方正电机：2023年三季度报告

证券代码：002196证券简称：方正电机公告编号：2023-113 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江方正电机股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计差错更正 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 611,455,259.57 615,385,880.56 615,385,880.56 -0.64% 1,627,208,256.32 1,684,647,330.68 1,684,647,330.68 -3.41% 归属于上市公司股东的净利润（元） 60,175,246.00 -2,674,524 .22 -1,081,576 .13 5,663.66% 86,828,713.67 -9,929,443 .93 -6,005,433 .96 1,545.84% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 6,255,598.31 -4,147,464 .31 -2,554,516 .22 344.88% 16,499,007.00 -23,327,58 5.99 -19,403,57 6.02 185.03% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 162,655,133.10 -18,639,55 4.78 -18,639,55 4.78 972.63% 基本每股收益（元/股） 0.1197 -0.01 -0.0021 5,800.00% 0.1731 -0.0200 -0.0120 1,542.50% 稀释每股收益（元/股） 0.1197 -0.01 -0.0021 5,800.00% 0.1731 -0.0200 -0.0120 1,542.50% 加权平均净资产收益率 4.54% -0.17% -0.07% 4.61% 6.65% -0.65% -0.42% 7.07% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 3,795,525,264.14 3,808,147,124.55 3,803,379,304.70 -0.21% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,371,851,726.41 1,242,873,841.85 1,238,106,022.00 10.80% 公司2023年1-9月份归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增长，主要是由于本期收到研发补 助5000万元（详见公告：2023-090、2023-103）。 此外，公司今年1-9月由于新能源汽车驱动电机业务受下游市场影响，订单不及预期，公司整体营收未实现预期增长，同比基本持平。但同时由于公司驱动电机产品结构改善，扁线电机及高压电机出货增加，以及智能控制器产品销售占比增加，公司综合营业毛利率同比增加约2.68%，公司实现扣非经营性净利润扭亏为盈。 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1、前期会计差错更正追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 2022.12.31/2022 年度影响数 2021.12.31/2021 年度影响数 结合中国证券监督管理委员会（以下简 其他应收款 15,186,152.78 14,671,604.17 称“证监会”）2023年6月9日下发的《中 无形资产 -2,083,333.33 -4,583,333.33 国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字01120230019号）。 本项 商誉 -17,870,639.30 -102,282,754.55 公司进行自查后发现存在以下会计差 差错 错： 经公 递延所得税资产 -- 352,913.96 ①公司子公司上海海能汽车电子有限公 司第 司（以下简称“上海海能”）以前年度质量 八届 预计负债 -- 2,352,759.74 索赔计提数低于实际，导致以前各年度 第八 之间质量索赔费用相关会计估计和会计 次董 未分配利润 -4,767,819.85 -94,194,329.49 处理不当。 事会 ②在2019年至2022年对上海海能商誉相 审议 营业收入 -- -- 关资产组执行减值测试时，对商誉相关 通 资产组范围的确定不适当。 过， 营业成本 -- -- ③2018年6月，时任公司控股股东、董 采用 事长张敏以支付开发费方式、通过公司 追溯 销售费用 -2,352,759.74 -12,403,994.38 供应商划转资金实际形成对公司资金占 重述 用1,250万元，公司账面予以资本化计 法对 -2,500,000.00 -2,500,000.00 入无形资产，相关会计处理不当。 所述 研发费用 ④上海海能2020年收到客户广西三立科 会计 技发展有限公司（以下简称“广西三 差错 财务费用 -514,548.61 -613,402.78 立”）退回产品时以采购商品形式入 进行 账，并在加工后对外实现销售，公司将销售退货作为采购入库处理，相关会计处理不当。公司就上述会计差错进行追 了更 正 资产减值损失(损失以“-”号填列） 84,412,115.25 -14,717,695.60 溯重述，并相应调整2018-2022年财务 所得税费用 352,913.96 1,860,599.16 报表 续： 受影响的各个比较期间报表项目名称 2020.12.31/2020年度影响数 2019.12.31/2019年度影响数 2018.12.31/2018年度影响数 其他应收款 14,058,201.39 13,448,201.39 12,829,729.17 无形资产 -7,083,333.33 -9,583,333.33 -12,083,333.33 商誉 -87,565,058.95 -54,658,182.77 -52,924,340.56 递延所得税资产 2,213,513.12 4,460,798.16 3,826,194.71 预计负债 14,756,754.12 29,738,654.42 25,507,964.70 未分配利润 -93,133,431.89 -76,071,170.97 -73,859,714.71 营业收入 -14,713,457.24 -- -- 营业成本 -14,713,457.24 -- -- 销售费用 -14,981,900.30 4,230,689.72 25,507,964.70 研发费用 -2,500,000.00 -2,500,000.00 -416,666.67 财务费用 -610,000.00 -618,472.22 -329,729.17 资产减值损失(损失以“-”号填列） -32,906,876.18 -1,733,842.21 -52,924,340.56 所得税费用 2,247,285.04 -634,603.45 -3,826,194.71 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -315,173.15 9,793,626.53 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 54,283,205.55 60,010,337.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 369,282.43 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 45,141.06 146,522.86 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 139,029.78 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,150.55 198,713.45 减：所得税影响额 101,676.32 327,806.02 少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00 合计 53,919,647.69 70,329,706.67 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 项目名称 期末数 期初数 同比增减 变动原因 货币资金 469,601,656.16 323,042,062.38 45.37% 主要是本期货款收回及政府补贴增加 预付款项 18,057,757.47 7,443,400.69 142.60% 主要大宗材料预付款增加 在建工程 471,546,412.81 284,780,891.35 65.58% 本期新能源电机新厂建设投入增加 使用权资产 9,948,930.59 2,139,615.00 364.99% 本期房屋租赁重新续签 长期借款 398,159,950.00 239,032,657.53 66.57% 本期德清基地建设项目贷款增加 长期应付款 47,476,749.31 121,342,280.54 -60.87% 主要是本期融资租赁到期 项目名称 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 销售费用 21,038,773.48 13,980,495.46 50.49% 本期销售人员工资增加 财务费用 10,908,104.37 -2,165,800.24 603.65% 本期银行贷款利息增加 其他收益 60,010,337.64 14,710,874.87 307.93% 本期政府补贴收入增加 投资收益 20,895,704.88 11,102,995.93 88.20% 本期联营公司投资收益增加 信用减值损失 2,223,331.57 -2,969,995.62 174.86% 本期其他应收账款坏账增加 资产减值损失 8,261,305.50 2,420,543.40 241.30% 本期存货计提减值冲回 经营活动产生的现金流量净额 162,