学大教育：2023年一季度报告

证券代码：000526证券简称：学大教育公告编号：2023-022 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2023年第一季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 营业收入（元） 518,718,890.42 496,580,248.49 4.46% 归属于上市公司股东的净利润（元） 5,087,449.14 1,170,985.00 334.46% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 10,889,282.16 -4,900,659.73 322.20% 经营活动产生的现金流量净额（元） 343,737,227.19 139,014,286.97 147.27% 基本每股收益（元/股） 0.0432 0.0099 336.36% 稀释每股收益（元/股） 0.0432 0.0099 336.36% 加权平均净资产收益率 1.16% 0.83% 0.33% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 总资产（元） 3,373,134,359.38 3,181,294,444.20 6.03% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 439,736,972.48 435,693,285.10 0.93% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,824,430.46 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 71,164.88 委托他人投资或管理资产的损益 8,556.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -786,828.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,362,449.05 减：所得税影响额 -2,367,255.21 合计 -5,801,833.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 ☑适用□不适用 公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系根据税务总局2020年第8号公告，税费减免。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2023年3月31日 2022年12月31日 变动比例 变动原因 预付款项 8,371,929.50 4,554,249.46 83.83% 预付款项增加，主要原因是公司本报告期校区建设预付工程款增加所致。 在建工程 53,225,490.75 29,343,071.99 81.39% 在建工程增加，主要原因是公司本报告期校区建设投入增加所致。 合同负债 809,986,513.55 599,020,813.64 35.22% 合同负债增加，主要原因是公司本报告期学员收费增加所致。 应付职工薪酬 215,834,380.09 162,878,903.30 32.51% 应付职工薪酬增加，主要原因是公司本报告期人员成本增加所致。 其他流动负债 56,097,392.44 35,481,421.61 58.10% 其他流动负债增加，主要原因是公司本报告期待转销项税增加所致。 其他综合收益 -3,093,545.05 -2,049,783.29 -50.92% 其他综合收益减少，主要原因是公司本报告期外币报表折算变动影响所致。 利润表项目 2023年1-3月 2022年1-3月 变动比例 变动原因 投资收益（损失以“－”号填 列） -11,598,603.70 -712,970.07 -1526.80% 投资收益减少，主要原因是公司本报告期处置下属培训学校产生的投资损益所致。 资产处置收益 （损失以“-”号填列） 782,729.77 3,307,668.58 -76.34% 资产处置收益减少，主要原因是公司本报告期校区优化及固定资产处置损益变动所致。 营业外支出 1,677,426.95 959,491.05 74.82% 营业外支出的增加，主要原因是公司本报告期违约金罚款增加所致。 所得税费用 12,654,436.35 6,293,543.87 101.07% 所得税费用增加，主要原因是公司本报告期利润总额增加，所得税费用计提增加所致。 现金流表项目 2023年1-3月 2022年1-3月 变动比例 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 343,737,227.19 139,014,286.97 147.27% 经营活动产生的现金流量净额增加，主要原因是公司本报告期业务预收款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -47,717,176.17 -24,861,703.15 -91.93% 投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是公司本报告期固定资产投入增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -65,429,819.40 -37,306,827.35 -75.38% 筹资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是公司本报告期偿还短期借款增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 19,490 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 紫光集团有限公司破产企业财产处置专用账户 境内非国有法人 13.74% 16,177,347.00 0.00 0.00 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 境内非国有法人 10.57% 12,449,032.00 0.00 质押 12,438,544.00 天津安特文化传播有限公司 境内非国有法人 8.99% 10,591,672.00 0.00 0.00 天津晋丰文化传播有限公司 境内非国有法人 5.09% 5,995,328.00 0.00 质押 5,995,328.00 俞晴 境内自然人 1.27% 1,500,000.00 0.00 0.00 天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 1.10% 1,299,800.00 0.00 质押 282,131.00 厦门市鑫鼎盛控股有限公司 境内非国有法人 0.81% 949,425.00 0.00 冻结 949,425.00 陈彤 境内自然人 0.80% 945,583.00 0.00 0.00 招商银行股份有限公司－万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金 其他 0.59% 695,500.00 0.00 0.00 华泰证券股份有限公司 国有法人 0.51% 605,065.00 0.00 0.00 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 紫光集团有限公司破产企业财产处置专用账户 16,177,347.00 人民币普通股 16,177,347.00 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 12,449,032.00 人民币普通股 12,449,032.00 天津安特文化传播有限公司 10,591,672.00 人民币普通股 10,591,672.00 天津晋丰文化传播有限公司 5,995,328.00 人民币普通股 5,995,328.00 俞晴 1,500,000.00 人民币普通股 1,500,000.00 天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙） 1,299,800.00 人民币普通股 1,299,800.00 厦门市鑫鼎盛控股有限公司 949,425.00 人民币普通股 949,425.00 陈彤 945,583.00 人民币普通股 945,583.00 招商银行股份有限公司－万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金 695,500.00 人民币普通股 695,500.00 华泰证券股份有限公司 605,065.00 人民币普通股 605,065.00 上述股东关联关系或一致行动的说明 浙江台州椰林湾投资策划有限公司、天津安特文化传播有限公司、天津晋丰文化传播有限公司、天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人。除此之外，公司未知其他前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 1、公司股票并非融资融券标的证券；2、截至2023年3月31日，天津安特文化传播有限公司存放于信用账户的股票数量为10,279,672股；3、截至2023年3月31日，陈彤存放于信用账户的股票数量为831,000股。 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 1、报告期内，公司在巩固个性化教育业务的同时，深挖市场需求，拓展全日制基地等业务应用场景，深入探索和布局职业教育、文化服务、教育数字化等领域，提升企业经营成效，公司的营业收入、净利润、总资产等均实现正向增长。具体为：公司在第一季度实现营业收入约5.19亿元，与上年同期相比增长4.46%，实现归属于上市公司股东的净利润约508.74万元，与上年同期相比大幅增长334.46%；截至报告期末，公司总资产约为33.73亿元，与上年度末相比增长6.03%，归属于上市公司股东的净资产约为4.40亿元，与上年度末相比增长0.93%。 2、经公司第九届董事会第三十二次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过，公司与西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称“紫光卓远”）、芯鑫商业保理（深圳）有限责任公司、芯鑫商业保理（天津）有限责任公司（上述两家公司合称“芯鑫保理”）签署了《展期协议书二》；2022年7月4日，公司收到紫光卓远、芯鑫保理发来的《告知 函》。根据《展期协议书二》以及《告知函》的有关内容，紫光卓远持有对公司借款本金为人民币1,014,254,928.32元 的应收账款债权；芯鑫保理持有对公司借款本金为人民币101,202,571.68元的应收账款债权，其中芯鑫商业保理（深圳） 有限责任公司（以下简称“深圳保理”）持有5,303,744.46元，芯鑫商业保理（天津）有限责任公司（以下简称“天津 保理”）持有95,898,827.22元。以上借款的利息均自2022年4月1日起算，借款到期日均为2023年9月30日，利率均为年利率4.35%。 截至目前，公司对紫光卓远的剩余借款本金为人民币1,014,254,928.32元，公司对深圳保理的全部借款本金已偿还 完毕，公司对天津保理的剩余借款本金金额为人民币14,202,571.68元。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2023年03月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,102,984,351.40 874,952,383.04 结算备付金拆出资金交易性金融资产 500,000.00 衍生金融资产应收票据应收账款 26,739,108.81 27,758,168.88 应收款项融资预付款项