凯文教育：2023年三季度报告

北京凯文德信教育科技股份有限公司2023年第三季度报告 1 证券代码：002659 证券简称：凯文教育 公告编号：2023-029 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 63,097,135.70 56,120,080.84 56,120,080.84 12.43% 191,077,491.62 115,886,463.36 115,886,463.36 64.88% 归属于上市公司股东的净利润（元） -5,469,394.14 -6,162,132.60 -6,143,446.58 10.97% -25,628,438.73 -60,449,988.05 -60,383,569.30 57.56% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -6,460,991.25 -6,998,620.73 -6,979,934.71 7.43% -27,774,438.09 -62,369,027.10 -62,302,608.35 55.42% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 70,305,288.70 212,174,839.52 212,174,839.52 -66.86% 北京凯文德信教育科技股份有限公司2023年第三季度报告 2 基本每股收益（元/股） -0.009 -0.010 -0.010 10.00% -0.043 -0.101 -0.101 57.43% 稀释每股收益（元/股） -0.009 -0.010 -0.010 10.00% -0.043 -0.101 -0.101 57.43% 加权平均净资产收益率 -0.25% -0.27% -0.27% 0.02% -1.15% -2.61% -2.61% 1.46% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 3,174,578,576.55 3,241,067,700.23 3,245,141,539.73 -2.17% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,225,165,335.12 2,250,339,114.01 2,250,439,946.90 -1.12% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 会计政策变更的原因：财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，本公司自2023年1月1日起施行。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第 18 号所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,208.59 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 31,055.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 706,921.95 2,162,256.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 624,442.47 697,772.54 减：所得税影响额 332,841.10 723,073.31 少数股东权益影响额（税后） 6,926.21 23,220.58 合计 991,597.11 2,145,999.36 -- 北京凯文德信教育科技股份有限公司2023年第三季度报告 3 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 （一）资产负债表 1.公司应收账款较年初增加8,355,554.87元，增长535.20%，主要系本期应收教育服务费增加所致。 2.公司预付款项较年初增加4,587,371.18元，增长533.88%，主要系本期预付房租增加所致。 3.公司应交税费较年初增加7,154,903.33元，增长391.24%，主要系本期应交房产税增加所致。 4.公司其他应付款较年初增加785,846.16元，增长68.63%，主要系本期应付保证金增加所致。 （二）利润表 1.公司营业收入较上年同期增加75,191,028.26元，增长64.88%，主要系2022年3月底完成学校举办者变更后，公司不再为民促法实施条例规定的学校利益关联方，自2022年4月起取得学校教育服务收入所致。 2.公司营业成本较上年同期增加40,582,424.99元，增长39.10%，主要系本期培训业务规模扩大成本增加所致。 3.公司其他收益较上年同期增加562,961.58元，增长339.41%，主要系本期取得的政府补助较上期增加所致。 4.公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加34,755,130.57元，增长57.56%，主要系本期教育服务收入增加所致。 二、股东信息 （一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 23,136 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 八大处控股集团有限公司 国有法人 28.84% 172,519,294 科力尔电机集团股份有限公司 境内非国有法人 1.48% 8,877,500 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 国有法人 1.16% 6,964,800 北京京鲁兴业投资有限公司 境内非国有法人 1.08% 6,449,754 江苏环宇投资发展有限公司 境内非国有法人 0.71% 4,251,395 张勇 境内自然人 0.60% 3,619,069 翟得军 境内自然人 0.60% 3,585,300 M ORGAN STANLEY & CO.INTERNA境外法人 0.51% 3,075,840 北京凯文德信教育科技股份有限公司2023年第三季度报告 4 TIONAL PLC. 董鹏 境内自然人 0.50% 2,976,300 朱夫康 境内自然人 0.43% 2,592,200 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 八大处控股集团有限公司 172,519,294 人民币普通股 172,519,294 科力尔电机集团股份有限公司 8,877,500 人民币普通股 8,877,500 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 6,964,800 人民币普通股 6,964,800 北京京鲁兴业投资有限公司 6,449,754 人民币普通股 6,449,754 江苏环宇投资发展有限公司 4,251,395 人民币普通股 4,251,395 张勇 3,619,069 人民币普通股 3,619,069 翟得军 3,585,300 人民币普通股 3,585,300 M ORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 3,075,840 人民币普通股 3,075,840 董鹏 2,976,300 人民币普通股 2,976,300 朱夫康 2,592,200 人民币普通股 2,592,200 上述股东关联关系或一致行动的说明 八大处控股集团有限公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司的实际控制人均为北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。除此之外，其他股东未告知公司是否有关联关系或一致行动关系。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 无 （二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用 不适用 三、其他重要事项 □适用 不适用 四、季度财务报表 （一） 财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司 2023年09月30日 单位：元 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 流动资产： 货币资金 311,930,982.61 441,248,264.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 99,510,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,916,760.68 1,561,205.81 应收款项融资 预付款项 5,446,621.67 859,250.49 应收保费 应收分保账款 北京凯文德信教育科技股份有限公司2023年第三季度报告 5 应收分保合同准备金 其他应收款 3,417,093.37 2,719,998.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 159,863.42 200,400.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 147,319,142.39 151,212,058.38 流动资产合计 577,700,464.14 597,801,177.83 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,764,935,554.73 1,799,260,610.50 固定资产 143,486,000.97 145,920,425.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 8,965,889.31 15,892,026.45 无形资产 110,579,046.05 113,039,882.74 开发支出 商誉 196,702,272.87 196,702,272.87 长期待摊费用 244,243,793.72 257,830,167.96 递延所得税资产 127,965,554.76 117,689,476.32 其他非流动资产 1,005,500.00 非流动资产合计 2,596,878,112.41 2,647,340,361.90