ST开元：2022年三季度报告

证券代码：300338证券简称：ST开元公告编号：2022-104 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 开元教育科技集团股份有限公司2022年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 158,455,913.24 -44.69% 464,178,602.06 -43.66% 归属于上市公司股东的净利润（元） 136,125,401.79 334.35% 67,413,133.80 137.39% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 53,351,419.96 204.18% -76,876,173.63 62.02% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -24,556,167.14 -212.49% 基本每股收益（元/股） 0.4008 335.35% 0.1985 137.57% 稀释每股收益（元/股） 0.4008 335.35% 0.1985 137.57% 加权平均净资产收益率 133.86% 146.09% 99.10% 142.66% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 991,325,563.93 1,268,756,895.07 -21.87% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 103,705,724.99 32,341,359.96 220.66% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,298,347.84 14,696,212.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 31,857.60 3,073,366.39 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 458,149.83 1,757,556.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,989.50 25,410.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 27,317.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,467,741.28 149,579,402.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,030.90 329,152.77 减：所得税影响额 14,482,637.93 25,195,339.88 少数股东权益影响额 （税后） 8,497.19 3,770.15 合计 82,773,981.83 144,289,307.43 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2022年9月30日 2022年1月1日 变动幅度% 变动原因说明 货币资金 30,862,032.28 89,720,001.25 -65.60% 主要系受公司日常经营、投资活动、筹资活动等现金净流出影响所致。 交易性金融资产 10,185.75 10,010,185.75 -99.90% 主要系赎回理财产品所致。 应收票据 60,200.00 2,873,000.00 -97.90% 主要系收取的票据到期影响所致。 其他应收款 148,924,826.25 28,693,484.53 419.02% 主要系报告期内自营校区改制为加盟校区形成的其他应收款增加所致。 合同资产 789,102.90 1,865,179.06 -57.69% 主要系合同资产转入应收账款所致。 一年内到期的非流动资产 10,065,449.20 28,393,754.27 -64.55% 主要系为报告期收回一年内到期的长期应收款款项所致。 其他流动资产 3,840,244.12 14,408,613.45 -73.35% 主要系报告期内预付的物业费、待摊费用减少所致所致。 使用权资产 40,660,196.12 244,489,372.38 -83.37% 主要系报告期内恒企教育产业园AB栋退租清理、校区改制场地清理及使用权资产折旧计提增加影响所致。 长期待摊费用 17,636,422.70 60,356,708.83 -70.78% 主要系报告期租入固定资产装修费减少影响所致。 合同负债 463,454,884.54 603,339,460.55 -23.19% 主要系报告期内公司按上课周期确认收入及局部偶发疫情对线下排课的影响所致。 应交税费 3,243,803.39 8,006,609.41 -59.49% 主要系报告期内收入下降导致应交税费减少所致。 其他应付款 96,161,607.06 31,179,792.24 208.41% 主要系报告期内应付借款和往来款增加所致。 一年内到期的非流动负债 16,537,978.29 99,945,524.77 -83.45% 主要系报告期内待支付的租赁付款额减少，以及恒企教育产业园AB栋退租、校区改制退租租赁负债清理所致。 租赁负债 36,635,820.70 157,038,298.46 -76.67% 主要系报告期内待支付的租赁付款额减少，以及恒企教育产业园AB栋退租、校区改制退租租赁负债清理所致。 利润表项目 2022年1-9月累计数 2021年1-9月累计数 变动幅度% 变动原因说明 营业收入 464,178,602.06 823,858,315.06 -43.66% 主要系受新型冠状病毒肺炎疫情反复影响较大，以及自营校区改制为加盟，营业收入同比下降所致。 营业成本 199,005,766.46 305,096,915.68 -34.77% 主要系职业教育业务的营业成本随收入下降而同比减少。 税金及附加 1,025,228.70 2,257,628.75 -54.59% 主要系报告期收入下降所致。 销售费用 147,376,953.14 399,580,546.37 -63.12% 主要系报告期内恒企教育、中大英才相应推广投入减少，以及恒企教育电销人员减少所致。 管理费用 155,743,990.27 252,899,151.18 -38.42% 主要系报告期内日常管理开支减少所致。 研发投入 30,305,347.15 47,530,374.48 -36.24% 主要系报告期内研发人员及委外研发减少所致。 财务费用 15,909,645.83 38,105,131.43 -58.25% 主要系报告期内职业教育学员贷款贴息减少所致。 其他收益 5,160,075.33 2,350,205.76 119.56% 主要系报告期与日常活动相关的政府补助等收益增加所致。 投资收益 194,067.54 1,403,942.03 -86.18% 主要系报告期内收到投资收益减少所致。 信用减值损失 -3,172,465.96 2,000,992.04 -258.54% 主要系报告期自营校区改制为加盟校区形成的其他应收账增加坏账所致。 资产处置收益 15,485,668.52 27,619,463.46 -43.93% 主要系报告期资产清理减少所致。 营业外收入 151,590,978.13 134,490.59 112614.93% 主要系报告期内自营校区改制为加盟校区收取装修补偿及市场推广补偿对价形成。 所得税费用 13,943,099.87 -16,327,831.62 185.39% 主要系报告期内递延所得税资产转回影响所致。 现金流量表项目 2022年1-9月累计数 2021年1-9月累计数 变动幅度% 变动原因说明 经营活动产生的现金流量净额 -24,556,167.14 21,829,527.38 -212.49% 主要系报告期内改制校区销售回款减少所致。 投资活动产生的现金流量净额 5,965,264.18 95,306,881.97 -93.74% 主要系上年同期收到开元长沙园区资产出售回款和罗建文应收股权款项回款，本报告期无发生所致。 筹资活动产生的现金流量净额 17,266,118.99 -158,311,087.03 110.91% 主要系报告期内因自营校区改制为加盟校区退租、恒企教育产业园AB栋退租影响本期支付的租赁付款额减少，及上年同期支付天琥股权款本报告期无发生影响所致。 现金及现金等价物净增加额 -1,322,943.22 -41,172,260.65 96.79% 主要系报告期内销售回款减少及处置资产收回的现金减少所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 15,587 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 江勇 境内自然人 7.33% 24,905,637 24,754,228 质押 18,812,544 赵君 境内自然人 5.16% 17,534,600 13,150,950 质押 9,994,366 万忠波 境内自然人 4.99% 16,935,240 0 0 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 2.14% 7,277,501 0 0 江胜 境内自然人 1.28% 4,339,264 3,254,448 质押 4,339,264 谢智全 境内自然人 1.02% 3,457,500 0 0 纪登国 境内自然人 0.96% 3,263,500 0 0 邓文军 境内自然人 0.77% 2,600,700 0 0 罗建文 境内自然人 0.73% 2,468,522 0 0 么小军 境内自然人 0.71% 2,409,300 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 万忠波 16,935,240 人民币普通股 16,935,240 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙） 7,277,501 人民币普通股 7,277,501 赵君 4,383,650 人民币普通股 4,383,650 谢智全 3,457,500 人民币普通股 3,457,500 纪登国 3,263,500 人民币普通股 3,263,500 邓文军 2,600,700 人民币普通股 2,600,700 罗建文 2,468,522 人民币普通股 2,468,522 么小军 2,409,300 人民币普通股 2,409,300 朱永生 2,387,200 人民币普通股 2,387,200 陈伦利 2,352,400 人民币普通股 2,352,400 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中江勇与赵君、江胜、新余中大瑞泽投资合伙