上能电气：2023年三季度报告

证券代码：300827证券简称：上能电气公告编号：2023-114 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 上能电气股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因其他原因 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 1,133,691,094.20 644,506,345.14 644,506,345.14 75.90% 3,310,647,595.13 1,065,926,542.82 1,065,926,542.82 210.59% 归属于上市公司股东的净利润（元） 73,308,866.13 22,447,731.88 22,447,731.88 226.58% 208,451,976.88 45,410,296.10 45,410,296.10 359.04% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 69,644,436.02 17,613,257.58 17,613,257.58 295.41% 198,841,212.21 36,205,787.68 36,205,787.68 449.20% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -798,626,4 98.67 -345,656,3 07.17 -345,656,3 07.17 -131.05% 基本每股收益（元/股） 0.21 0.09 0.07 200.00% 0.6 0.19 0.13 361.54% 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.1 0.07 200.00% 0.59 0.2 0.13 353.85% 加权平均净资产收益率 4.65% 2.34% 2.34% 98.72% 15.93% 4.92% 4.92% 223.78% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 5,871,747,749.89 4,615,016,490.83 4,615,016,491.83 27.23% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,617,238,046.38 1,028,061,606.92 1,028,061,606.92 57.31% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 0.00 82,058.55 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,487,281.77 4,352,003.76 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 757,353.32 2,473,827.84 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 969,000.00 4,436,120.52 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,000.00 -50,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 0.00 0.00 减：所得税影响额 584,204.98 1,683,246.00 少数股东权益影响额 （税后） 0.00 0.00 合计 3,579,430.11 9,610,764.67 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 一、资产负债表项目 单位：元 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动比例 说明 交易性金融资产 2,000,000.00 105,000,000.00 -98.10% 主要系本期理财产品到期赎回所致 应收票据 221,991,573.04 152,052,174.46 46.00% 主要系本期收到的票据较多所致 应收账款 1,887,296,485.62 831,293,338.74 127.03% 主要系本期销售收入增长所致 应收款项融资 15,887,071.89 87,986,322.69 -81.94% 主要系上期在手可融资银票较多所致 预付款项 31,606,417.39 17,198,735.05 83.77% 主要系本期备货增加相应预付款所致 合同资产 144,466,793.83 49,896,835.12 189.53% 主要系本期应收质保金较多所致 其他流动资产 80,885,905.16 42,050,806.06 92.35% 主要系本期公司留抵税额较多所致 在建工程 1,309,063.94 0.00 100.00% 主要系本期公司新增在建工程所致 无形资产 47,351,921.69 19,286,411.27 145.52% 主要系本期公司新增无形资产较多所致 长期待摊费用 34,825,048.66 23,881,949.68 45.82% 主要系本期支付长期待摊费用较多所致 其他非流动资产 238,816,999.35 114,567,358.97 108.45% 主要系本期一年以上的质保金较多所致 短期借款 567,223,507.08 295,589,548.61 91.90% 主要系本期增加借款所致 应付账款 1,706,405,651.13 1,215,250,036.90 40.42% 主要系本期备货增加所致 合同负债 63,082,338.10 263,446,181.89 -76.05% 主要系上期预收客户货款较多所致 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动比例 说明 应付职工薪酬 13,147,527.30 34,979,023.77 -62.41% 主要系本期支付上年年终奖所致 应交税费 13,806,664.68 8,857,879.49 55.87% 主要系本期税费较多所致 其他应付款 47,055,667.82 154,940.42 30270.17% 主要系本期其他应付增加所致 其他流动负债 38,974,615.60 86,281,445.83 -54.83% 主要系本期其他流动负债减少所致 长期借款 259,200,000.00 116,250,000.00 122.97% 主要系本期增加借款所致 应付债券 0.00 369,727,267.68 -100.00% 主要系上期发行可转换公司债券本期转股所致 预计负债 6,173,002.53 4,723,251.96 30.69% 主要系本期计提预计负债所致 股本 355,948,624.00 237,607,638.00 49.81% 主要系本期资本公积转增股本所致 其他权益工具 0.00 51,957,952.54 -100.00% 主要系上期发行可转换公司债券本期转股所致 资本公积 649,608,812.01 311,143,651.63 108.78% 主要系可转换公司债券本期转股所致 未分配利润 571,823,581.96 387,061,288.26 47.73% 主要系本期利润总额增加所致 二、利润表项目 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 变动比例 说明 营业收入 3,310,647,595.13 1,065,926,542.82 210.59% 主要系本期销售规模扩大所致 营业成本 2,664,689,097.10 885,508,495.81 200.92% 主要系本期销售规模扩大所致 税金及附加 4,030,879.27 2,108,629.53 91.16% 主要系本期税费较多所致 销售费用 190,294,143.66 51,031,546.38 272.90% 主要系本期市场开拓费用增加所致 管理费用 48,122,727.81 25,110,172.57 91.65% 主要系本期公司管理人员费用增加所致 研发费用 156,304,576.77 70,827,983.84 120.68% 主要系本期加大研发投入所致 财务费用 -7,949,250.60 1,130,954.83 -802.88% 主要系本期汇兑收益较多所致 投资收益 2,473,827.84 811,928.04 204.69% 主要系本期取得理财收益较多所致 信用减值损失 -46,387,085.68 -4,236,097.31 -995.04% 主要系本期计提应收款项坏账损失较多所致 资产减值损失 -7,676,434.17 4,677,864.58 -264.10% 主要系本期计提应收款项坏账损失较多所 项目 本期发生额 上期发生额 变动比例 说明 致 资产处置收益 82,058.55 40,713.61 101.55% 主要系本期处置固定资产所致 减：营业外支出 50,000.00 100,000.00 -50.00% 主要系本期营业外支出减少所致 减：所得税费用 3,091,906.31 -2,898,878.16 206.66% 主要系本期利润总额增加较多所致 其他综合收益 -434,048.08 -926,794.45 53.17% 主要系上期汇率波动使得海外子公司外币财务报表折算差额较多所致 三、现金流量表项目 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 变动比例 说明 销售商品、提供劳务收到的现金 1,985,532,849.64 1,424,837,832.61 39.35% 主要系本期发货较多回款增加所致 收到的税费返还 3,594,091.77 69,485,975.25 -94.83% 主要系上期