水羊股份：2023年三季度报告

证券代码：300740证券简称：水羊股份公告编号：2023-088债券代码：123188债券简称：水羊转债 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 水羊集团股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 1,087,732,174.44 -4.68% 3,377,297,990.81 1.04% 归属于上市公司股东的净利润（元） 37,614,297.48 4.03% 180,073,619.74 51.36% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 47,702,061.54 30.21% 195,190,127.02 77.91% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -59,298,457.52 62.52% 基本每股收益（元/股） 0.0965 2.88% 0.4626 49.76% 稀释每股收益（元/股） 0.0955 2.25% 0.4610 50.26% 加权平均净资产收益率 1.46% -0.67% 9.28% 2.11% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 4,182,899,853.07 3,649,040,494.10 14.63% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,029,875,024.21 1,744,336,854.55 16.37% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -284,855.43 52,391.13 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 623,233.09 6,211,483.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -13,132,117.54 -25,820,319.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -600,644.76 -748,992.60 减：所得税影响额 -3,310,517.82 -5,237,085.66 少数股东权益影响额 （税后） 3,897.24 48,155.62 合计 -10,087,764.06 -15,116,507.28 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表 单位：元 主要资产负债表项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动比例 说明 货币资金 274,702,794.94 346,146,397.63 -20.64% 交易性金融资产 297,093,545.96 99,269,042.39 199.28% 主要系本期购买理财产品所致 应收账款 412,735,969.70 324,557,687.71 27.17% 预付款项 242,928,314.41 75,960,337.72 219.81% 主要系预付的货款及推广服务费增加所致 长期股权投资 21,977,268.85 20,220,160.14 8.69% 固定资产 1,050,105,668.09 625,481,499.98 67.89% 主要系水羊智造基地部分转固定资产所致 在建工程 13,853,074.72 362,975,999.68 -96.18% 主要系水羊智造基地部分转固定资产所致 使用权资产 17,228,901.11 25,287,484.94 -31.87% 主要系计提折旧所致 无形资产 254,980,129.38 255,742,069.37 -0.30% 长期待摊费用 15,722,089.91 11,465,354.56 37.13% 主要系装修费用增加所致 递延所得税资产 114,743,369.77 85,588,409.43 34.06% 主要系部分子公司亏损及长沙水羊网络科技有限公司取得高新资质确认递延所得税资产所致 其他非流动资产 5,465,310.43 6,215,676.73 -12.07% 短期借款 332,397,686.78 708,048,389.06 -53.05% 主要系本期偿还贷款所致 应付票据 12,486,229.69 31,707,878.02 -60.62% 主要系票据到期承兑所致 应付账款 315,161,635.36 329,730,244.74 -4.42% 合同负债 13,108,709.41 32,847,418.71 -60.09% 主要系预收货款减少所致 应交税费 90,617,724.66 51,877,317.84 74.68% 主要系计提企业所得税增加所致 其他应付款 107,577,376.06 140,354,989.77 -23.35% 一年内到期的非流动负债 279,767,579.96 81,939,524.60 241.43% 主要系一年内到期的长期借款增加所致 其他流动负债 14,991,528.21 12,463,734.85 20.28% 长期借款 333,523,829.55 442,340,915.13 -24.60% 租赁负债 7,044,160.01 13,153,956.29 -46.45% 主要系支付租金所致 递延收益 2,065,811.64 1,922,303.23 7.47% 2.利润表 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 说明 营业收入 3,377,297,990.81 3,342,515,713.77 1.04% 营业成本 1,418,059,775.77 1,497,226,755.91 -5.29% 税金及附加 15,194,147.48 16,855,296.54 -9.86% 销售费用 1,462,907,457.23 1,455,376,789.74 0.52% 管理费用 131,491,155.53 153,815,219.91 -14.51% 研发费用 64,492,897.31 72,071,561.73 -10.52% 财务费用 40,674,658.94 4,425,580.75 819.08% 主要系可转债利息费用增加所致 其他收益 6,211,483.73 13,423,341.59 -53.73% 主要是政府补助减少所致 投资收益（损失以“－”号填列） 382,360.08 -76,087.35 602.53% 主要系对外投资分红增加所致 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -25,820,319.58 -1,483,606.75 -1640.37% 主要系远期外汇合约公允价值变动所致 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,217,930.07 -10,705,261.11 -41.92% 主要系计提坏账准备增加所致 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,541,365.06 -7,632,142.47 11.91% 资产处置收益（损失以“-”号填列） 52,391.13 -207,581.30 125.24% 主要系本期处置部分固定资产所致 所得税费用 23,680,872.66 18,021,098.94 31.41% 主要系部分子公司计提所得税费用增加所致 3.现金流量表 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 说明 经营活动产生的现金流量净额 -59,298,457.52 -158,218,178.89 62.52% 主要系本期支付货款减少所致 投资活动产生的现金流量净额 -331,378,640.13 -548,679,763.08 39.60% 主要系去年收购子公司所致 筹资活动产生的现金流量净额 324,068,428.20 550,362,513.39 -41.12% 主要系本期偿还借款所致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 20,081 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 湖南御家投资 境内非国有法 24.62% 95,904,214 0 质押 31,900,000 管理有限公司 人 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 11.43% 44,523,000 0 0 戴跃锋 境内自然人 10.04% 39,086,611 29,314,958 质押 17,220,000 长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 3.68% 14,341,115 0 0 华安基金－北京诚通金控投资有限公司－华安基金－诚通金控2号单一资产管理计划 其他 1.25% 4,850,026 0 0 刘海浪 境内自然人 1.08% 4,196,454 0 0 王佐宇 境内自然人 0.91% 3,550,000 0 0 长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 0.87% 3,387,715 0 0 华安基金－江苏银行－华安基金－大消费精选集合资产管理计划 其他 0.80% 3,097,679 0 0 戴开波 境内自然人 0.78% 3,044,894 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 湖南御家投资管理有限公司 95,904,214 人民币普通股 95,904,214 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 44,523,000 人民币普通股 44,523,000 长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙） 14,341,115 人民币普通股 14,341,115 戴跃锋 9,771,653 人民币普通股 9,771,653 华安基金－北京诚通金控投资有限公司－华安基金－诚通金控2号单一资产管理计划 4,850,026 人民币普通股 4,850,026 刘海浪 4,196,454 人民币普通股 4,196,454 王佐宇 3,550,000 人民币普通股 3,550,000 长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,387,715 人民币普通股 3,387,715 华安基金－江苏银行－华安基金－大消费精选集合资产管理计划 3,097,679 人民币普通股 3,097,679 戴开波 3,044,894 人民币普通股 3,044,894 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与湖南御家投资管理有限公司、长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（