莱茵体育：2023年年度报告

2023年年度报告 【2024年4月】 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人覃聚微、主管会计工作负责人刘克文及会计机构负责人（会计主管人员）邱涛声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告中第三节“管理层讨论与分析”的“十一、公司未来发展的展望”中涉及未来计划等前瞻性陈述，本报告声明该计划不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司董事会拟定2023年度利润分配预案：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义.........................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标.....................................................................................................6第三节管理层讨论与分析...............................................................................................................12第四节公司治理...............................................................................................................................29第五节环境和社会责任...................................................................................................................44第六节重要事项...............................................................................................................................45第七节股份变动及股东情况...........................................................................................................60第八节优先股相关情况...................................................................................................................67第九节债券相关情况.......................................................................................................................68第十节财务报告...............................................................................................................................69 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）经公司法定代表人签署的2023年度报告； （五）以上备查文件的备置地点为公司董事会办公室。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用□不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 公司于2023年11月23日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈莱茵达体育发展股份有限公司重大资产置换及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，同意向成都文旅集团置出枫潭置业100.00%股权和南京莱茵达100.00%股权（以下简称“置出资产”），置入成都文旅集团持有的文旅股份公司63.34%的股份（以下简称“置入资产”），上述置出资产与置入资产的差额以现金方式补足；公司以现金方式购买成都体产公司持有的文旅股份公司3.33%的股份（以下简称“买入资产”）。因参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。 根据《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第33号——合并财务报表》对同一控制下企业合并的相关规定：“母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。”因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对第一季度、2023半年度、第三季度合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 单位：元 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求 （一）旅游行业情况 1、行业发展前景 随着国家社会经济的持续发展，旅游业在经济发展中的产业地位、经济作用逐步增强，在助力国内经济低碳转 型、推动乡村振兴、促进文化传承发展、稳消费带就业等方面都发挥着重要作用。从中长期来看，我国旅游市场持续稳定 向好的发展格局没有改变，旅游业依然承担着稳就业和促消费的压舱石和加速器的作用。根据国家统计局发布的数据，2023年全年国内生产总值达到126万亿元，比上年增长5.2%；国民总收入125万亿元，比上年增长5.6%；全国居民人均可支配收入3.92万元，比上年名义增长6.3%，扣除价格因素实际增长6.1%。随着人民富裕程度的提高，闲暇时间和可支配收入的增多，将推动旅游需求的快速增长。 2、产业政策方面 国务院印发《“十四五”旅游业发展规划》指出，“十四五”时期我国将全面进入大众旅游时代，旅游业发展仍处 于重要战略机遇期，并首次提出要加快旅游强国建设，明确了坚持创新驱动发展、优化旅游空间布局、构建科学保护利用 体系、完善旅游产品供给体系、拓展大众旅游消费体系，建立现代旅游治理体系，完善旅游开放合作体系七项重点任务。 2023年9月，国务院办公厅印发《关于释放旅游消费潜力推动旅游业高质量发展的若干措施》（国办发〔2023〕36号），提出推进文化和旅游深度融合发展，推进文化和旅游产业融合发展典型示范。旅游业与其他产业跨界融合、 协同发展，产业规模持续扩大，新业态不断涌现，旅游业作为国民经济战略性支柱产业对经济平稳健康发展的综合带动作 用更加凸显。报告期内，《文化和旅游部关于推动在线旅游市场高质量发展的意见》、《关于释放旅游消费潜力推动旅游 业高质量发展的若干措施》及《国内旅游提升计划（2023—2025年）》等关于促进文化和旅游消费及产业发展政策措施的颁布和实施，也在一定程度上促进了旅游业的发展。 3、旅游市场复苏 2023年我国旅游业呈现出显著的复苏和增长态势，旅游供应链稳步修复，消费预期和市场信心稳中有升。根据文化和旅游部公布的数据，2023年国内出游人次48.91亿，比上年同期增加23.61亿，同比增长93.3%。国内游客出游总花费4.91万亿元，比上年增加2.87万亿元，同比增长140.3%。但同时，受消费降级和企业生产能力下降的双重影响，旅游业复苏在不同领域存在不同步、不均衡现象，头部旅游企业复苏速度领先，仍有旅游市场主体尚未完全恢复生产和投资能力 ，企业收入增长与市场增长之间相对失衡。 （二）体育行业情况 体育产业是建设体育强国的重要内容，根据《体育强国建设纲要》，到2035年，体育产业将成为国民经济支柱性产业。2023年10月国家发改委等部门印发《促进户外运动设施建设与服务提升行动方案（2023—2025年）》，大力促进户外运动产业发展，满足人民群众对户外运动提质增效的新期待，把户外运动打造成为全民健身的优势产业。全国多个省 市因地制宜出台体育行业扶持政策，促进群众体育与竞技体育协同发展。 随着我国物质生活的日益改善、居民收入水平的稳步提高、健康意识的不断增强，体育消费结构呈现出由传统 实物型消费向参与型、观赏型消费转变的多元化特点。报告期内，从成都大运会、杭州亚运会等国际大赛，到中超、中甲、CBA等职业联赛，再到异军突起的“村超”“村BA”等民间赛事活动，体育赛事拉动体育旅游呈现出强劲势头，也带动了我国体育产业及周边产业的发展，国内体育产业充分融入经济社会发展大局，不断满足百姓的体育消费需求。体育场馆下游 产业的市场需求也在不断扩张，促使体育场馆的经营权改革进程不断加快，体育场馆的投资主体和业主方越来越多元化， 业态多元的综合运营成为体育场馆运营行业发展趋势。 （三）房地产行业情况 2023年，中国经济运行呈现回升向好态势，供给需求稳步改善，高质量发展扎实推进。国际政治经济形势错综复杂，叠加国内需求仍显不足，我国经济发展仍面临困难和挑战。 2022年中央经济工作会议明确支持方向后，2023年第一季度房地产市场露出短暂回暖迹象，但随即忧虑供给不足可能会引发新的过热，担心资金重新违规流入楼市的声音出现，各项支持政策的落地受到影响。4月之后市场的销售又 开始逐渐下降，全国房地产开发景