运兴泰集团二零二三年度报告

（于开曼群岛注册成立之有限公司） 股份代号:8362 2023年度报告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关运兴泰集团控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司为“本集团”）的资料。本公司董事（“董事”）愿就本报告共同及个别地承担全部责任。董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均属准确完备，并无误导或欺诈成分，亦无遗漏任何其他事宜，足以令本报告所载任何陈述或本报告产生误导，且本报告内所表达的意见均经审慎周详考虑后始行发表，并以公平合理的基准及假设为依据。 本报告将登载于联交所网站www.hkexnews.h“k最新上市公司公告”网页内，自登载日期起计至少保留七天。本报告亦将登载于本公司网站www.wtgl.hk。 目录 公司资料3 主席报告4 管理层讨论及分析5 董事简介10 董事会报告13 企业管治报告26 环境、社会及管治报告38 独立核数师报告45 综合损益表51 综合全面收益表52 综合财务状况表53 综合权益变动表55 综合现金流量表57 综合财务报表附注59 财务摘要128 公司资料 执行董事 黎景华先生（董事会主席）黎浩然先生（行政总裁）何健华先生 非执行董事 余庭曦先生欧红莲女士王宏亮先生 独立非执行董事 周振威先生卢燊棠先生林礼乔先生 审核委员会 卢燊棠先生（主席）周振威先生 林礼乔先生 提名委员会 黎景华先生（主席）周振威先生 卢燊棠先生 薪酬委员会 周振威先生（主席）卢燊棠先生 黎景华先生 合规主任 何健华先生 公司秘书 曾庆赟先生 授权代表 黎浩然先生曾庆赟先生 核数师 安永会计师事务所执业会计师 注册公众利益实体核数师香港鲗鱼涌 英皇道979号 太古城一座27楼 开曼群岛注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港总办事处及主要营业地点 香港新界葵涌 梨木道88号达利中心 8楼803室 开曼群岛主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 皇后大道东183号合和中心54楼 主要往来银行 上海商业银行有限公司 公司网站 www.wtgl.hk 股份代号 8362 3运兴泰集团控股有限公司╱二零二三年度报告 主席报告 各位股东： 本人谨代表董事会及管理层欣然提呈运兴泰集团控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）主席报告书及截至二零二三年十二月三十一日止年度的年度业绩。 尽管二零二三年COVID-19疫情缓和，但我们的业务却意外地受到其他一些因素限制。纵然大多数人相信香港经济会强劲反弹，但结果却有些令人失望。其中最主要的原因是，很多香港人选择花钱到过去三年受限制到访的国家旅游，尤其是，数以十万计的人在周末和长假期间前往中国内地，主要是深圳和广东省，享受那里低廉但优质的食品和服务。这对香港的餐饮业构成严重威胁，削弱了我们的餐厅业务和急冻食品的需求，这情况见诸许多食品店大规模的倒闭。幸好香港人旅游意欲炽热，刺激飞机餐饮需求，减轻上述负面影响。 我们将继续尽全力经营业务，并不时审视我们的策略，以适应最新的业务环境。同时，我们亦会评估任何可能的目标，收购我们认为能够使业务发展得更强健的目标。 最后，本人衷心感谢阁下对本公司坚定的支持。如同过往一样，我们将竭尽所能争取更佳业务表现及业绩。 主席 黎景华 二零二四年三月二十七日 运兴泰集团控股有限公司╱二零二三年度报告4 管理层讨论及分析 业务回顾 运兴泰集团控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）主要于香港从事加工及贸易生食品、急冻食品及熟食品（包括提供运输服务）以及经营餐厅。 于二零一七年六月三十日（“上市日期”），本公司成功于香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。向公众配发及出售350,000,000股股份（或全部已发行股份25%）作价为每股0.2港元，成功筹集合共约39.9百万港元。 于二零一九年五月二十四日，本公司间接全资附属公司运兴泰集团有限公司（“运兴泰集团”）与荣式订立合营协议，据此，合营公司荣泰餐饮有限公司（“荣泰”）分别由运兴泰集团及荣式拥有55%及45%权益，作为其于香港参与餐饮及食品业务的实体。有关详情，请参阅本公司日期为二零一九年五月二十四日的公告。 于二零二一年六月二日（交易时段后），运兴泰集团、天炅有限公司（“天炅”）及新景泰有限公司（“合营公司”）订立合营协议（“合营协议”），据此，（其中包括）：(i)就运兴泰集团及天炅于香港共同参与餐饮及食品业务而言，合营公司应担任企业实体。合营公司于二零二一年四月一日在香港注册成立为有限公司，现时由运兴泰集团及天炅分别拥有60%及40%权益；及(ii)运兴泰集团及天炅有条件同意以贷款3,000,000港元的方式向合营公司提供初始资金，以于香港设立第一间合营公司餐厅，而运兴泰集团及天炅各自的注资金额按其于合营公司的各自持股比例计算，分别为1,800,000港元及1,200,000港元。于二零二一年五月十日，合营公司（作为租户）就租赁该等物业订立租赁协议（“租赁协议”），租期自二零二一年五月十五日起计为期三年，并于二零二四年五月十四日届满（包括首尾两日），以根据合营协议于香港经营第一间合营公司餐厅。 根据合营协议，本集团将为合营公司所有餐厅的所有食品及饮料材料的主要供应商。作为合营公司的主要供应商，董事认为本集团的未来销售及收益将得到提升。董事认为，订立租赁协议以及其条款及条件属公平合理，并符合本公司及本公司股东的整体利益。 有关上述交易的更多详情载于本公司日期为二零二一年六月二日的公告。 5运兴泰集团控股有限公司╱二零二三年度报告 管理层讨论及分析 业务回顾（续） 本集团将透过维持客源，同时寻找新商机，透过提升制冷能力扩展业务产能，藉此持续发展。 计划业务目标实际业务进展 继续维持与现有客户的关系提供更多订制产品及服务 扩大客源至更多餐厅及酒店 就新产品与潜在及现有客户展开有关研发方面的讨论 保持物流量能保持物流量能重新设计物流路线及安排，保持物流量能 业绩及财务回顾 收益 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团录得收益约108.4百万港元，较去年同期的约93.3百万港元增加约16.2%。其中约79.1百万港元来自食品加工及贸易（包括提供运输服务）（二零二二年：67.2百万港元），而约29.3百万港元来自餐厅经营（二零二二年：26.1百万港元）。有关增加乃主要由于疫情减退及恢复正常后，航空餐饮服务及一般餐饮供应商逐步恢复至疫情前水准。 已消耗存货成本及除税前亏损 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团已消耗存货成本总额约为58.3百万港元（二零二二年：49.5百万港元），其中约51.7百万港元来自加工食品业务（二零二二年：43.7百万港元），其余约6.6百万港元来自餐厅营运（二零二二年：5.8百万港元）。营运除税前亏损约为2.5百万港元，而去年同期则约为14.4百万港元。已消耗存货成本增加与收益成长相符。 雇员福利开支 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的雇员福利开支由去年同期的约26.1百万港元增加至约27.3百万港元，乃由于薪酬增加。 运兴泰集团控股有限公司╱二零二三年度报告6 管理层讨论及分析 业绩及财务回顾（续） 所得税抵免╱（开支） 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的所得税开支约为0.1百万港元，而去年所得税抵免则为1.4百万港元。所得税抵免╱（开支）变动为终止确认递延税项资产。 年内亏损 基于上述原因，截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团录得年内亏损净额约3.1百万港元，而去年同期则约 13.6百万港元。 关键财务表现 选择于本年报内呈列上述财务数据，原因是该等数据对本集团于目前及╱或过往财政年度的财务报表有重大财务影响，其变动可能会对收益及溢利构成显着影响。相信呈列该等财务数据之变动能有效地解释本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之财务表现。 流动资金及财务资源 于二零二三年十二月三十一日，本集团流动资产净值约为13.8百万港元（二零二二年：14.6百万港元），当中包括现金及现金等价物约10.3百万港元（二零二二年：约15.6百万港元）。本集团的银行借贷及透支约为2.9百万港元（二零二二年：约2.9百万港元）。 资产负债比率 于二零二三年十二月三十一日，本集团的资产负债比率约为3.1%（二零二二年：3.0%），乃根据本集团的银行借贷及透支约2.9百万港元（二零二二年：2.9百万港元）及本公司拥有人应占权益约92.2百万港元（二零二二年：95.3百万港元）计算得出。 资本架构 于二零二三年十二月三十一日，本公司有1,400,000,000股每股面值0.01港元的已发行股份。本公司的资本架构于回顾财政年度并无任何变动。 库务政策 本集团就其库务政策采取审慎的财务管理措施，因此于期内维持稳健的流动资金状况。为管理流动资金风险，管理层密切监察本集团的流动资金状况，并维持充足现金，透过款额充裕的已承诺信贷融资维持资金额度，并维持偿付本集团应付款项的能力。 资产抵押 于二零二三年十二月三十一日，本集团持作自用账面净值约为57.5百万港元（二零二二年：59.8百万港元）的租赁土地及自有楼宇已作抵押，以担保本集团获授的银行融资。 7运兴泰集团控股有限公司╱二零二三年度报告 管理层讨论及分析 关键财务表现（续） 货币风险 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无重大货币风险，原因是本集团大部分交易乃以港元及美元计值，而港元与美元挂钩或美元长时间维持稳定的汇率。 资本承担 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无任何重大资本承担（二零二二年：无）。 或然负债 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无任何重大或然负债（二零二二年：无）。 报告期后事项 除综合财务报表附注35所披露外，截至二零二三年十二月三十一日止年度后概无发生任何重大事项。 重大收购及出售附属公司及联属公司 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无重大收购及出售附属公司及联属公司。 主要及关连交易 于二零一九年七月二日，本公司间接全资附属公司运兴泰集团与友业物业投资有限公司（“友业物业”）订立物业出售协议（“该等物业出售协议”），据此，友业物业有条件地同意收购及运兴泰集团有条件地同意出售两项物业（即香港新界葵涌梨木道88号达利中心8楼803及808室）（“该等物业”），而有关买卖该等物业的总代价为45,516,400港元。其中，803及808室的代价分别为27,645,000港元及17,871,400港元。根据该等物业出售协议，友业物业及运兴泰集团须订立各项租赁协议（“该等租赁协议”），友业物业（作为业主）应向运兴泰集团（作为租户）出租该等物业，租期为自所有先决条件已根据该等物业出售协议获达成当日起计三年。根据该等租赁协议，803