*ST凯撒：2023年年度报告

凯撒同盛发展股份有限公司 2023年年度报告 2024.4.26 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人迟永杰、主管会计工作负责人程起建及会计机构负责人（会计主管人员）张英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告对外披露的未来发展展望内容涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 截至本报告披露日，结合中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见《审计报告》（众环审字[2024]1700054号）及标准无保留意见《内部控制审计报告》（众环审字[2024]1700055号），及其他特别情形的消除进展，公司已向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示，详情可见公司对外披露《关于申请撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示的公告》，公司是否可以撤销风险警示情形尚存在重大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标7 第三节管理层讨论与分析12 第四节公司治理31 第五节环境和社会责任53 第六节重要事项54 第七节股份变动及股东情况84 第八节优先股相关情况94 第九节债券相关情况95 第十节财务报告96 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 释义 释义项 指 释义内容 凯撒旅业、上市公司、公司 指 凯撒同盛发展股份有限公司（曾用名：海航凯撒旅游集团股份有限公司） 环海湾文旅、控股股东 指 青岛环海湾文化旅游发展有限公司 环海湾集团 指 青岛环海湾投资发展集团有限公司 市北区国资中心、实际控制人 指 青岛市市北区国有资产运营发展中心 鲁创卢比孔河、控股股东实际控制人 指 青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙） 鲁创基金 指 青岛鲁创私募基金管理有限公司 环海湾联合体、产业投资人 指 青岛环海湾文化旅游发展有限公司、青岛鲁创卢比孔河产业投资基金合伙企业（有限合伙） 财务投资人 指 青岛泓创文旅投资合伙企业（有限合伙）、青岛吉瑞佳和企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳市招平同盛投资合伙企业（有限合伙）、杭州鸿泽隆企业管理合伙企业（有限合伙）、海南狮舞瑞兴投资合伙企业（有限合伙）、深圳市创利汇贸易有限公司、北京福石重喜信息咨询合伙企业（有限合伙）、广州海纳共赢投资运营合伙企业（有限合伙）、杭州浙粤壹号企业管理合伙企业（有限合伙）、中乾和（海南）投资合伙企业（有限合伙） 管理人/临时管理人 指 凯撒同盛发展股份有限公司清算组，预重整决定启动当日，法院依法指定清算组为凯撒旅业预重整临时管理人；重整受理当日，法院依法指定清算组为凯撒旅业及其六家子公司管理人 三亚中院 指 海南省三亚市中级人民法院 凯撒世嘉、原控股股东 指 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 凯撒集团 指 凯撒世嘉控股集团股份有限公司（曾用名：凯撒世嘉旅游文化发展集团股份有限公司） 海航旅游 指 海航旅游集团有限公司 海航集团 指 海航集团有限公司 《预重整投资协议》 指 债务人、管理人与重整投资人签署的《凯撒同盛发展股份有限公司预重整投资协议》 《预重整投资协议补充协议》 指 债务人、管理人与重整投资人签署的《凯撒同盛发展股份有限公司预重整投资协议之补充协议》 《重整计划》（草案） 指 《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划（草案）》 《重整计划》 指 《凯撒同盛发展股份有限公司及其六家子公司重整计划》 凯撒同盛、凯撒旅游、同盛旅行社 指 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司 北京凯撒国旅、北京凯撒、凯撒国旅 指 北京凯撒国际旅行社有限责任公司 凯撒晟和 指 北京凯撒晟和国际旅行社有限公司 凯撒体坛 指 凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司 海南亿步 指 海南亿步科技有限公司 凯撒易食、易食控股 指 凯撒易食控股有限公司 新华航食 指 北京新华空港航空食品有限公司 三亚航食 指 三亚汉莎航空食品有限公司 新疆航食 指 新疆海航汉莎航空食品有限公司 武汉铁餐、易食纵横、易食纵横有限公司 指 易食纵横股份有限公司 甘肃航食 指 甘肃海航汉莎航空食品有限公司 海南航食 指 海南航空食品有限公司 宜昌航食 指 宜昌三峡机场航空食品有限公司 内蒙航食 指 内蒙古空港航空食品有限责任公司 海旅饮品 指 海南航旅饮品股份有限公司 易生金服 指 易生金服控股集团有限公司 康泰、康泰旅行社 指 康泰旅行社有限公司 万景新展 指 万景新展（天津）文化传播合伙企业（有限合伙） 德国凯撒 指 CAISSATOURISTIC（GROUP）AG. 香港DMC 指 凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限公司 三亚凯撒同盛 指 三亚凯撒同盛发展控股有限公司 活力天汇 指 深圳市活力天汇科技股份有限公司 美佳包机 指 北京凯撒国旅与美佳包机有限公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 海南证监局 指 中国证券监督管理委员会海南监管局 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2023年1月1日-2023年12月31日 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 *ST凯撒 股票代码 000796 变更前的股票简称（如有） 凯撒旅业 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 凯撒同盛发展股份有限公司 公司的中文简称 凯撒旅业 公司的外文名称（如有） CAISSATOSUNDEVELOPMENTCO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） CAISSATOURISM 公司的法定代表人 迟永杰 注册地址 海南省三亚市吉阳区迎宾路中环广场2号写字楼3A09房 注册地址的邮政编码 572022 公司注册地址历史变更情况 经公司2020年第二次临时股东大会批准，公司注册地址由陕西省宝鸡市渭滨区经二路155号变更为海南省三亚市天涯区三亚湾路国际客运港区国际养生度假中心酒店B座（2#楼）6楼603室；经2021年第二次临时股东大会批准，注册地址变更为海南省三亚市天涯区凤凰岛1号楼6层618室；经2023年第一次临时股东大会批准，注册地址变更为海南省三亚市吉阳区迎宾路中环广场2号写字楼3A09房。 办公地址 海南省海口市龙华区滨海大道123号鸿联商务9层 办公地址的邮政编码 570100 公司网址 www.caissatosun.com.cn 电子信箱 Tosun@caissa.com.cn 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张大伟 余晴雨 联系地址 海南省海口市龙华区滨海大道123号鸿联商务9层 海南省海口市龙华区滨海大道123号鸿联商务9层 电话 0898-31274332 0898-31274332 传真 0898-31274332 0898-31274332 电子信箱 zhangdawei02@caissa.com.cn yuqingyu@caissa.com.cn 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所(www.szse.cn) 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公司年度报告备置地点 凯撒同盛发展股份有限公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 916103002213030138 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 1997年公司上市时主营业务为零售百货，2009年重大资产重组完成后主营业务变更为航空食品及铁路配餐，项目投资与资产管理，2015年完成发行股份购买资产工作，公司主营业务增加旅游服务管理。 历次控股股东的变更情况（如有） 宝鸡商场（集团）股份有限公司1996年以募集设立的方式登记，并于1997年上市，2006年控股股东变更为海航集团有限公司，2008年控股股东变更为海航商业控股有限公司，2010年控股股东变更为大集控股有限公司。2015年控股股东变更为海航旅游集团有限公司，2019年10月15日公司控股股东变更为凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司。2023年12月22日至今，公司控股股东为青岛环海湾文化旅游发展有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路169路中审众环大厦 签字会计师姓名 卢剑、陈吉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用☑不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用☑不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 会计差错更正、会计政策变更 2023年 2022年 本年比上年增减 2021年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 582,070,643.36 319,666,703.79 306,511,188.76 89.90% 939,943,076.83 939,943,076.83 归属于上市公司股东的净利润（元） 607,442,126.69 -1,021,610,640.81 -1,035,231,515.96 158.68% -689,774,420.35 -689,774,420.35 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -350,312,217.11 -1,048,214,529.55 -1,038,220,818.52 66.26% -569,941,584.89 -569,941,584.89 经营活动产生的现金流量净额（元） 392,591,254.83 -383,392,186.86 -383,392,186.86 202.40% -84,654,019.91 -84,654,019.91 基本每股收益（元/ 0.3788 -1.2870 -0.6455 158.68% -0.8590 -0.8590 股）稀释每股收益（元/股） 0.3788 -1.2870 -0.6455 158.68% -0.8590 -0.8590 加权平均净资产收益率 -88.99% 268.09% 234.60% -323.59% -127.99% -127.99% 2023年末 2022年末 本年末比上年末增减 2021年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 2,357,726,271.68 2,468,524,224.58 2,437,081,970.46 -3.26% 3,431,759,274.78 3,431,759,274.78 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,028,182,189.91 -904,855,867.38 -945,519,991.08 208.74% 135,182,894.20 135,182,894.20 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 会计政策变更的原因： 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。 根据解释16号问题一： 对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性