芳源股份：芳源股份2023年年度报告

公司代码：688148公司简称：芳源股份 转债代码：118020转债简称：芳源转债 广东芳源新材料集团股份有限公司 2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否 三、重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分，敬请投资者注意投资风险。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人罗爱平、主管会计工作负责人吕海斌及会计机构负责人（会计主管人员）胡炫彬 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 鉴于公司2023年度归属于上市公司股东的净利润、母公司期末可供分配利润均为负，同时结合公司的经营情况和未来资金需求，在符合公司利润分配政策的前提下，经公司审慎讨论，除2023年通过集中竞价交易方式回购公司股份外，公司拟定2023年度利润分配方案为：不派发现金红利 ，不送红股，不以资本公积金转增股本。 公司2023年度利润分配方案已经公司第三届董事会第二十八次会议审议通过，尚需提交公司 2023年年度股东大会审议。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十三、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义4 第二节公司简介和主要财务指标7 第三节管理层讨论与分析12 第四节公司治理42 第五节环境、社会责任和其他公司治理64 第六节重要事项75 第七节股份变动及股东情况100 第八节优先股相关情况110 第九节债券相关情况111 第十节财务报告114 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义芳源有限 指 江门市芳源环境科技开发有限公司，系公司前身 本公司、公司、芳源股份 指 广东芳源新材料集团股份有限公司，曾用名为广东芳源环保股份有限公司 报告期 指 2023年1月1日至2023年12月31日 报告期末 指 2023年12月31日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 芳源金属 指 江门芳源金属材料科技有限公司，系公司子公司 芳源新能源 指 江门市芳源新能源材料有限公司，系公司子公司 芳源循环 指 江门市芳源循环科技有限公司，系公司子公司 芳源锂能 指 江门芳源锂能科技有限公司，系公司子公司 芳源飞南 指 广西芳源飞南新材料有限公司，系公司子公司 芳源锂业 指 江门芳源锂业科技有限公司，系公司子公司 平方亿利 指 江门市平方亿利投资咨询合伙企业（有限合伙），系公司股东 威立雅江门 指 威立雅新能源科技（江门）有限公司，系公司参股公司 松下 指 日本松下电器产业株式会社及其子公司 松下中国 指 松下电器全球采购（中国）有限公司 MCC 指 MCCRAMUNICOLIMITED，中文名为“中冶瑞木镍钴有限公司” 高级管理人员 指 总裁（经理）、（常务）副总裁（副经理）、董事会秘书、财务总监等 锂电池 指 一类由锂金属或锂合金为正极材料、使用非水电解质溶液的电池，锂电池可分为锂金属电池和锂离子电池，本报告中提到的锂电池均指锂离子电池 锂离子电池 指 一种二次电池（充电电池），主要依靠锂离子在正极和负极之间移动来工作。在充放电过程中，Li+在两个电极之间往返嵌入和脱嵌：充电时，Li+从正极脱嵌，经过电解质嵌入负极，负极处于富锂状态；放电时则相反 镍电池 指 碱性二次充电电池，具有比容量高、质量轻、体积小、放电能力强等特点 正极材料 指 电池的主要组成部分之一，正极材料的性能直接影响了电池的各项性能指标 球形氢氧化镍 指 镍电池正极材料 三元前驱体、三元正极材料前驱体 指 经溶液过程制备的多元素氢氧化物共沉淀产物，该产物与锂化合物（碳酸锂或氢氧化锂）经烧结反应转化为三元正极材料成品，三元前驱体的性能对三元正极材料的性能指标具有重要作用 三元正极材料、三元材料 指 锂电池正极材料，由三元前驱体和锂化合物经烧结反应所得，常见的有镍钴锰酸锂、镍钴铝酸锂 镍钴锰酸锂、NCM 指 三元正极材料的一种，化学式为LiNixCoyMnzO2，x+y+z=1，目前国内应用最为广泛的三元材料，镍含量越高，比容量越高 镍钴铝酸锂、NCA 指 三元正极材料的一种，化学式为LiNixCoyAlzO2，x+y+z=1 NCA91 指 镍、钴、铝（锰）三种元素中镍的摩尔含量为91%，NCA87、NCA88、NCA94同理。公司产品命名规则为：产品类型+主要元素摩尔含量比例或镍的摩尔含量+其他参数 二元前驱体NC 指 镍、钴二元共沉淀氢氧化物，化学式为NixCo(1-x)(OH)2，是生产镍 钴酸锂或镍钴铝酸锂正极材料的主要原材料。 高镍化 指 由三元正极材料或前驱体中镍元素占比提高带来的正极材料的比容量提高，最终带来电池能量密度的提高；行业内高镍三元正极材料或前驱体一般是指镍摩尔比80%以上 募投项目、募集资金投资项目 指 年产5万吨高端三元锂电前驱体（NCA、NCM）和1万吨电池氢氧化锂项目 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 公司的中文名称 广东芳源新材料集团股份有限公司 公司的中文简称 芳源股份 公司的外文名称 GuangdongFangyuanNewMaterialsGroupCo.,Ltd. 公司的外文名称缩写 Fangyuan 公司的法定代表人 罗爱平 公司注册地址 江门市新会区古井镇临港工业园A区11号（一址多照）（一照多址） 公司注册地址的历史变更情况 2022年2月23日，公司注册地址由“江门市新会区古井镇临港工业园A区11号（厂房一）、（厂房二）、（厂房三）、（厂房四）、（电房）（一照多址）”变更为“江门市新会区古井镇临港工业园A区11号（一址多照）（一照多址）” 公司办公地址 广东省江门市新会区古井镇万兴路75号 公司办公地址的邮政编码 529145 公司网址 www.fangyuan-group.com 电子信箱 fyhb@fangyuan-group.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书（信息披露境内代表） 证券事务代表 姓名 唐秀雷 黄敏龄 联系地址 广东省江门市新会区古井镇万兴路75号 广东省江门市新会区古井镇万兴路75号 电话 0750-6290309 0750-6290309 传真 0750-6290808 0750-6290808 电子信箱 fyhb@fangyuan-group.com fyhb@fangyuan-group.com 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报、经济参考报 公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、公司股票/存托凭证简况 (一)公司股票简况 √适用□不适用 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 及板块 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所科创板 芳源股份 688148 不适用 (二)公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 签字会计师姓名 王伟秋、吴新 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 中国国际金融股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层 签字的保荐代表人姓名 雷仁光、周斌 持续督导的期间 2021年8月6日至2024年12月31日 六、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 2023年 2022年 本期比上年同期增减 (%) 2021年 调整后 调整前 营业收入 2,102,432,613.49 2,935,186,525.87 2,935,186,5 -28.37 2,069,563, 25.87 235.71 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收 1,933,658,204.36 2,692,701,897.10 2,692,701,897.10 -28.19 2,068,603,357.53 入后的营业收入归属于上市公司股 -455,384,029.95 5,162,447.27 4,786,598.5 -8,921.09 66,721,801 东的净利润 4 .67 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -438,824,528.65 16,304,545.10 15,901,345.30 -2,791.42 64,761,073.30 经营活动产生的现 -326,172,416.00 -299,650,626.29 -299,650,62 不适用 120,947,76 金流量净额 6.29 6.46 2023年末 2022年末 本期末比上 年同期末增减（%） 2021年末 调整后 调整前 归属于上市公司股 1,045,863,556.37 1,505,298,782.08 1,504,771,4 -30.52 1,327,856, 东的净资产 69.09 999.42 总资产 3,086,457,078.84 4,204,566,301.03 4,204,038,9 -26.59 2,874,411, 88.04 725.19 (二)主要财务指标 主要财务指标 2023年 2022年 本期比上年同期增减(%) 2021年 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） -0.89 0.01 0.01 -9,000 0.15 稀释每股收益（元／股） -0.89 0.01 0.01 -9,000 0.15 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.86 0.03 0.03 -2,966.67 0.14 加权平均净资产收益率（%） -35.28 0.34 0.34 减少35.62个 百分点 6.23 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -33.99 1.14 1.14 减少35.13个 百分点 6.05 研发投入占营业收入的比例（%） 4.72 5.01 5.01 减少0.29个百 分点 4.41 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 报告期内公司归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益均同比下降，主要系：报告期内镍钴锂等金属价格持续下跌，导致公司本期产品销售价格及订单量下降，同时导致报告期内计提存货跌价准备大幅增加；公司募投项目建成投产后固定资产折旧、人工成本、摊销费用等固定支出增加等因素，导致报告期内单位成本上升，毛利率下降；此外，叠加本期可转债计提的利息费用化增加、因终止实施2021年限制性股票激励计划加速计提剩余期间费用等因素影响，综合导致公司本期净利润下降。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则