学大教育：2024年一季度报告

证券代码：000526证券简称：学大教育公告编号：2024-037 学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 （%） 营业收入（元） 705,295,542.82 518,718,890.42 35.97% 归属于上市公司股东的净利润（元） 50,184,744.28 5,087,449.14 886.44% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 45,986,708.99 10,889,282.16 322.31% 经营活动产生的现金流量净额（元） 444,448,938.95 343,737,227.19 29.30% 基本每股收益（元/股） 0.4262 0.0432 886.57% 稀释每股收益（元/股） 0.4262 0.0432 886.57% 加权平均净资产收益率 7.97% 1.16% 6.81% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 总资产（元） 3,614,040,443.04 3,152,300,829.06 14.65% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 659,627,114.96 604,136,673.60 9.19% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,219,573.19 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 133,614.59 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 -155,579.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -377,461.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,854,996.32 减：所得税影响额 477,108.15 合计 4,198,035.29 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 ☑适用□不适用 公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系财政部、税务总局公告2023年第1号，关于增值税小规模纳税人增值税政策减免。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2024年3月31日 2023年12月31日 变动比例 变动原因 交易性金融资产 302,516,506.75 2,516,506.75 11921.29% 交易性金融资产增加，主要原因是本报告期购买理财产品增加所致。 应收账款 9,585,547.99 22,172,351.04 -56.77% 应收账款减少，主要原因是本报告期处置二级子公司合并范围变更所致。 预付款项 3,809,243.27 5,702,740.92 -33.20% 预付款项减少，主要原因是本报告期校区建设预付工程款减少所致。 其他应收款 138,801,037.97 55,647,210.51 149.43% 其他应收款增加，主要原因是本报告期股权处置款增加所致。 存货 15,081,299.36 10,642,193.00 41.71% 存货的增加，主要原因是本报告期图书采购增加所致。 其他流动资产 24,001,790.86 8,785,565.42 173.20% 其他流动资产增加，主要是本报告期简化处理的短期租赁房租物业等待摊费用增加所致。 投资性房地产 0 67,110,339.98 -100.00% 投资性房地产减少，主要原因是本报告期处置二级子公司合并范围变更所致。 合同负债 1,000,531,757.45 718,441,135.40 39.26% 合同负债增加，主要是本报告期教育培训业务预收款减少，合同负债增加所致。 应付职工薪酬 278,887,465.63 181,994,637.52 53.24% 应付职工薪酬增加，主要是本报告期教培业务增加，教职员工成本增加所致。 利润表项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动比例 变动原因 营业收入 705,295,542.82 518,718,890.42 35.97% 营业收入增加，主要原因是本报告期教培业务增加所致。 营业成本 476,623,781.66 360,641,508.27 32.16% 营业成本增加，主要原因是本报告期教培业务增加，人力成本、房租成本等营业成本随之增加所致。 管理费用 107,095,289.38 74,348,710.46 44.04% 管理费用增加，主要原因是本报告期人力成本增加所致。 研发费用 7,994,922.60 5,145,095.81 55.39% 研发费用增加，主要原因是本报告期人力成本增加所致。 投资收益（损失以“－”号填 列） -580,178.65 -11,598,603.70 95.00% 投资收益增加，主要原因是公司本报告期处置二级子公司股权产生的投资损益所致。 信用减值损失 （损失以“-”号填列） 712,242.60 -3,565,188.64 -119.98% 信用减值损失减少，主要原因是本报告期应收款收回，坏账转回所致。 资产处置收益 （损失以“-”号 填列） 1,644,172.63 782,729.77 110.06% 资产处置收益增加，主要原因是本报告期房屋租赁提前终止产生的资产处置损益所致。 营业外收入 403,740.08 890,598.72 -54.67% 营业外收入减少，主要是本报告期处置固定资产收益减少所致。 营业外支出 781,201.53 1,677,426.95 -53.43% 营业外支出减少，主要是本报告期校区退租违约金减少所致。 现金流表项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动比例 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 444,448,938.95 343,737,227.19 29.30% 经营活动产生的现金流量净额增加，主要是本报告期教育培训业务预收款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -303,321,528.96 -47,717,176.17 -535.67% 投资活动产生的现金流量净额减少，主要是本报告期购买理财产品净额增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -92,778,445.09 -65,429,819.40 -41.80% 筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是本报告期偿还借款本金及利息增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 12,209 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 紫光集团有限公司破产企业财产处置专用账户 境内非国有法人 13.16% 16,073,681 0.00 不适用 0.00 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 境内非国有法人 10.19% 12,449,032 0.00 质押 12,449,032 天津安特文化传播有限公司 境内非国有法人 8.67% 10,591,672 0.00 不适用 0.00 天津晋丰文化传播有限公司 境内非国有法人 4.91% 5,995,328 0.00 不适用 0.00 全国社保基金六零二组合 其他 3.47% 4,239,600 0.00 不适用 0.00 中国建设银行股份有限公司－嘉实前沿科技沪港深股票型证券投资基金 其他 1.54% 1,875,267 0.00 不适用 0.00 招商银行股份有限公司－嘉实科技创新混合型证券投资基金 其他 1.49% 1,822,400 0.00 不适用 0.00 招商银行股份有限公司－嘉实前沿创新混合型证券投资基金 其他 1.47% 1,799,380 0.00 不适用 0.00 中国工商银行股份有限公司－汇添富消费升级混合型证券投资基金 其他 1.39% 1,700,000 0.00 不适用 0.00 科威特政府投资局 境外法人 1.20% 1,461,348 0.00 不适用 0.00 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 紫光集团有限公司破产企业财产处置专用账户 16,073,681 人民币普通股 16,073,681 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 12,449,032 人民币普通股 12,449,032 天津安特文化传播有限公司 10,591,672 人民币普通股 10,591,672 天津晋丰文化传播有限公司 5,995,328 人民币普通股 5,995,328 全国社保基金六零二组合 4,239,600 人民币普通股 4,239,600 中国建设银行股份有限公司－嘉实前沿科技沪港深股票型证券投资基金 1,875,267 人民币普通股 1,875,267 招商银行股份有限公司－嘉实科技创新混合型证券投资基金 1,822,400 人民币普通股 1,822,400 招商银行股份有限公司－嘉实前沿创新混合型证券投资基金 1,799,380 人民币普通股 1,799,380 中国工商银行股份有限公司－汇添富消费升级混合型证券投资基金 1,700,000 人民币普通股 1,700,000 科威特政府投资局 1,461,348 人民币普通股 1,461,348 上述股东关联关系或一致行动的说明 浙江台州椰林湾投资策划有限公司、天津安特文化传播有限公司、天津晋丰文化传播有限公司为一致行动人。除此之外，公司未知其他前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 1、公司股票并非融资融券标的证券；2、截至2024年3月31日，天津安特文化传播有限公司存放于信用账户的股票数量为5,379,672股。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用☑不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用☑不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 □适用☑不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2024年03月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 823,863,866.25 806,613,712.97 结算备付金拆出资金交易性金融资产 302,516,506.75 2,516,506.75 衍生金融资产应收票据应收账款 9,585,547.99 22,172,351.04 应收款项融资预付款项 3,809,243.27 5,702,740.92