中国口腔产业年度报告 2023

2023 年度报告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司可能带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司一般为中小型公司，于GEM买卖的证券可能会较于主板买卖的证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证于GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告之资料乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关中国口腔产业集团控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司，“本集团”）之资料；本公司董事（“董事”）愿就本报告共同及个别地承担全部责任。董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所深知及确信，本报告所载资料在各重要方面均准确完备，并无误导或欺诈成 分，且并无遗漏其他事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 1中国口腔产业集团控股有限公司•2023年年报 目录页数 公司资料 3 主席报告书 4 管理层讨论及分析 5 董事及高级管理层履历详情 10 董事会报告书 13 企业管治报告书 24 环境、社会及管治报告书 37 独立核数师报告书 70 综合损益及其他全面收益表 74 综合财务状况表 75 综合权益变动表 76 综合现金流量表 77 综合财务报表附注 79 财务概要 150 中国口腔产业集团控股有限公司•2023年年报2 公司资料 董事会 执行董事 严萍女士（主席） 刘耀光先生（行政总裁） 肖健生先生 独立非执行董事 沈锦丹女士 邓昕女士连菁钰女士 董事委员会 审核委员会 连菁钰女士（主席） 邓昕女士沈锦丹女士 薪酬委员会 邓昕女士（主席） 连菁钰女士刘耀光先生沈锦丹女士 提名委员会 严萍女士（主席） 沈锦丹女士连菁钰女士 总办事处 中国 广东省中山市民众镇新平路东成工业园 香港主要营业地点 香港皇后大道东43号东美中心304室 （自二零二三年六月三十日起生效） 核数师 国卫会计师事务所有限公司 执业会计师 香港中环毕打街11号 置地广场告罗士打大厦31楼 合规主任 肖健生先生 法定代表 严萍女士 陈诗婷女士（于二零二三年六月三十日辞任）詹丽娟女士（于二零二三年六月三十日获委任） 公司秘书 陈诗婷女士（于二零二三年六月三十日辞任）詹丽娟女士（于二零二三年六月三十日获委任） 开曼群岛注册办事处 Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands 开曼群岛主要股份过户登记处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficeParkPOBox1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国银行 中国工商银行（亚洲）有限公司 GEM股份代号 8406 公司网站 www.chinaoral.co 3中国口腔产业集团控股有限公司•2023年年报 主席报告书 本人谨代表本公司董事会（“董事会”），欣然提呈本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度（“本年度”）的年度报告。 回顾 本集团从事设计、制造及销售优质充气游乐产品及其他充气产品逾20年。截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团录得来自销售充气产品及相关附属品的收入约人民币151,177,000元（二零二二年：约人民币212,519,000元），减少约人民币61,342,000元。 随着二零二三年一月完成收购香港盛科控股有限公司，本集团录得来自提供牙科诊所服务的收入约人民币9,695,000元及来自销售医疗设备及牙科材料的收入约人民币6,045,000元，分别占二零二三年本集团总收入约5.8%及3.6%。 本年度亏损约为人民币18,626,000元，较二零二二年减少约人民币16,225,000元或46.6%（二零二二年：约人民币34,851,000元）。 展望 展望未来，尽管营商环境不利及充满挑战，本集团将继续维持充气产品业务及扩大牙科业务，以实现长期增长。此外，本集团继续寻求不同业务及投资机遇。本集团亦将维持良好之企业管治及有效之成本控制，务求为股东创造最大回报。 致谢 本人谨代表董事会对各位尊贵股东、投资者、供应商、商业伙伴及客户的鼎力支持表示衷心感谢。本集团管理层团队及全体员工将继续致力为本集团创造更佳业绩及为股东带来理想回报。本集团亦已着手探寻新商机，力求最大化本公司及其股东的整体利益，同时积极承担企业社会责任。 中国口腔产业集团控股有限公司 主席及执行董事 严萍 香港，二零二四年三月二十八日 中国口腔产业集团控股有限公司•2023年年报4 管理层讨论及分析 业务回顾及展望 本集团成立于二零零三年，在设计、制造及销售优质充气游乐园及其他充气产品方面拥有近20年的经验。本集团主要从事制造及销售充气产品及相关附属品，并着眼于发展大健康领域。 由于全球疫情的不确定性，本集团的主营业务受到不同程度的影响。本集团于广东省中山市东城工业园的生产基地制造其充气产品。本集团致力于对其所有产品实行高质量标准，并于生产过程遵循严格质量控制程序。本集团相信其产品设计及开发能力将有助于我们透过产品差异化及创新增强竞争力。 于二零二三年一月收购香港盛科控股有限公司全部股权完成后，本集团于口腔护理行业迈出一步。香港盛科控股有限公司及其附属公司于中国从事经营牙科诊所及提供牙科诊所服务及销售牙科相关产品。本集团相信，该收购将为本集团带来新的收入来源。 财务回顾收入 本集团于二零二三年收入为约人民币166,917,000元，较二零二二年约人民币212,519,000元减少约人民币45,602,000元或21.5%。于二零二三年来自销售充气产品及相关配件的收入为约人民币151,177,000元（二零二二年：约人民币212,519,000元），较二零二二年减少约人民币61,342,000元或28.9%。于二零二三年来自提供牙科诊所服务及销售医疗设备及牙科材料的收入约为人民币9,695,000元（二零二二年：无）及人民币6,045,000元（二零二二年：无），分别占本集团总收入约5.8%及3.6%。 本集团本年度按地理位置划分的收入分析载列于综合财务报表附注5。 销售成本 于二零二三年销售成本约人民币139,882,000元，较二零二二年约人民币194,948,000元，减少约人民币55,066,000元或28.2%。 毛利及毛利率 本集团于二零二三年录得毛利约为人民币27,035,000元，较二零二二年增加约人民币9,464,000元或53.9%（二零二二年：约人民币17,571,000元）。于二零二三年整体毛利率为约16.2%，较二零二二年毛利率增加约7.9%（二零二二年：约8.3%）。有关增加主要由于牙科诊所业务毛利率较高所致。于二零二三年，充气产品业务的毛利率约为15.8%，牙科诊所业务的毛利率约为20.4%。 5中国口腔产业集团控股有限公司•2023年年报 管理层讨论及分析（续） 其他收入及收益 于二零二三年其他收入及收益总额为约人民币5,468,000元，较二零二二年减少约人民币3,345,000元或38.0%（二零二二年：约人民币8,813,000元）。减少主要由于租金收入减少约人民币960,000元、补助及补贴减少人民币862,000元及汇兑收益净额减少约人民币2,042,000元，部分被银行存款利息收入增加约人民币697,000元所抵销。 分销及销售开支 于二零二三年分销及销售开支总额为约人民币20,174,000元，较二零二二年减少约人民币3,287,000元或14.0%（二零二二年：约人民币23,461,000元）。 行政开支 于二零二三年行政开支为约人民币19,593,000元，较二零二二年减少约人民币4,572,000元或18.9%（二零二二年：约人民币24,165,000元）。 非金融资产减值亏损 于本年度，充气产品业务的经营受到全球经济不景气及客户需求疲软的不利影响。由于充气产品业务表现逊于预期及本集团蒙受亏损，管理层认为本集团若干物业、厂房及设备、使用权资产及无形资产于二零二三年十二月三十一日出现减值，并进行减值评估。就减值测试而言，可收回金额的估算乃根据使用价值计算而厘定。根据减值评估，截至二零二三年十二月三十一日止年度，已于损益中就与充气产品业务有关的物业、厂房及设备、使用权资产及无形资产确认减值亏损分别约人民币4,615,000元、人民币5,204,000元及人民币404,000元，以将物业、厂房及设备、使用权资产及无形资产的账面值撇减至其可收回金额。 融资成本 本集团于二零二三年录得租赁负债的利息为约人民币1,015,000元，较二零二二年减少约人民币592,000元或36.8%（二零二二年：约人民币1,607,000元）。 所得税开支╱（抵免） 本年度之所得税开支约为人民币218,000元（二零二二年：所得税抵免约人民币917,000元），相较去年增加约人民币 1,135,000元或123.8%。有关本集团本年度所得税开支╱（抵免）的分析载于综合财务报表附注9。 本年度亏损 本年度亏损约为人民币18,626,000元，较二零二二年减少约人民币16,225,000元或46.6%（二零二二年：约人民币34,851,000元）。 中国口腔产业集团控股有限公司•2023年年报6 管理层讨论及分析（续） 流动资金、财务资源、资本架构及资产负债比率 本集团主要通过营运产生的现金及本公司股东出资的股权为其流动资金及财务需求提供资金。 于二零二三年十二月三十一日，本集团之本公司拥有人应占权益总额约为人民币104,665,000元（二零二二年：人民币 123,148,000元）。 本集团于二零二三年十二月三十一日的流动比率为约2.44，而二零二二年的流动比率为约2.83。本集团于二零二三年十二月三十一日的速动比率为约1.53，而二零二二年的速动比率为约2.03。由于于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日并无尚未偿还借款，资产负债比率并不适用。董事相信，本集团的财务状况稳健，有能力扩充其核心业务并达成业务目标。 资本开支 于本年度，用于收购物业、厂房及设备的资本开支约为人民币1,842,000元（二零二二年：约人民币616,000元）。 股息 董事会并不建议向本公司股东派发截至二零二三年十二月三十一日止年度之任何末期股息（二零二二年：无）。 或然负债 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无任何重大或然负债（二零二二年：零）。 资产抵押 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无就银行借贷或其他目的抵押资产（二零二二年：零）。 资本承担 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无就收购物业、厂房及设备订立任何合约承担（二零二二年：人民币1,000,000元）。 重大收购及出售附属公司、联营公司及合营企业 于二零二三年一月，本集团已完成收购香港盛科控股有限公司及其附属公司的全部股权。 除上文所披露者外，本集团于二零二三年并无其他重大投资、重大收购或出售附属公司或联营公司。 7中国口腔产业集团控股有限公司•2023年年报 管理层讨论及分析（续） 本集团持有的重大投资 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无持有金融产品的任何重大投资（二零二二年：本集团已投资人民币 30,899,000元于非上市金融产品，有关产品被分类为透过损益按公平值列账之金融资产）。 除于二零二三年及二零二二年十二月