 的 產 品 品 質」的 品 質 目 標，建 立 了 覆 蓋 整 車 製 造、電 機 電 控、動 力 電 池、汽 車 銷 售、智 慧 充電等方面的新能源汽車全產業鏈。 截 至2022年12月31日 止 十 二 個 月（「報 告 期」），本 集 團 的 新 能 源 汽 車 分 部 取 得 了 突 破 性 進 展。本 集 團 開 始 了 恒 馳5的 預 售，超 過320台 已 在 報 告 期 內 交 付。本 集 團 在 全 球 範 圍 內 共 申 請 了3,512項 類 似 研 究 領 域 的 專 利，其 中，2,632項 已 獲 得 專 利 授 權。本 集 團 還 在 北 京、上 海、廣 州 和 天 津 等 城 市 建 設 展 示 體 驗 中 心、銷 售 中 心 以 及 售 後 服 務 中心，以 構 建 強 大 的 線 上 和 線 下 交 易 閉 環。這 些 中 心 的 主 要 功 能 包 括 推 廣 本 集 團 的 品 牌、車 輛 銷 售 和 用 戶 體 驗，以及提供車輛交付、機器維修和鈑金噴漆等維保修售後服務。 由 於 本 集 團 決 定 剝 離 健 康 管 理 的 業 務，因 此 該 分 部 的 業 務 擴 展 和 進 一 步 發 展 並 非 本 集 團 的 優 先 事 項，報 告 期 內，本 集 團 養 生 空 間（其 中 大 部 分 為「恒 大•養 生 谷」）的 年 度 銷 售 數 量 從2021年 的25,373套，即 總 銷 售 面 積219萬 平 方米，減 少 至 報 告 期 內 的1,000套 以 下，即 總 銷 售 面 積 約 低 於156,000平 方 米。於 報 告 期 內，健 康 管 理 服 務 業 務 亦 為客 戶 提 供 醫 療 美 容 及 健 康 管 理 服 務，其 中 亦 包 括 為 本 集 團 醫 院（尤 其 是 恒 大 國 際 醫 院）及 醫 療 機 構 的 患 者 提 供 的門診服務，亦會最終止停其服務。 管理層討論與分析 財務回顧 2021年 下 半 年，由 於 本 集 團 決 定 剝 離 健 康 管 理 業 務，將 業 務 重 點 聚 焦 新 能 源 汽 車 分 部，故 與2021年 相 比，對 本 集團2022年 度 財 務 報 表 進 行 了 重 新 列 報。經 如 此 重 新 列 報 後，持 作 出 售 之 終 止 經 營 之 業 務 在2021年 錄 得 虧 損 人 民幣29,054.19百萬元，在2022年錄得虧損人民幣12,810.77百萬元。 一、債務情況 2022年 報 表 負 債 總 額 為 人 民 幣183,872.12百 萬 元，剔 除 其 中 的 預 收 賬 款 人 民 幣3,313.65百 萬 元 後 的 負 債 規 模為 人 民 幣180,558.47百 萬 元，較2021年 剔 除 預 收 賬 款 後 的 負 債 規 模 人 民 幣117,658.72百 萬 元，同 比 增 加 人 民幣62,899.75百萬元。其中： (1) 於2022年12月31日，本集團的借款為人民幣25,985.17百萬元，較2021年借款人民幣40,664.91百萬元，下降人民幣14,679.74百萬元。 部 分 借 款 由 本 集 團 之 物 業 及 設 備、土 地 使 用 權、投 資 物 業、開 發 中 物 業、持 作 出 售 竣 工 物 業 及 本 集 團內 若 干 附 屬 公 司 的 股 本 權 益 作 出 抵 押。於2022年12月31日，借 款 平 均 年 利 率 為7.65%（2021年12月31日：8.56%）。 (2) 於2022年12月31日，本集團的貿易及其他應付款為人民幣30,796.18百萬元，較2021年人民幣71,741.86百萬元同比減少人民幣40,945.68百萬元。 (3) 於2022年12月31日， 本 集 團 擬 計 劃 出 售 住 宅 項 目， 持 作 出 售 之 終 止 經 營 之 業 務 負 債 為 人 民 幣119,002.28百萬元。 (4) 於2022年12月31日，本集團其他負債為人民幣4,774.84百萬元。 二、報告期內經營性虧損 收入 2022年，本 集 團 持 續 經 營 之 業 務（主 要 包 括 新 能 源 汽 車 分 部）的 營 業 額 為 人 民 幣134.01百 萬 元，相 比2021年 的 營 業 額 人 民 幣74.99百 萬 元 增 長78.71%。收 入 增 加 主 要 由 於 本 集 團 開 始 銷 售 恒 馳5車 型。2022年7月，本 集 團 開 始 該 車 型 預 購，截 至 報 告 期 末 已 交 付 超 過320輛。因 此，汽 車 及 汽 車 零 部 件 銷 售 額 從2021年 的 人 民 幣1.75百 萬 元 大 幅 增 長 至2022年 的 人 民 幣60.63百 萬 元，其 中 汽 車 銷 售 人 民 幣60.34百 萬元、零 部 件 銷 售 人 民 幣0.29百 萬 元。另 一 方 面，2022年 提 供 技 術 服 務 產 生 的 收 入 為 人 民 幣40.92百 萬元，其中：NEVS提供技術服務的收入為36.75百萬元，日本研究院提供技術服務的收入為2.65百萬元。 管理層討論與分析 毛虧 本 集 團 持 續 經 營 之 業 務 的 毛 利 虧 損 由2021年 的 人 民 幣170.84百 萬 元 減 少 至 報 告 期 的 人 民 幣93.86百 萬元，主 要 由 於 恒 馳5開 始 交 付，並 開 始 為 該 分 部 創 造 收 入。本 集 團 的 毛 利 虧 損 幅 度 由2021年 的227.83%下降至2022年的70.04%，主要歸因於以上相同的原因。 其他收入，淨額 報告期內其他收入為人民幣274.84百萬元。 銷售及營銷成本 本 集 團 持 續 經 營 之 業 務 的 銷 售 及 營 銷 費 用 從2021年 的 人 民 幣1,285.67百 萬 元 下 降84.75%至2022年 的 人民幣196.13百萬元，主要因為新能源汽車分部品牌推廣費用的減少及銷售人工成本減少。 行政費用 本 集 團 持 續 經 營 之 業 務 的 行 政 費 用 從2021年 的 人 民 幣7,795.27百 萬 元 下 降66.43%到 本 年 度 的 人 民 幣2,616.66百萬元，主要因為僱員減少及部分僱員減薪，研發費用投入減少。 財務成本 報告期內本集團財務成本為人民幣1,222.81百萬元。 經營性虧損 綜上，持續經營之業務報告期內經營性虧損為人民幣3,854.62百萬元。 其他虧損，淨額 報 告 期 內 其 他 虧 損 為 人 民 幣3,598.64百 萬 元。是 由 於 土 地 被 收 回 有 關 的 虧 損、聯 合 投 資 損 失、違 約 金 及其他虧損。 物業、廠房和設備、無形資產的減值 本 集 團 持 續 經 營 之 業 務 的 物 業、 廠 房 及 設 備、 無 形 資 產 及 商 譽 的 淨 減 值 損 失 由2021年 的 人 民 幣11,399.08百萬元減少27.62%至2022年的人民幣8,251.04百萬元，主要由於2021年將商譽全部減值所致。 金融資產減值損失 報告期內金融資產減值為人民幣79.69百萬元。主要是本集團就對聯合營公司及第三方的其他應收款及預付款項計提相應撥備。 綜上，報告期內非經營虧損人民幣11,929.37百萬元。 管理層討論與分析 三、持作出售之終止經營之業務年度虧損 持 作 出 售 之 終 止 經 營 之 業 務 的 年 度 虧 損 為 人 民 幣12,810.77百 萬 元，因 公 司 專 注 發 展 新 能 源 汽 車 分 部，擬 將養生谷及汽車生活空間項目剝離。 基於以上原因，於報告期內，本集團錄得虧損人民幣27,663.71百萬元，較2021年的虧損減少50.90%。 業務回顧 2022年，中 國 新 能 源 汽 車 市 場 持 續 增 長。根 據 中 汽 協 發 佈 的 數 據，全 年 新 能 源 汽 車 產 銷 分 別 完 成 了705.8萬 輛 和688.7萬 輛，同 比 分 別 增 長 了96.9%和93.4%，連 續8年 保 持 全 球 第 一。隨 著 行 業 快 速 發 展，2022年 國 務 院、發 改委、工信部等相關部門出台了一系列政策法規，規範行業發展、引導產業轉型升級。 考 慮 到 市 場 潛 力 以 及 行 業 和 政 府 政 策 的 支 持，本 集 團 將 努 力 抓