印度：阿萨姆邦利用政府技术解决方案进行公共财政体制改革

授权公开披露 授权公开披露 授权公开披露 授权公开披露 治理 EQUITABLEGROWTH，FINANCE&INSTITUTIONSNSNOTES GovTech案例研究：有效的解决方案 印度：利用GovTechSolutions作为阿萨姆邦的推动者进行公共财政体制改革 简单、高效、透明的政府系统 由GovTech全球伙伴关系支持：www.worldbank.org/govtech ©2024国际复兴开发银行/世界银行1818HStreetNW 华盛顿特区20433 电话：202-473-1000互联网：www.worldbank.org 这项工作是世界银行工作人员在外部贡献下的产物。这项工作中表达的调查结果、解释和结论不一定反映世界银行、其执行董事会或他们所代表的政府的观点。 世界银行不保证本工作中包含的数据的准确性、完整性或货币性，也不对信息中的任何错误、遗漏或差异承担责任 ，也不对使用或未能使用所规定的信息、方法、过程或结论承担责任。本作品中任何地图上显示的边界、颜色、面额和其他信息并不意味着世界银行对任何领土的法律地位或认可或接受这些边界的任何判断。 本协议中的任何内容均不得构成或被解释为或被视为对世界银行的特权和豁免的限制或放弃，所有这些特权和豁免均已明确保留。 权限和权限 本作品中的材料受版权保护。由于世界银行鼓励传播其知识，因此只要给予该作品的全部归属，就可以出于非商业目的全部或部分复制该作品。 有关权利和许可，包括附属权利的任何疑问，应向世界银行出版物，世界银行集团，华盛顿特区西北1818号H街，美国，DC20433；传真：202-522-2625；电子邮件：pubrights@worldbank.org。 Introduction 为了响应公民的期望并实现其发展目标，印度政府正在显着改善服务提供，例如，直接现金福利转移和税收管理部门基于简单高效的政府系统提供的服务得到了显着改善。在国家以下一级，政府越来越多地采用数字技术进行改革，包括在公共财务管理（PFM）领域，以应对预算和财政限制以及公民对更快服务的需求，从而减少了与政府的物理联系。在印度，各种类型的企业在多个方面与政府进行交易，因此将税收管理服务数字化是大多数州政府的首要任务之一。 >>> 图1：阿萨姆邦-事实概览1 地点: 印度东北部 人口: 3120万 面积: 78,438km2 国内生产总值：4.09万卢比（540 亿美元）2020-2021年 支出: 11.52亿卢比（140亿美元） 2022年4月-2023年3月 总收入： 8970亿卢比（110亿美元） 2022年4月-2023年3月 阿萨姆邦是印度东北部七个邦中最大的邦，人口为3100万。阿萨姆邦政府（GoA）一直在进行数字化转型，以加强该州的PFM并增强其信息和通信技术（ICT）系统，以实现大规模的数字治理。政府机构于2016年发起并扩大了一系列改革，针对公共部门现代化的两个方面：加强核心政府系统，包括加强其PFM系统，以及使用GovTech推动者加强公共服务提供。 1.来源：阿萨姆邦概览，https://assam.gov.in/stateportal/about-us/393;和帐户概览（2023年3月），https://cag.gov.in/uploads/state/state_accounts_report/account-report-MKI-MARCH-p-2023-0646e0abab02434 问题与目标 阿富汗政府在2016年发布了一份白皮书，强调了国家财政绩效的主要制约因素：预算膨胀，没有足够的资源，依赖中央政府分配的资金，停滞的自有收入，减少了获得中央赠款的机会，因为他们自己延迟报告使用先前的赠款，以及相对较高的承诺负债。 在预算编制、分配和执行方面存在挑战；信息系统过时；支出管理和税务管理中的几个关键过程，包括纳税人接口，都是手动的；这些机构的人力资源能力有限。以前利用信通技术加强PFM系统的尝试取得了有限的成功，导致采用信通技术解决方案的适度和渐进的方法。 在2016年白皮书之后，阿富汗政府制定了一项名为“重启阿萨姆邦”的计划，该计划基于四个支柱（图2），为改造后的阿萨姆邦增加资源的重组系统和技术。 >>> 图2：重启阿萨姆邦的四个支柱 重启阿萨姆邦 合理征税调动额外资源在ASPIRe项目下改进 PFM 实施具有“接近零”人机界面的大规模IT系统 世界银行在印度的全球治理实践团队与阿富汗政府财政部合作，研究现有的PFM系统，找出差距，并确定可能的解决方案。基于审议和诊断，阿萨姆邦公共财政体制改革（ASPIRE）项目是概念化的；它于2017年获得世行董事会的批准，原始项目成本为4400万美元，其中包括世界银行3500万美元的贷款。 ASPIRe项目的项目开发目标是“为提高预算执行的可预测性和透明度以及阿萨姆邦的税收管理效率做出贡献。“改革取决于GovTech解决方案，包括在适当的政策和流程再造的支持下开发和现代化ICT应用程序；自动化手动流程并加强控制；巩固PFM的核心领域，包括现金和债务管理以及政府采购 （图3）。所确定的领域包括支出和收入方面的关键职能。该项目鼓励充分利用现有的电子采购应用程序，并侧重于解决体制加强和能力建设方面的差距。 2.阿萨姆邦政府，阿萨姆邦国家财政白皮书，2016年5月24日。 3.在实施期间（2021年），世行贷款减少了300万美元，以节省汇率。 >>> 图3：ASPIRe支持的GovTech解决方案 通用电子采集系统 通过与GoA国库系统集成的统一电子收集平台以电子/在线方式进行政府收入收集 与印度中央银行电子支付系统的整合 政府通过中央银行的核心银行解决方案以电子方式支付，并与GoA的国库系统集成 财务管理信息系统 将现有过时的国库系统替换并扩展到全面的综合FMIS ICT在商业税收中的新应用 将分散和过时的税务信息管理系统和手动流程替换为集成的电子政务应用程序 电子商务治理申请 全面、透明的基于工作流的电子治理应用程序，可将手动分散流程数字化 用于直接利益转移的数字基础设施 用于现金转账计划的上线和全生命周期管理的统一平台 相关服务 业务流程再造 云服务 连通性 安全 硬件 在州政府的高层中，方法很明确-除非更好地重建ICT系统，否则GoA将继续受到流程效率低下的困扰。阿富汗政府认识到需要从其早期的改革举措中学习，以及需要调整ICT解决方案及其实施以满足国家的具体情况。采取了各种缓解措施，以应对开发信通技术解决方案可能出现的风险。在最初的项目阶段，一名具有IT部门经验的高级公务员的代表为PFM改革奠定了基础，并促进了围绕采购和实施方法的决策。 尽管进行了扎实的分析，新计划以及冠军的确定，但改革之路及其实施并不容易。项目实施过程中出现了多个问题和挑战，COVID-19导致的延误加剧了这些问题和挑战。例如，由于多个相互竞争的责任和短期任期，项目领导受到了挑战。同样，技术干部对旧的传统信通技术应用的熟悉和舒适需要克服改革倡导者不得不应对的变革阻力。最后，顾问不愿参与东北各州的采购机会是该项目的一个具有挑战性的方面。 解决方案和方法 有必要考虑到能力限制和过去的经验，就技术方法和技术选择做出明智的选择。这需要团队进行广泛的审议，以解决相互矛盾的观点并调和规避风险的行为。因此，根据三年半实施期间的长期审议和讨论，确定、商定、批准和修订了解决方案。 建设能力并支持GoA团队为确定、评估和实施ICT解决方案做好准备 多年来，人们对整体改革或数字化以及ICT解决方案的使用有限，这在所需技能与政府现有技能之间造成了差距。这不仅要求工作人员愿意付出额外的努力来提高他们的技能，而且还要求有足够数量的工作人员能够将时间用于项目活动并掌握所有权。几个因素是成功的关键： •为了减轻能力限制并增加领域知识，GoA团队访问了印度其他州，以研究其PFM系统，特别是财务管理信息系统（FMIS）和消费税系统，以了解采购，实施和维护方式。 •与世界银行的全球专家组织了虚拟会议。作为与韩国公共财政信息服务合作的一部分，阿富汗政府的一组高级官员还访问了大韩民国，以学习在韩国实施FMISdBrain的经验。 •聘请设计和业务流程再造顾问，以确定现有系统中的差距，并提出改进流程和程序的建议。 •聘请项目管理顾问为内部团队提供支持，并监督系统集成商的绩效和可交付成果。 4.电子收款、电子支付、消费税、DIDS和商业税收解决方案已经推出并开始运作。传统商业税收系统已经淘汰。FMIS的大量模块已经推出。 在现代化现有ICT解决方案和开发新解决方案之间进行选择 对于国库和商业税收系统，GoA具有过时，分散且依赖于许多手动流程的遗留应用程序。因此，GoA必须决定是否使现有系统现代化或建立一个全新的系统。 •就金库系统而言，GoA聘请了一个小型软件开发人员，围绕现有核心金库模块，为一些关键预算和支出流程（统称为FiAssam）逐步开发模块。根据技术评估和客观分析，GoA决定将现有的FiAssam解决方案扩展到成熟的FMIS。据评估，除了开发风险之外，对于大约10,000个最终用户来说，放弃现有模块用于绿色解决方案将是一项巨大的重新学习工作。 •对商业税收中的现有解决方案进行了类似的评估，但在这种情况下，决定创建一个全新的电子治理应用程序，以取代过时和分散的系统。关键的决定点是印度于2017.5在全国范围内引入商品和服务税带来的破坏性变化。这预示着一种新的间接税制度，该制度在全国范围内是统一的，并使用了通用的IT平台。 5.印度于2017年引入了商品和服务税（GST）制度，这是一个破坏性事件。据此，完成了对商业税务部门的机构评估，并制定了关于组织重组，增加人员配备以及加强审计，数据分析和法律职能领域的行动计划。此外，还计划并进行了服务税审计培训，评估数据分析选项的研究以及对其他州的公开访问以学习良好做法。 技术与经济学和传统实践的选择 如果技术或方法选择不当，软件开发需要做出可能影响解决方案可持续性以及运行和维护成本的决策。 对于消费税部门来说，定制解决方案是在特定数据库上开发的类似解决方案上构建的反应最灵敏的出价。它已经在另一种状态下成功运行，可以减少开发和推出时间。政府进行了成本效益分析，以决定是选择基于特定数据库的解决方案，还是要求使用开源数据库重新利用应用程序，从而消除了许可证成本。在分析的基础上，政府决定实施基于特定数据库的解决方案。 在开发的初始阶段没有功能状态数据中心并推出各种应用程序的情况下，GoA采用了一种临时方法来托管云中的大多数新解决方案，并计划在中期过渡到状态数据中心。这一决定也是由硬件采购的前期资本成本与即付即用的云服务提供商模式的成本效益分析推动的。现在，所有应用程序都将过渡到StateDataCeter。 数字解决方案 在PFM改革中，开发了多种数字应用程序作为GovTech解决方案。其中包括财务管理信息系统（FiAssam）；电子支付解决方案 ，电子政务收据会计系统（e-GRAS）；用于商业税收和消费税收入管理的电子治理解决方案；以及直接利益转移的数字基础设施 （DIDS），该应用程序目前处于开发和推出的最后阶段，这也将有助于建立受益人登记册，并便利向公民转移现金。 除e-GRAS外，所有应用程序都是由当地私人公司开发的定制/定制软件，源代码属于GoA。e-GRAS是由印度政府机构国家信息中心（NIC）根据现有解决方案定制的，因此源代码与NIC一起使用。所有系统都是基于Web的应用程序，DIDS的某些模块正在部署移动应用程序，例如调查工具。此外，FMIS和DIDS解决方案基于开源平台。 软件开发和部署的持续时间和成本如下： •FMIS正在基于现有软件进行升级（功能和体系结构）和扩展（新模块），第一个版本于2021年10月上线，包括维护在内的