ST数源：2023年年度报告

数源科技股份有限公司 2023年年度报告 2024年4月20日 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人丁毅、总经理吴小刚、主管会计工作负责人李兴哲及会计机构负责人马晴声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度的财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺。《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标6 第三节管理层讨论与分析12 第四节公司治理33 第五节环境和社会责任48 第六节重要事项50 第七节股份变动及股东情况73 第八节优先股相关情况79 第九节债券相关情况80 第十节财务报告81 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 二、载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。三、载有浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。四、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 五、《公司章程》。 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、数源科技 指 数源科技股份有限公司 报告期、本报告期 指 2023年度 西湖电子集团 指 西湖电子集团有限公司 杭州资本 指 杭州市国有资本投资运营有限公司 杭州市国资委 指 杭州市人民政府国有资产监督管理委员会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 浙江证监局 指 中国证券监督管理委员会浙江监管局 深交所 指 深圳证券交易所 浙江中会、中会会计师事务所 指 浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙） 中汇、中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 民生证券、独立财务顾问 指 民生证券股份有限公司 2020年重大资产重组 指 公司2020年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项 杭州信科 指 杭州信息科技有限公司 苏州汉润 指 苏州汉润文化旅游发展有限公司 西湖数源软件园 指 杭州西湖数源软件园有限公司 中兴房产 指 杭州中兴房地产开发有限公司 易和网络 指 杭州易和网络有限公司 浙数贸 指 浙江数源贸易有限公司 东软股份 指 杭州东部软件园股份有限公司 诚园置业 指 杭州诚园置业有限公司 科创公司 指 数源科技创新发展有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 《公司章程》 指 《数源科技股份有限公司章程》 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 ST数源 股票代码 000909 变更前的股票简称（如有） 数源科技 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 数源科技股份有限公司 公司的中文简称 数源科技 公司的外文名称（如有） SOYEATECHNOLOGYCO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） SOYEA 注册地址 杭州市西湖区教工路1号 注册地址的邮政编码 310012 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 杭州市西湖区教工路1号 办公地址的邮政编码 310012 公司网址 http://www.soyea.com.cn 电子信箱 stock@soyea.com.cn 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高晓娟 联系地址 杭州市西湖区教工路1号 电话 0571-88271018 传真 0571-88271038 电子信箱 stock@soyea.com.cn 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所，http://www.szse.cn 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》；巨潮资讯网，http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 913300007125597931 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市拱墅区小河街道古运大厦911-916室 签字会计师姓名 缪兰娟、王际兵 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用☑不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 ☑适用□不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号 田尚清、刘佳夏 2020年10月21日至公司2022年年度报告披露日。因截至2022年年度报告披露日，公司存在本次募集资金使用尚未完结、股东承诺事项尚未完结事项，持续督导期将继续延续至相关事项完结。 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计差错更正 2023年 2022年 本年比上年增减 2021年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 673,006,704.49 939,856,427.96 587,611,623.84 14.53% 1,778,106,702.91 1,343,398,764.72 归属于上市公司股东的净利润（元） -318,887,353.04 -385,673,798.62 -361,393,217.13 11.76% 60,200,354.11 66,815,859.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -319,896,090.83 -412,192,557.54 -291,614,735.54 -9.70% 26,926,704.93 25,002,674.75 经营活动产生的现金流量净额（元） -566,809,220.17 -146,013,616.02 -147,813,616.02 -283.46% 231,509,237.28 231,509,237.28 基本每股收益（元/股） -0.7027 -0.850 -0.7963 11.75% 0.133 0.1472 稀释每股收益（元/股） -0.7027 -0.850 -0.7963 11.75% 0.133 0.1472 加权平均净资产收益率 -24.08% -23.31% -21.61% 减少2.47个百 分点 3.29% 3.65% 2023年末 2022年末 本年末比上年末增减 2021年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 3,103,533,162.85 4,326,237,897.36 4,352,918,201.71 -28.70% 4,369,711,283.98 4,379,192,283.94 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,142,287,001.92 1,457,571,864.67 1,487,823,534.77 -23.22% 1,846,232,246.92 1,852,203,335.53 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1、会计差错更正事项的原因和内容 本公司于2024年1月18日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）下发的《关于对数源科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（﹝2024﹞11号）（以下简称“《警示函》”）。《警示函》中涉及前期会计差错事项内容如下：一是2020年至2022年，公司部分商贸类及电子信息类业务的收入、成本确认不符合企业会计准则的规定，相关信息披露不准确；二是2021年至2022年，数源科技未及时、准确披露部分房地产项目合作交易。 公司对上述所涉问题进行了认真梳理及查证，根据企业会计准则有关规定，针对上述前期会计差错采用追溯重述法，公司对2020年至2022年年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。 （1）2020年至2022年，公司部分商贸类及电子信息类业务的收入、成本确认不符合企业会计准则的规定 公司为了更严谨执行新收入准则，经过审慎研究，对2020年至2022年商贸类及电子信息类业务的收入、成本进行了重新梳理，对部分商贸类及电子信息类业务收入确认由总额法更正为净额法。本次更正后，不影响相关期间公司利润总额、净利润和归属于上市公司股东的净利润，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变，不影响合并资产负债表。更正后公司2020年度合并利润表营业收 入、营业成本各减少170,793,676.62元；公司2021年度合并利润表营业收入、营业成本各减少 437,570,363.61元；公司2022年度合并利润表营业收入、营业成本各减少362,444,182.34元。 （2）2021年至2022年，公司未及时、准确披露部分房地产项目合作交易 根据《监管规则适用指引——会计类1号》相关规定，公司遵照实质重于形式的原则，对全资子公司杭州中兴房产有限公司（以下简称“中兴房产”）投资宁波新洲房地产有限公司、舟山宸都置业有限公司、温岭市祥泰置业有限公司三个房地产合作项目进行重新分析和判断，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报准则》第十条的有关规定，中兴房产实质上承担的风险和报酬与普通股股东明显不同，该类投资应分类为金融资产。公司对上述三个项目投资进行了重分类调整，由“长期股权投资”科目更正为“其他非流动金融资产”科目核算。本次更正不影响相关期间公司利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。更正后公司2021 年度合并利润表公允价值变动收益增加26,558.20元，投资收益减少26,558.20元；公司2022年度合并 利润表资产减值损失增加103,207,782.28元，投资收益增加7,240,401.62元，公允价值变动收益减少 110,448,183.90元。 （3）部分商业合理性不确定的服务费更正 2020-2022年度，公司开具相关服务费等内容的发票金额计7,549.59万元,其中：2020年度确认收入 283.02万元，收到款项300万元；2021年度确认收入726.42万元，收到款项924.24万元；2022年度收到款项2,715.50万元，未确认收入；2023年度收到款项150.00万元，未确认收入。2023年度，公司对以前年度开展的相关服务费类业务结合具体业务的实施环节，进一步核实业务实质性开展情况，对逐个项目进行梳理和确认。 公司对上述业务按其交易实质进行更正。更正后，公司2020年度合并利润表营业总成本增加 426,014.49元，其他损益减少8,490.57元，所得税费用增加209,911.48元，净利润减少644,416.54元； 2021年度合并利润表营业收入增加2,862,429.01元，营业总成本增加1,991,339.01元，其他损益增加 6,141,283.57元，所得税费用增加396,868.41元，净利润增加6,615,505.16元；2022年度合并利润表营 业收入增加10,199,378.22元，营业总成本减少467,498.45元，其他损益增加7,928,061.13元，营业外收 入增加5,849,056.60元，所得税费用增加163,412.91元，净利润增加24,280,581.49元。 公司最近三个会计年度扣除非经常性