荣晖国际二零二三年年报

1荣晖国际集团有限公司二零二三年年报 目录 公司资料2 董事报告5 管理层讨论及分析7 董事会报告15 董事及高级管理层之简介31 企业管治报告33 环境、社会及管治报告46 综合财务报表 独立核数师报告63 综合损益及其他全面收益表67 综合财务状况表68 综合权益变动表70 综合现金流量表71 综合财务报表附注73 五年财务概要146 荣晖国际集团有限公司二零二三年年报2 公司资料 董事 执行董事 江江先生（行政总裁）吴磊先生（首席财务官）陈晶女士（附注1） 非执行董事丁琳先生王振辉先生康健先生 独立非执行董事 柳松先生简顺明女士陈丽屏女士 审核委员会 简顺明女士（主席）丁琳先生 陈丽屏女士 薪酬委员会 简顺明女士（主席）柳松先生 陈丽屏女士 提名委员会 简顺明女士（主席）柳松先生 陈丽屏女士 附注： (1)于二零二三年四月三十日辞任 3荣晖国际集团有限公司二零二三年年报 公司资料 授权代表 吴磊先生何锐鹏先生 公司秘书 何锐鹏先生(FCPA、ACS) 核数师 中汇安达会计师事务所有限公司香港 九龙九龙湾宏照道38号 企业广场5期2座23楼 百慕大法律顾问 康德明律师事务所香港 中环康乐广场8号交易广场一座29楼 香港法律顾问 李伟斌律师行香港中环 环球大厦22楼 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreetHamiltonHM11Bermuda 香港总办事处及主要营业地点 香港上环 干诺道中168–200号 信德中心招商局大厦34楼3401–03室 荣晖国际集团有限公司二零二三年年报4 公司资料 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司 Oversea-ChineseBankingCorporationLimitedUnitedOverseasBankLimited INGBankN.V. 星展银行 CIMBBankBerhad 兴业银行股份有限公司 中国工商银行股份有限公司交通银行股份有限公司 浙商银行股份有限公司 百慕大股份过户登记总处 ConyersCorporateServices(Bermuda)LimitedClarendonHouse 2ChurchStreetHamiltonHM11Bermuda 香港股份过户登记分处及过户代理分处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712—1716号铺 股份代号 990 公司网址 www.990.com.hk 5荣晖国际集团有限公司二零二三年年报 董事报告 本人谨代表荣晖国际集团有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）之董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布，截至二零二三年十二月三十一日止年度（“本年度”），本集团本公司拥有人应占的纯利约为港币（“港币”）1,200,955,000元，而截至二零二二年十二月三十一日止年度（“相应年度”）的本公司拥有人应占的纯利约为港币1,206,822,000元。 本集团年内纯利减少主要由于本年度内分销、贸易及加工业务及金融服务业务表现下滑。分销及贸易业务于本年度内录得除利息及税项前分部溢利约港币1,087,072,000元，较相应年度约港币1,175,902,000元减少约8%。金融服务业务于本年度内录得除利息及税项前分部溢利约港币320,538,000元，较相应年度约港币479,728,000元减少约33%。 本年度本集团毛利亦由相应年度的约港币2,079,880,000元减少至约港币1,780,649,000元。毛利减少乃由于商品交易及基金交易活动的毛利减少。 本集团不断探索能够为其实物商品交易业务带来协同优势的新业务机会。自二零一七年底以来，本集团成功运作其商品衍生工具相关的金融服务，包括但不限于全球市场的衍生工具合约交易及清算、场外商品的交易商间经纪服务、结构性贸易融资业务及基金管理。 于二零二三年，本集团金融服务分部取得业绩。于二零二零年十二月，新加坡金融管理局已批准本集团一间附属公司注册为注册基金管理公司。除香港现有监管牌照外，本集团亦于二零二一年十月于新加坡自新加坡金融管理局获得资本市场服务，以于新加坡提供交易商间经纪服务及全球结算服务以及差价合约服务。本集团的金融服务（包括清算及交易商之间的经纪服务）亦持续扩大，为本集团贡献溢利。 由于分销、贸易及加工业务以及金融服务业务均为以人为本的业务，本集团继续在人力资本方面进行大量投资。本集团的雇员人数已由二零二二年十二月三十一日的360人增加至二零二三年十二月三十一日的384人，雇员遍及香港、新加坡、中国及英国。本集团相信最优秀的人才能为本集团带来价值，未来将继续在人力资本方面进行投资。 荣晖国际集团有限公司二零二三年年报6 董事报告 最后，本人藉此机会向全体股东、董事同仝、管理团队及员工致以最深切的谢意，感谢彼等于本年度内对本集团的支持及贡献。 执行董事 吴磊 香港，二零二四年三月二十八日 7荣晖国际集团有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析 荣晖国际集团有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）主要从事(i)于香港、新加坡及中国分销、贸易及加工大宗商品及相关产品；及(ii)于香港、新加坡提供证券及衍生工具金融服务、保证金融资及基金管理。 财务及业务回顾 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集团的收入、年度溢利及每股基本盈利之摘要如下： 收入 年度溢利 每股基本盈利 二零二三年 二零二二年 二零二三年 二零二二年 二零二三年 二零二二年 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 经营业务 55,376,948 39,090,928 1,200,955 1,206,822 港币8.91仙 港币8.96仙 于截至二零二三年十二月三十一日止年度（“本年度”），本集团录得总收入约港币55,376,948,000元（二零二二年：约港币39,090,928,000元），较截至二零二二年十二月三十一日止年度（“相应年度”）增加约42%。本集团于本年度及相应年度的收入的进一步分析如下： 二零二三年 二零二二年 收入 收入 港币千元 港币千元 产品 铁矿石 18,508,971 17,950,441 银锭及金锭 25,337,910 12,349,475 其他商品及加工收入（附注） 10,679,481 7,750,749 分销、贸易及加工 54,526,362 38,050,665 金融服务 850,586 1,040,263 55,376,948 39,090,928 附注：其他商品主要指钢铁产品、镍矿石、铬矿石及化学产品等。 荣晖国际集团有限公司二零二三年年报8 管理层讨论及分析 分销、贸易及加工业务贡献本集团本年度的大部分收入。铁矿石以及银锭及金锭贸易指主要商品的分销、贸易及加工业务。于本年度，本集团亦进行铬矿石、镍矿石、钢铁产品及化工产品等其他商品贸易。来自分销、贸易及加工业务的收入由相应年度的约港币38,050,665,000元增加至本年度的约港币54,526,362,000元。有关增加主要由于银锭及金锭的交易量增加。 本集团于本年度内就提供金融服务录得收入约港币850,586,000元（二零二二年：约港币1,040,263,000元）。本年度收入减少乃由于基金业绩减少。 本年度本集团毛利亦由相应年度的约港币2,079,880,000元减少至约港币1,780,649,000元。毛利减少乃由于商品交易及基金交易活动的毛利减少。 本年度产生其他收益约港币197,622,000元。本年度录得银行存款之利息收入总计港币103,780,000元 （二零二二年：约港币28,310,000元）。利息收入增加主要由于利率上升所致。此外，本年度录得透过损益按公平值列账的金融资产之收益约为港币117,060,000元（二零二二年：港币48,444,000元）。录得该收益主要是由于GreenEsteelPte.Ltd.于本年度成为本公司之联营公司时现有股份的公平值收益。其部分被汇兑亏损港币56,680,000元（二零二二年：汇兑亏损约港币8,125,000元）所抵销。汇兑亏损主要来自美元╱人民币汇率波动。上海贸易部门所售货物以人民币计值。 于本年度内产生销售及分销开支约港币91,250,000元（二零二二年：约港币76,038,000元），乃主要由于进口货物到中国时所支付的费用所致。 本年度产生的行政开支约为港币373,042,000元（二零二二年：约港币374,193,000元），大部份与本集团的经营表现一致。 因本集团保理贸易应收款项及支付未偿还信托收据贷款产生的利息，本集团于本年度内产生融资成本约港币28,321,000元（二零二二年：约港币41,118,000元）。 于本年度内录得分占联营公司溢利总计港币36,507,000元（二零二二年：港币93,843,000元）。来自分占联营公司连云港恒鑫通矿业有限公司及GreenEsteelPte.Ltd.之溢利。减少主要由于年内连云港恒鑫通矿业有限公司的财务表现下降。 所得税开支由相应年度的约港币169,910,000元减少至本年度的约港币140,084,000元，与溢利减少一致。 9荣晖国际集团有限公司二零二三年年报 管理层讨论及分析 于本年度，本公司持有人应占的本年度溢利约港币1,200,955,000元，而相应年度为约港币1,206,822,000元。 本集团于本年度录得每股基本盈利约港币8.91仙，而相应年度则录得每股基本盈利约港币8.96仙。 未来展望 于二零二四年，本集团将专注于金融服务业务和分销、贸易及加工业务的持续发展。 (i)金融服务业务 本公司正扩大主要业务范畴至包括提供广泛的金融服务，包括于香港及新加坡提供证券及衍生工具金融服务（包括接通全球市场）、提供期货及衍生工具产品、为全球交易所提供服务、提供保证金融资及放贷业务。 –放贷 本集团透过亚洲拓展有限公司于香港开展放贷业务，亚洲拓展有限公司为一家于香港注册成立的公司，并为本公司全资附属公司，于香港持有香港法例第163章放债人条例下的放债人牌照。 目标客户包括香港企业客户，目标贷款乃以港币计值且通常为期一年，惟可于双方共同协定之后予以延长。贷款通常由抵押品作抵押或有担保支持。 –证券、期货合约及衍生工具交易 诚如本公司日期为二零一七年七月二十四日的公告所宣布，香港证券及期货事务监察委员会已向本集团授出牌照，以根据香港法例第571章证券及期货条例从事第1类（证券交易）及第2类（期货合约交易）受规管活动。本集团亦已于二零二一年十月于新加坡取得新加坡金融管理局的资本市场服务牌照，以在新加坡提供清算服务、交易商间经纪服务及差价合约产品。此外，本集团已于二零二二年七月自英国金融行为监管局获得提供交易商间经纪服务的牌照。 –资产管理及基金管理 于二零二零年十二月，新加坡金融管理局已批准本集团附属公司注册为注册基金管理公司。 荣晖国际集团有限公司二零二三年年报10 管理层讨论及分析 本集团的衍生工具支部–BPIFinancialGroupLtd（“BPI”）已于二零一七年底开始运作。BPI提供市场准入、清算服务、场外衍生工具交易商间经纪、实物商品经纪及贵金属贸易便利化服务。BPI的附属公司于主要金融中心持有若干监管牌照。 其香港附属公司持有证券及期货事务监察委员会（证监会）颁发的第2类牌照。其新加坡附属公司持有新加坡金融管理局颁发的资本市场服务（“CMS”）牌照。另一间新加坡附属公司持有律政部颁发的牌照，以经营其贵金属贸易便利化服务。BPI的英国附属公司持有英国金融行为监管局颁发的牌照，以提供衍生工具经纪服务。 BPI业务线由四条主要业务线组成–(a)全球市场及清算服务(GCS)，(b)交易商间经纪(IDB),(c))中国接入产品(CAP)，及(d)贸易便利化服务(TFS)。 自二零一七年成立以来，BPI每年都在不断发展壮大。BPI在国际铁矿石衍生品、