中智全球中期报告2023

IntelliCentricsGlobalHoldingsLtd. （于开曼群岛注册成立之有限公司）股份代号:6819 中期报告 2023 目录 02公司资料 04管理层讨论与分析 14董事会报告 25企业管治报告 33中期简明合并损益以及其他全面收入或亏损表 35中期简明合并财务状况报表 37中期简明合并权益变动表 38中期简明合并现金流量表 39中期简明合并财务报表附注 72释义 公司资料 董事 执行董事： 林宗良先生（主席） MichaelJamesSheehan先生（行政总裁） 非执行董事： 林国璋先生 LeoHermacinski先生 独立非执行董事： 谢玉田先生黄文宗先生廖小新先生 审核委员会 黄文宗先生（主席） LeoHermacinski先生 廖小新先生 薪酬委员会 谢玉田先生（主席）林国璋先生 黄文宗先生 提名委员会 林宗良先生（主席）谢玉田先生 廖小新先生 管理委员会 非关连人士受限制股份奖励计划 MichaelJamesSheehan先生黄文宗先生 核心关连人士受限制股份奖励计划 林宗良先生谢玉田先生 联席公司秘书 洪国原先生梁瑞冰女士 香港主要营业地点 香港 铜锣湾勿地臣街1号时代广场 二座31楼 全球总部及美国主要营业地点 777InternationalParkway Suite400 FlowerMound,Texas75022UnitedStatesofAmerica 公司资料（续） 注册办事处 Gold-In(Cayman)Co.,Ltd.Suite102,CannonPlaceNorthSoundRd. GeorgeTown P.O.Box712 GrandCaymanKY1-9006CaymanIslands 开曼群岛主要股份过户登记代理 Gold-In(Cayman)Co.,Ltd.Suite102,CannonPlaceNorthSoundRd, GeorgeTown P.O.Box712 GrandCaymanKY1-9006CaymanIslands 授权代表 MichaelJamesSheehan先生洪国原先生 香港股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712–1716号铺 独立核数师 国富浩华（香港）会计师事务所有限公司香港 铜锣湾 礼顿道77号礼顿中心9楼 法律顾问 苏利文•克伦威尔律师事务所（香港）有限法律责任合伙 香港 中环遮打道18号历山大厦20楼 主要往来银行 BMOHarrisBankN.A.320SouthCanalStreetChicago,IL60606USA 安泰商业银行 中华民国（台湾）台北市 复兴北路337号8楼邮政编码：10544 上海商业储蓄银行中华民国（台湾）台北市 中山区 民权西路69号3楼邮政编码：10491 股份代号 6819 公司网站 www.intellicentrics-global.com 管理层讨论与分析 业务概览 截至二零二三年十二月三十一日止六个月，尽管全球为应对通胀而迅速收紧货币政策，在很大程度上导致经济放缓，世界各地仍然呈现积极进展。考虑到医疗护理系统发展以数字化转型为核心，我们持续致力提供创新及令人信赖的技术，力求于各个医疗护理范畴实现数字化，尤其聚焦于供应商及医疗资格认证方面。 我们的业务战略一如既往，专注运用提供可信交互的技术平台链接医疗护理供需两方。本集团截至二零二三年十二月三十一日止六个月的收益较截至二零二二年十二月三十一日止同期轻微下降0.4百万美元，而截至二零二三年十二月三十一日止六个月的毛利亦微跌0.5百万美元至19.3百万美元。截至二零二三年十二月三十一日止六个月的净亏损为5.6百万美元，相对截至二零二二年十二月三十一日止六个月的净亏损则为4.2百万美元。净亏损包括与截至二零二三年十二月三十一日止六个月期间为筹备该公告所披露建议出售（两者定义见下文）而产生的非经常性开支相关的其他非经营亏损2.7百万美元。截至二零二三年十二月三十一日止六个月的经调整EBITDA为1.8百万美元，较截至二零二二年十二月三十一日止六个月的1.5百万美元增加0.3百万美元，归因于实施新措施。截至二零二三年十二月三十一日止六个月的经调整EBITDA1.8百万美元包括就建议出售（定义见下文）相关的非经常性开支而产生的其他非经营亏损2.7百万美元。 我们于二零二三年十二月三十一日拥有125,581名付费会员，较二零二二年十二月三十一日减少0.8%。我们的医疗资格认证会员人数减少0.8%，而英国会员人数则录得5.0%增长。截至二零二三年十二月三十一日，我们拥有9,731个注册医疗场所，较截至二零二二年十二月三十一日减少2.0%。 前景 诚如本公司日期为二零二四年二月九日的公告（“该公告”）所披露，于二零二四年二月九日，本公司的间接全资附属公司IntelliCentricsHoldingCompany就建议非常重大出售（“建议出售”）InceptionPointSystemsLtd.全部已发行股本订立购股协议，而此构成本公司的非常重大出售事项。有关建议出售的进一步详情，请参阅该公告。尽管如此，由于政府未来行动、金融市场及其他宏观经济状况仍不明朗，股东务请注意，董事会对本集团未来业务营运及流动资金所作评估建基于本公司目前可得与业务、行业、技术及经营地区相关的资料，不应被视为对未来表现、行动或事件的保证。进一步详情请参阅本中期报告内简明合并财务报表附注2（编制基准）。 资产 本集团的资产总值由二零二三年六月三十日的58.6百万美元减少至二零二三年十二月三十一日的50.7百万美元。有关减少归因于偿还借款0.6百万美元以及产生与医务人员办事处相关的技术开发开支，加上本集团执行措施导致经营成本上升。 流动资金 于报告期内，我们的流动比率由二零二三年六月三十日的0.5下跌至二零二三年十二月三十一日的0.4。我们的营运资金由二零二三年六月三十日的(29.0)百万美元减少至二零二三年十二月三十一日的(33.4)百万美元。有关减少主要归因于偿还借款以及将旗下医疗资格认证业务及eBadge技术商业化产生的营销及其他成本。 于二零二三年十二月三十一日，我们的流动负债总额为52.2百万美元，主要包括(i)合约负债合共20.8百万美元及(ii)银行借款、租赁负债及其他应付款项31.4百万美元（须于未来十二个月内偿还）。此外，我们已延后原定于二零二三年十二月到期应付的未偿还银行借款约23.4百万美元的还款日期。于二零二三年七月二十日，本集团与贷款银行订立协议，将银行贷款的到期日延后至二零二四年三月。 我们的合约负债指客户预付的订购费用，当中所购买服务尚未完全提供。鉴于截至二零二三年十二月三十一日止六个月我们录得88.7%的高毛利率，预计该等服务的实际收益成本将大大低于合约负债的所述金额。 随着医务人员办事处产品开发工作大致完成，我们预计与技术开发相关的经营开支将于未来十二个月内大幅下降。由于我们的会员在其年期开始时支付费用为本公司带来现金流入，因此应收账款不存在信贷风险。 基于上述情况，董事认为本集团将有充足营运资金维持其自二零二三年十二月三十一日起计未来十二个月的营运。有关我们为改善流动资金状况所采取措施的进一步详情，请参阅本中期报告所载简明合并财务报表附注2（编制基准）。尽管如此，由于政府未来行动、金融市场及其他宏观经济状况仍不明朗，股东务请注意，董事会对本集团未来业务营运及流动资金所作评估建基于目前可得与业务、行业、技术及经营地区相关的资料，不应被视为对未来表现、行动或事件的保证。 财务回顾 经营业绩 本中期报告呈报自二零二三年七月一日起至二零二三年十二月三十一日止六个月期间的经营业绩，与自二零二二年七月一日起至二零二二年十二月三十一日止六个月期间进行比较。 下表载列于所示期间未经审核中期简明合并损益表内若干收入及开支项目： 千美元 截至二零二三年十二月三十一日 止六个月 （未经审核） 截至二零二二年十二月三十一日 止六个月 （未经审核） 收益 21,804 22,181 收益成本 (2,467) (2,392) 毛利 19,337 19,789 销售及营销开支 (2,669) (2,613) 一般及行政开支 (11,658) (12,501) 研究及开发开支 (7,613) (8,043) 其他（亏损）╱收入 (64) 86 经营亏损 (2,667) (3,282) 融资成本 (1,322) (967) 融资收入 363 183 其他非经营（亏损）╱收入 (2,700) 19 除所得税前亏损 (6,326) (4,047) 所得税利益╱（开支） 743 (167) 期内亏损 (5,583) (4,214) 非国际财务报告准则计量经调整EBITDA 1,800 1,548 非国际财务报告准则计量 本公司于本中期报告内呈列若干非国际财务报告准则计量，以提供管理层认为有助读者更完整地瞭解营运表现及趋势的额外资料。非国际财务报告准则计量未必与其他公司所用类似名称的计量相若。该等计量并非取代国际财务报告准则计量，亦不应视为与国际财务报告准则计量相若。非国际财务报告准则计量并不会取代本中期报告内根据国际财务报告准则所呈报的使用者计算方法及财务业绩分析。 除息税折旧摊销前盈利(EBITDA)为非国际财务报告准则计量。本公司相信，下列各项非经营开支项目均非由本集团核心业务（即(i)就医疗护理行业合规性及安全性而设的医疗资格认证及供应商资格认证的解决方案，及(ii)提供附加服务，包括辐射接触监测、免疫接种、刑事背景调查以及一般及专业责任保险转介）产生的或与之相关的开支。本集团于其财务及经营决策采用经调整EBITDA，因其反映本集团的持续经营业绩，可以进行更为有意义的按期比较。本集团相信，采用经调整EBITDA能增强投资者的总体了解，通过排除报告期内的非经常性或可能无法反映本公司的核心经营业绩及业务前景的上述非经营收入、所得税利益、净利息支出、物业及设备折旧以及无形资产摊销及减值，使投资者从管理层的角度瞭解及评估本公司的经营业绩及未来前景。 经调整EBITDA 截至二零二三年 十二月三十一日 截至二零二二年 十二月三十一日 变动 千美元 止六个月（未经审核） 止六个月（未经审核） 金额变动 百分比 期内亏损（国际财务报告准则） (5,583) (4,214) (1,369) 32.5 所得税利益╱（开支） 743 (167) 910 (544.9) 除所得税前亏损 (6,326) (4,047) (2,279) 56.3 净利息收入 959 782 177 22.8 除息税前亏损 (5,367) (3,265) (2,102) 64.4 折旧 1,472 1,711 (239) (14.0) 摊销 2,995 3,121 (126) (4.0) 其他非经营亏损╱（收入） 2,700 (19) 2,719 (14,310.5) 经调整EBITDA（附注） 1,800 1,548 252 16.3 附注：本公司就该公告所披露建议出售产生非经常性开支2.7百万美元，并已计入“其他非经营亏损╱（收入）”。 我们使用经调整EBITDA，其指扣除以下各个我们认为并不反映所呈列期间核心经营表现的项目前的收入净额：(i)所得税利益╱（开支）及利息（收入）╱开支净额；(ii)若干非现金开支，包括物业及设备折旧、与若干使用权资产相关的租金成本、摊销及其他非经营（收入）╱开支（包括应占权益（合营企业）投资对象业绩）；及(iii)与该公告所披露建议出售相关的非经常性开支。 财务状况 营运资金 我们的营运资金由二零二三年六月三十日的负29.0百万美元下降至二零二三年十二月三十一日的营运资金负33.4百万美元，主要由于同期营运所用现金以及偿还借款0.6百万美元所致。 流动比率 流动比率由二零二三年六月三十日的0.5下降至二零二三年十二月三十一日的0.4，主