东正金融2023年报

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）股份代号:2718 2023 年报 目录 公司资料2 管理层讨论及分析4 董事、监事及高级管理人员简介14 董事会报告18 监事会报告27 企业管治报告29 独立核数师报告40 损益及其他综合收益表45 财务状况表46 权益变动表47 现金流量表48 财务报表附注49 释义109 五年财务摘要111 上海东正汽车金融股份有限公司|2023年报2 公司资料 董事会 许莺女士（主席兼非执行董事）*吴峥先生（总经理兼执行董事）*周祺博士（非执行董事）* 林葳华女士（非执行董事）* 黄文宗先生（独立非执行董事）梁艳君女士（独立非执行董事）覃正先生（独立非执行董事）林帆先生（执行董事）# 邵永骏先生（执行董事）#许智俊先生（非执行董事）#李国洲先生（非执行董事）# 监事会 顾晓琼女士（主席）*张琅熳女士* 王清女士（于2023年3月13日辞任）李辉华先生# 吴丽月女士# 审核委员会 黄文宗先生（主席）林葳华女士* 梁艳君女士覃正先生 薪酬与考核委员会 黄文宗先生（主席）许莺女士* 梁艳君女士许智俊先生# 提名委员会 梁艳君女士（主席）许莺女士* 黄文宗先生许智俊先生# *于2023年2月14日获委任 #于2023年2月14日辞任 风险管理委员会 许莺女士（主席）*吴峥先生* 周祺博士*林葳华女士*黄文宗先生梁艳君女士*覃正先生*林帆先生#邵永骏先生# 联席公司秘书 季轶君先生（于2023年6月29日获委任）陈栢鸿先生 核数师 德勤•关黄陈方会计师行注册公众利益实体核数师香港 金钟道88号 太古广场一座35楼 法律顾问 周俊轩律师事务所与北京市通商律师事务所联营（香港法例）香港中环 遮打道18号 历山大厦3401室 H股股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心17M楼 网址 www.dongzhengafc.com 股份代号 2718 32023年报|上海东正汽车金融股份有限公司 公司资料 注册地址及中国总办事处 中国上海市浦东新区 耀元路58号2号楼 12层（自定义楼层15层） 香港主要营业地点 香港铜锣湾 物地臣街1号时代广场二座39楼3901-3903室 上海东正汽车金融股份有限公司|2023年报4 管理层讨论及分析 业务回顾 本公司是受国家金融监督管理总局监管的汽车金融公司，主要业务涵盖汽车贷款业务，于中国为终端客户、大客户及公司客户等购买汽车提供贷款、直租产品及其他金融服务。 于2023年，国家财政宏观调整力度加大，实施积极的财政政策，促进了国内经济回升。汽车、石油等品类消费增速超过疫情前水平，据中国汽车工业协会数据显示，2023年汽车产销量分别完成30.2百万辆和30.1百万辆，同比分别增长11.6%和12%，市场表现良好。 在汽车金融行业方面，作为持牌机构，汽车金融公司受到国家金融监督管理总局严格监管。于2023年12月31日，我国共有超过20家持牌汽车金融公司，并面临商业银行、融资租赁公司及互联网金融公司的竞争。汽车金融公司凭着与汽车制造商和经销商的密切业务关系，为客户提供更好的产品组合和更优质的服务。年内，本公司合作经销商网络覆盖中国300多个城市。于2023年12月31日，本公司合计有超过500家合作经销商及渠道服务商，依托网络优势及市场合理布局优势，更好地贴近消费客群，为客户提供良好的体验及服务。 2023年为上汽集团正式成为本公司控股股东后首个完整会计年度，本公司汽车金融业务有显着的改善与提升。截至2023年12月31日止年度，本公司投放的零售汽车贷款业务笔数及放款金额同比均大幅增长，其中零售汽车贷款投放笔数约6.9万单，放款金额约人民币47亿元，同比增长4,550%。2023年本公司录得净利息收入216百万元，较2022年增长43%。除了上述业务量大幅增长带动公司收入增长外，本公司还凭借汽车金融业务的资源优势，对外提供相关金融咨询服务业务，2023年实现手续费及佣金净收入约人民币88百万元，带动了本公司整体营业收入的上升。年内，本公司实现营业收入约人民币304百万元，比2022年增长约87%。 2022年度，本公司录得净利润人民币1.35亿元，经剔除2022年减值损失拨回的因素影响，本公司去年零售业务净利润略有亏损。截至2023年12月31日止年度，本公司录得净利润约人民币56百万元，实现了常态化经营下的良好利润水平。 52023年报|上海东正汽车金融股份有限公司 管理层讨论及分析 受业务范围扩大及本公司积极新增贷款投放，以及存量客户到期结清，于2023年12月31日本公司存量在账贷款客户数量约为7.43万名(2022年12月31日：1.46万名)。 零售贷款方面，于2023年12月31日本公司贷款余额约人民币45.2亿元，比2022年人民币6.3亿元上升622%。截至2023年 12月31日止年度，本公司零售业务利息收入约人民币180百万元，比去年约人民币74百万元上升143%。 本公司也为客户提供与购车融资活动相关的金融咨询服务。截至2023年12月31日止年度，本公司录得相关收入约人民币81百万元。 经销商贷款业务方面，由于本公司暂停了经销商贷款业务，2023年没有发放贷款。于2023年12月31日，贷款余额人民币 11.4亿元，与2022年底保持不变。 截至12月31日止年度 2023年 2022年 自营零售贷款总放款金额（人民币百万元） 4,697 101 自营零售放款笔数 68,987 413 其中：标准自营 68,987 412 联合贷 – 1 风险管理方面，本公司已创建并将持续完善信贷风险管理体系，以识别、评估、计量、监测、减缓及控制贷款发放过程中可能产生的风险。公司亦已为贷款申请审核及批准、贷款发放以及贷后管理制定了一系列的政策及程序。 本公司整体信贷风险管理通过不同阶段的多项措施体现，包括（但不限于）： 贷款审核及批准阶段 •由本公司零售业务部审核贷款申请材料（其中包括）申请人身份证明材料、营业执照（如有）、驾驶证明材料及其他必要的申请材料（如需），对贷款申请人的身份进行必要的初步核验，结合第三方数据库（如国家企业信用信息、公安部身份信息平台等）查询信息，评估申请人身份的真实性、购买的真实性，以及申请人偿还贷款的意愿及能力。 •按照审批权限，由本公司零售业务部、信贷审核委员会、风险管理委员会、董事会（如需）根据对贷款申请人的信用状况或授信额度的审核，批准、拒绝或授出有条件批准贷款申请。 贷款发放阶段 •签立及订立贷款协议并发放贷款。 上海东正汽车金融股份有限公司|2023年报6 管理层讨论及分析 贷后管理阶段 •贷款发放后，由公司的产品部客服组提供贷后服务，及由本公司的风险管理部积极监测。对于逾期客户，本公司通过实施合法合规的贷款催收程序、或启动司法程序进行追偿。 本公司亦着重于从风险政策、风险监测等维度提升风险管控能力，包括(1)优化风险政策，细化渠道分类管理，积极开展风险排查和贷后回访，加强风险监测，控制新发放贷款的资产质量；及(2)运用统计学原理及机器学习算法，优化数据风控模型并增强自动化审批系统对零售客户欺诈风险和信用风险的识别能力。 财务回顾 利息净收入 本公司利息净收入由2022年约人民币151百万元增加43%至2023年约人民币216百万元。具体明细请见下表： 截至12月31日止年度 2023年 人民币千元 2022年 人民币千元 利息收入发放贷款及垫款 180,384 137,225 存放中央银行及其他同业款项 42,267 13,043 应收融资租赁款 17 290 222,668 150,558 利息支出拆入资金 (6,718) – 利息净收入 215,950 150,558 1.利息收入：截至2023年12月31日止年度，本公司录得利息收入约人民币223百万元，比2022年约人民币151百万元上升48%。本公司利息收入主要包括发放贷款及垫款产生的利息收入及存放中央银行及其他同业款项产生的利息收入。由于本公司积极投放汽车贷款，及本公司贷款规模对比去年有所上升，因此本公司利息收入有所上升。 2.利息支出：截至2023年12月31日止年度，本公司利息开支约人民币7百万元（2022年：无），主要是由于本公司于2023年开始拆入资金，以支持公司贷款业务之投放。截至2023年12月31日止年度，计息负债平均成本率为2.92% （2022年：无）。 72023年报|上海东正汽车金融股份有限公司 管理层讨论及分析 非息收入 1.手续费及佣金净收入：本公司截至2023年12月31日止年度取得的手续费及佣金净收入约人民币88百万元。具体明细请见下表： 截至12月31日止年度 2023年 人民币千元 2022年 人民币千元 手续费及佣金收入联合贷款服务 4,085 16,645 金融咨询服务 80,935 – 其他 3,405 670 小计 88,425 17,315 手续费及佣金支出银行手续费 (519) (290) 手续费及佣金净收入 87,906 17,025 本公司手续费及佣金净收入主要包括本公司提供金融咨询服务收入及联合贷款相关服务所收取的手续费收入。于2023年，本公司手续费及佣金净收入约人民币88百万元，与2022年相比上升416%，主要由于本公司年内开展了与购车融资活动相关的金融咨询服务。 2.其他净支出：2023年公司的其他净支出约人民币0.3百万元（2022年：约人民币5百万元），主要包括汇兑损失。 营业支出 本公司营业支出包括员工成本、折旧及摊销等。截至2023年12月31日止年度，公司营业支出总计约为人民币202百万元，较2022年约人民币116百万元上升74%，主要因本公司业务量上升，相关的人员成本及业务费用有所增加。 上海东正汽车金融股份有限公司|2023年报8 管理层讨论及分析 预期信用损失模型下的减值损失确认（拨回） 本公司采用香港财务报告准则第9号预期信用损失模型，将公司的风险资产分成三阶段，截至2023年12月31日止年度，本公司录得减值损失约人民币0.4亿元（2022年：减值损失拨回约人民币5.3亿元）。使用预期信用损失模型厘定损失准备涉及若干关键参数及假设，包括损失阶段的识别，违约概率、违约损失率、违约风险及贴现率等估计及前瞻性资料调整。损失阶段的分类是根据每项风险资产的逾期天数，(i)未逾期资产分类为第一损失阶段；(ii)逾期低于60天（含60天）的资产分类为第二损失阶段；及(iii)逾期超过60天的资产分类为第三损失阶段。除前述逾期天数外，本公司亦会在罕见情况下根据（其中包括）相关客户的有关可得资料，将下调损失阶段。基于本公司审慎评估，本公司零售贷款规模上升，本公司就2023年12月31日的贷款及应收款项的减值损失准备有所上升。有关进一步详情，请参阅财务报表附注15及26(b)以及下表： 截至12月31日止年度 2023年人民币千元 2022年 人民币千元 发放贷款及垫款 42,776 (453,641) 其他资产 1,662 (3,801) 应收票据 – (75,235) 应收融资租赁款 (1,678) 963 合计 42,760 (531,714) 净利润 截至2023年12月31日止年度，本公司录得净利润约人民币56百万元，而2022年录得净利润约人民币135百万元，下降主要因本公司去年有大额减值损失拨回。 存放中央银行款项 于2023年12月31日，本公司存放中央银行款项约为人民币3.5百万元（2022年：人民币0.5百万元）。存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。本公司已按照中国人民银行的规定缴存法定存款准备金。 92023年报|上海东正汽车金融股份有限公司 管理层讨论及分析 存放同业款项 于2023年12月31日，存放同业款项约为人民币4.6亿元，与于2022年约人民币28.6亿元相比，下降约人民币24