XD华阳变：2023年三季度报告

华阳变速 证券代码:839946 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司2023年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈伦宏、主管会计工作负责人吴欢及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2023年9月30日） 上年期末 （2022年12月31 日） 报告期末比上年期末增减比例% 资产总计 489,440,884.46 387,337,674.27 26.36% 归属于上市公司股东的净资产 269,522,721.86 280,256,985.41 -3.83% 资产负债率%（母公司） 44.93% 27.65% - 资产负债率%（合并） 44.93% 27.65% - 项目 年初至报告期末（2023年1- 9月） 上年同期 （2022年1-9 月） 年初至报告期末比上年同期增减 比例% 营业收入 204,002,090.94 136,241,335.48 49.74% 归属于上市公司股东的净利润 -10,734,263.55 -4,924,827.73 -117.96% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -16,048,705.85 -11,505,657.04 -39.49% 经营活动产生的现金流量净额 2,973,981.98 25,266,931.52 -88.23% 基本每股收益（元/股） -0.08 -0.04 -98.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -3.90% -1.62% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.84% -3.79% - 项目 本报告期 （2023年7-9 月） 上年同期 （2022年7-9 月） 本报告期比上年同期增减比例% 营业收入 86,391,721.11 47,962,973.32 80.12% 归属于上市公司股东的净利润 -4,447,759.01 -5,721,769.70 22.27% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,132,259.23 -5,545,212.16 -10.59% 经营活动产生的现金流量净额 467,047.20 -591,282.69 178.99% 基本每股收益（元/股） -0.03 -0.04 17.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -1.62% -1.89% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.23% -1.83% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2023年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 90,483,303.62 118.04% 主要是报告期6,000万元结构 性存款到期。 交易性金融资产 -100.00% 主要是报告期6,000万元结构 性存款到期。 应收票据 6,082,843.20 -34.72% 主要是报告期客户回款减少，导致收到信用等级一般的承兑汇票减少所致。 应收账款融资 3,747,679.56 -59.65% 主要是报告期收到信用等级较 高的承兑汇票减少所致。 其他应收款 549,669.56 -46.19% 主要是2022年度即征即退税 款在本期收回。 存货 39,747,825.09 41.24% 主要是报告期铝锭收入较同期增加163.94%，营收规模的增加，导致铝合金存货增加。 其他流动资产 2,777,599.31 58.88% 主要是报告期留抵的增值税进 项税额增加所致。 在建工程 25,698,336.27 32.05% 主要是报告期新能源产品投资 设备回厂在安装调试过程中。 使用权资产 53,967,903.20 8223.16% 主要是：（1）公司经营发展需要，与十堰市高新技术产业园管理委员会签订了《企业不动产租赁协议》。2023年6月，公司搬迁至新的办公场所；（2）公司融资租赁设备1,689.69万元。以上两项，根据租赁准则的相关规定，确认了使用权资产所致。 递延所得税资产 14,162,161.73 131.02% 主要是报告期因租赁资产而确认租赁负债事项对应增加了递延所得税资产所致。 其他非流动资产 5,549,986.72 3480.64% 主要是报告期新能源汽车零部件产品开发预付的设备、模具、工装款项增加所致。 应付票据 8,091,187.88 -51.45% 主要是报告期收到客户以承兑汇票方式结算的货款减少，支付供 应商货款所开具的应付票据相应减少所致。 应付账款 63,273,558.51 102.51% 主要是铝合金业务规模扩大营收增加，采购的废旧铝材增加，导致供应商挂账金额增加所致。 合同负债 45,925.76 -92.10% 主要是上年预收的客户产品开发的模具款58.10万元，已确认其他业务收入；本期4.59万元，是预收客户的货款。 应付职工薪酬 2,006,460.18 -54.81% 主要是应付工资支付进度加 快，导致应付工资余额减少。 应交税费 189,308.82 -94.41% 主要是：（1）2022年延缓缴纳税款204.92万元，在本期缴纳；（2）新能源项目投资设备增加，进项税抵扣增加，导致应交税费减少。 一年内到期的非流动负债 672,658.46 -59.93% 主要是报告期偿还了中信银行50万元借款；支付租赁费50.61万元所致。 其他流动负债 41,090,947.40 549.94% 主要是报告期以云信、建信供应链金融方式支付供应商货款增加所致。 租赁负债 52,404,929.24 100.00% 主要是：（1）公司经营发展需要，与十堰市高新技术产业园管理委员会签订了《企业不动产租赁协议》。2023年6月，公司搬迁至新的办公场所；（2）公司融资租赁设备1,689.69万元。以上两项，根据租赁准则的相关规定，确认了租赁负债所致。 预计负债 -100.00% 主要是上年7.76万元的预计 负债在报告期内已确认支付所致。 递延所得税负债 13,171,049.83 132.10% 主要是因租赁资产而确认使用权资产事项对应增加了递延所得负债所致。 合并利润表 项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业收入 204,002,090.94 49.74% 主要原因是：（1）零部件产品收入较上年同期持平；（2）铝锭收入较上年同期增加6,728.48万元，增幅163.94%。 营业成本 207,605,957.80 50.96% 主要原因是营业收入增加导致 营业成本相应增加。 税金及附加 1,339,697.13 41.94% 主要是报告期营业收入增加， 税金及附加相应增加所致。 财务费用 296,826.59 144.93% 主要原因是：（1）报告期票据贴现金额增加，票据贴现费用较上期增加40.75万元；（2）报告期银行借款增加910万元，利息支出增加29.93万元；（3）报告期募集资金结构性存款利息收入计入投资收益所致。 投资收益 363,605.70 87.30% 主要是：（1）报告期募集资金结构性存款理财收入较上期增加34.56万元；（2）将信用等级较高的银行承兑汇票进行贴现，贴现费用较上期增加17.19万元冲减了投资收益所致。 信用减值损失 202,027.60 248.59% 主要是报告期坏账准备冲回所 致。 资产减值损失 100.00% 主要是报告期未发生新的存货减值情况。截至2023年9月末，存货跌价准备余额为257.83万元。 营业利润 -10,649,073.43 -115.71% 主要是：（1）报告期内毛利润较上年同期减少232.16万元；（2）其他收益减少158.13万元，主要是报告期奖补资金减少； （3）期间费用较同期增加207.24 万元。 营业外收入 -100.00% 主要是上年同期收到十堰市郧阳区政府经济贡献奖励3万元、收到十堰市郧阳区知识产权奖励资金2万元，本报告期无奖励所致。 营业外支出 620,786.45 104.54% 主要是报告期支付工伤及一次 性伤残补贴33.99万元。 所得税费用 -535,596.33 -101.75% 主要是报告期内税前一次性扣除的固定资产折旧纳税调增，冲减递延所得税费用所致。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 2,973,981.98 -88.23% 报告期内，公司“本年经营活动产生的现金流量净额”297.40万元，较同期减少2,229.29万元。（1）提供劳务收到的现金15,806.90万元，较同期12,414.13万元增加3,392.78万 元,主要是客户回款增加所致；（2）报告期“收到的税费返还”现金327.27万元，较同期239.30.47万元增加87.97万元，主要是报告期内营业收入增加，即征即退返还税费增加；（3）报告期“收到其他与经营活动产生的现金”998.80万元,较同期减少88.83万元,主要是政府补助资金减少所致；（4）报告期内公司“购买商品、接受劳务支付的现金”为12,552.04万元，较上年的8,607.20万元增加3,944.84万元。主要一是收入增加，采购货款相应；二是以供应链金融方式支付的供应商货款到期，在本期支付；（5）报告期“支付的各项税费”现金1,516.78万元，较同期663.81万元增加852.97万元，主要一是上期延缓缴纳的税款，在本期缴纳；二是营业收入增加，应交增值税增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 44,821,449.41 692.42% 主要是:（1）募集资金用于购买理财产品赎回增加6,000万元；（2）购买生产设备等资产支付的现金增加795.82万元所致。 筹资活动产生的现金流量净额 301,353.48 101.28% 主要是：（1）信用等级一般的承兑汇票贴现增加198.29万元；（2）上期权益分派2,699.80万元；（3）报告期借款减少590万元。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 6,300,762.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 572,309.15 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -620,786.45 非经常性损益合计 6,252,285.06 所得税影响数 937,842.76 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,314,442.30 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数