学大教育：2023年三季度报告

证券代码：000526证券简称：学大教育公告编号：2023-067 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 541,816,072.12 32.09% 1,793,359,810.99 22.25% 归属于上市公司股东的净利润（元） 28,183,551.04 173.08% 117,029,261.00 1,365.08% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 16,886,296.15 138.05% 114,770,008.10 2,136.26% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — 659,588,307.55 133.27% 基本每股收益（元/股） 0.2336 171.33% 0.9857 1,353.83% 稀释每股收益（元/股） 0.2336 171.33% 0.9857 1,353.83% 加权平均净资产收益率 5.15% 13.50% 23.41% 21.59% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 3,323,196,938.34 3,183,351,863.67 4.39% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 562,955,978.03 437,750,704.57 28.60% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,328,767.73 -4,232,587.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,157,968.64 2,430,135.06 委托他人投资或管理资产的损益 8,556.53 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,090,684.27 -139,338.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,544,042.56 -3,663,945.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,445,296.74 8,500,202.90 减：所得税影响额 3,181,419.93 643,769.66 合计 11,297,254.89 2,259,252.90 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系财政部、税务总局公告2023年第1号，关于增值税小规模纳税人增值税政策减免。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 期末余额 年初余额 同比增减 变动原因 交易性金融资产 307,500,000.00 500,000.00 61,400.00% 交易性金融资产增加，主要是本报告期购买理财产品所致。 预付款项 8,281,766.56 4,554,249.46 81.85% 预付款项增加，主要是本报告期图书等采购款增加所致。 存货 6,850,525.18 560,029.89 1,123.24% 存货增加，主要是本报告期采购图书等库存商品增加所致。 在建工程 38,606,493.31 29,343,071.99 31.57% 在建工程增加，主要是本报告期学校建设及装修款投入增加所致。 无形资产 21,989,402.30 31,627,933.60 -30.47% 无形资产减少，主要是本报告期无形资产摊销所致。 递延所得税资产 13,315,733.02 9,061,477.29 46.95% 递延所得税资产增加，主要是本报告期对租赁等确认的递延所得税资产净额增加所致。 短期借款 62,871,313.12 1,099,266,463.43 -94.28% 短期借款减少，主要是本报告期偿还债务增加以及根据债务性质进行重分类所致。 一年内到期的非流动负债 457,143,487.78 153,566,597.51 197.68% 一年内到期的非流动负债增加，主要是本报告期根据债务性质进行重分类所致。 长期借款 314,254,928.32 / / 长期借款增加，主要是本报告期根据债务性质进行重分类所致。 合同负债 832,185,556.51 599,020,813.64 38.92% 合同负债增加，主要是本报告期课程订单增加所致。 其他应付款 331,158,571.04 222,552,445.00 48.80% 其他应付款增加，主要是本报告期授予员工限制性股票应付库存股增加所致。 其他流动负债 49,469,239.71 35,481,421.61 39.42% 其他流动负债增加，主要是本报告期待转销项税增加所致。 递延所得税负债 4,036,186.86 5,765,981.24 -30.00% 递延所得税负债减少，主要是本报告期对合并资产评估增值确认的递延所得税负债减少所致。 其他综合收益 384,140.83 -2,049,783.29 118.74% 其他综合收益增加，主要是本报告期外币报表折算差额变动所致。 库存股 61,286,100.00 / / 库存股增加，主要是本报告期授予员工限制性股票增加所致。 利润表项目 年初至本报告期末 上年同期年初至报告期末 同比增减 变动原因 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -139,338.20 -1,581,752.57 91.19% 公允价值变动收益增加，主要是本报告期其他非流动金融资产公允价值变动所致。 投资收益(损失以“一”号填列) -9,400,207.97 -11,695.80 -80272.51% 投资收益减少，主要是本报告期处置下属培训学校产生的投资损益所致。 信用减值损失（损失以“－”号填列） -6,628,008.13 -9,967,891.89 -33.51% 信用减值损失减少，主要是本报告期应收账款坏账准备计提减少所致。 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,867,268.96 5,680,542.62 -31.92% 资产处置收益减少，主要是本报告期固定资产处置收益减少所致。 营业外收入 181,945.94 3,569,518.31 -94.90% 营业外收入减少，主要是本报告期无法支付的款项减少所致。 所得税费用 49,260,101.97 23,979,713.20 105.42% 所得税费用增加，主要是本报告期计提所得税增加所致。 现金流量表项目 年初至本报告期末 上年同期年初至报告期末 同比增减 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 659,588,307.55 282,757,824.36 133.27% 经营活动产生的现金流量净额增加，主要是本报告期教育培训业务预收款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -435,664,367.02 -56,467,126.33 -671.54% 投资活动产生的现金流量净额减少，主要是本报告期理财产品持有净额增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -462,500,098.06 -193,575,395.46 -138.93% 筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是本报告期偿还借款本金及利息增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 14,014 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 紫光集团有限公司破产企业财产处置专用账户 境内非国有法人 13.21% 16,135,990 0 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 境内非国有法人 10.19% 12,449,032 0 质押 12,438,544 天津安特文化传播有限公司 境内非国有法人 8.67% 10,591,672 0 天津晋丰文化传播有限公司 境内非国有法人 4.91% 5,995,328 0 质押 5,995,328 全国社保基金六零二组合 其他 2.79% 3,407,500 0 招商银行股份有限公司－嘉实科技创新混合型证券投资基金 其他 2.07% 2,526,300 0 招商银行股份有限公司－嘉实前沿创新混合型证券投资基金 其他 1.94% 2,367,730 0 中国建设银行股份有限公司－嘉实前沿科技沪港深股票型证券投资基金 其他 1.94% 2,363,167 0 全国社保基金五零四组合 其他 1.62% 1,979,820 0 俞晴 境内自然人 1.23% 1,500,000 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 紫光集团有限公司破产企业财产处置专用账户 16,135,990 人民币普通股 16,135,990 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 12,449,032 人民币普通股 12,449,032 天津安特文化传播有限公司 10,591,672 人民币普通股 10,591,672 天津晋丰文化传播有限公司 5,995,328 人民币普通股 5,995,328 全国社保基金六零二组合 3,407,500 人民币普通股 3,407,500 招商银行股份有限公司－嘉实科技创新混合型证券投资基金 2,526,300 人民币普通股 2,526,300 招商银行股份有限公司－嘉实前沿创新混合型证券投资基金 2,367,730 人民币普通股 2,367,730 中国建设银行股份有限公司－嘉实前沿科技沪港深股票型证券投资基金 2,363,167 人民币普通股 2,363,167 全国社保基金五零四组合 1,979,820 人民币普通股 1,979,820 俞晴 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 浙江台州椰林湾投资策划有限公司、天津安特文化传播有限公司、天津晋丰文化传播有限公司为一致行动人。除此之外，公司未知其他前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 1、公司股票并非融资融券标的证券；2、截至2023年9月30日，天津安特文化传播有限公司存放于信用账户的股票数量为10,279,672股。 注：浙江台州椰林湾投资策划有限公司所持有的公司股份12,438,544股已于2023年10月24日解除质押，详见公司刊载于指定信息披露媒体的《关于股东股份解除质押的公告》（公告编号：2023-064）。 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 1、公司密切跟踪