中智全球中期报告2023

IntelliCentrics Global Holdings Ltd.IntelliCentrics Global Holdings Ltd.(Incorporated in the Cayman Islands with limited liability)Stock Code: 6819InterimReport2023股份代號 : 6819（於開曼群島註冊成立之有限公司）中期報告2023中期報告 2023Interim ReportIntelliCentrics Global Holdings Ltd.中智全球控股有限公司 公司資料管理層討論與分析董事會報告企業管治報告中期簡明合併損益以及 其他全面收入或虧損表中期簡明合併財務狀況報表中期簡明合併權益變動表中期簡明合併現金流量表中期簡明合併財務報表附註釋義目 錄02041425333537383972 公司資料中期報告202302董事執行董事：林宗良先生（主席）Michael James Sheehan先生（行政總裁）非執行董事：林國璋先生Leo Hermacinski先生獨立非執行董事：謝玉田先生黃文宗先生廖小新先生審核委員會黃文宗先生（主席）Leo Hermacinski先生廖小新先生薪酬委員會謝玉田先生（主席）林國璋先生黃文宗先生提名委員會林宗良先生（主席）謝玉田先生廖小新先生管理委員會非關連人士受限制股份獎勵計劃Michael James Sheehan先生黃文宗先生核心關連人士受限制股份獎勵計劃林宗良先生謝玉田先生聯席公司秘書洪國原先生梁瑞冰女士香港主要營業地點香港銅鑼灣勿地臣街1號時代廣場二座31樓全球總部及美國主要營業地點777 International ParkwaySuite 400Flower Mound, Texas 75022United States of America 中智全球控股有限公司03公司資料（續）註冊辦事處Gold-In (Cayman) Co., Ltd.Suite 102, Cannon PlaceNorth Sound Rd. George TownP.O. Box 712Grand Cayman KY1-9006Cayman Islands開曼群島主要股份過戶登記代理Gold-In (Cayman) Co., Ltd.Suite 102, Cannon PlaceNorth Sound Rd,George TownP.O. Box 712Grand Cayman KY1-9006Cayman Islands授權代表Michael James Sheehan先生洪國原先生香港股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716號舖獨立核數師國富浩華（香港）會計師事務所有限公司香港 銅鑼灣 禮頓道77號禮頓中心9樓法律顧問蘇利文•克倫威爾律師事務所（香港）有限法律責任合夥香港中環遮打道18號歷山大廈20樓主要往來銀行BMO Harris Bank N.A.320 South Canal StreetChicago, IL 60606USA安泰商業銀行中華民國（台灣）台北市復興北路337號8樓郵政編碼：10544上海商業儲蓄銀行中華民國（台灣）台北市中山區民權西路69號3樓郵政編碼：10491股份代號6819公司網站www.intellicentrics-global.com 管理層討論與分析中期報告202304業務概覽截至二零二三年十二月三十一日止六個月，儘管全球為應對通脹而迅速收緊貨幣政策，在很大程度上導致經濟放緩，世界各地仍然呈現積極進展。考慮到醫療護理系統發展以數字化轉型為核心，我們持續致力提供創新及令人信賴的技術，力求於各個醫療護理範疇實現數字化，尤其聚焦於供應商及醫療資格認證方面。我們的業務戰略一如既往，專注運用提供可信交互的技術平台連結醫療護理供需兩方。本集團截至二零二三年十二月三十一日止六個月的收益較截至二零二二年十二月三十一日止同期輕微下降0.4百萬美元，而截至二零二三年十二月三十一日止六個月的毛利亦微跌0.5百萬美元至19.3百萬美元。截至二零二三年十二月三十一日止六個月的淨虧損為5.6百萬美元，相對截至二零二二年十二月三十一日止六個月的淨虧損則為4.2百萬美元。淨虧損包括與截至二零二三年十二月三十一日止六個月期間為籌備該公告所披露建議出售（兩者定義見下文）而產生的非經常性開支相關的其他非經營虧損2.7百萬美元。截至二零二三年十二月三十一日止六個月的經調整EBITDA為1.8百萬美元，較截至二零二二年十二月三十一日止六個月的1.5百萬美元增加0.3百萬美元，歸因於實施新措施。截至二零二三年十二月三十一日止六個月的經調整EBITDA 1.8百萬美元包括就建議出售（定義見下文）相關的非經常性開支而產生的其他非經營虧損2.7百萬美元。我們於二零二三年十二月三十一日擁有125,581名付費會員，較二零二二年十二月三十一日減少0.8%。我們的醫療資格認證會員人數減少0.8%，而英國會員人數則錄得5.0%增長。截至二零二三年十二月三十一日，我們擁有9,731個註冊醫療場所，較截至二零二二年十二月三十一日減少2.0%。前景誠如本公司日期為二零二四年二月九日的公告（「該公告」）所披露，於二零二四年二月九日，本公司的間接全資附屬公司IntelliCentrics Holding Company就建議非常重大出售（「建議出售」）Inception Point Systems Ltd.全部已發行股本訂立購股協議，而此構成本公司的非常重大出售事項。有關建議出售的進一步詳情，請參閱該公告。儘管如此，由於政府未來行動、金融市場及其他宏觀經濟狀況仍不明朗，股東務請注意，董事會對本集團未來業務營運及流動資金所作評估建基於本公司目前可得與業務、行業、技術及經營地區相關的資料，不應被視為對未來表現、行動或事件的保證。進一步詳情請參閱本中期報告內簡明合併財務報表附註2（編製基準）。 中智全球控股有限公司05管理層討論與分析（續）資產本集團的資產總值由二零二三年六月三十日的58.6百萬美元減少至二零二三年十二月三十一日的50.7百萬美元。有關減少歸因於償還借款0.6百萬美元以及產生與醫務人員辦事處相關的技術開發開支，加上本集團執行措施導致經營成本上升。流動資金於報告期內，我們的流動比率由二零二三年六月三十日的0.5下跌至二零二三年十二月三十一日的0.4。我們的營運資金由二零二三年六月三十日的(29.0)百萬美元減少至二零二三年十二月三十一日的(33.4)百萬美元。有關減少主要歸因於償還借款以及將旗下醫療資格認證業務及eBadge技術商業化產生的營銷及其他成本。於二零二三年十二月三十一日，我們的流動負債總額為52.2百萬美元，主要包括(i)合約負債合共20.8百萬美元及(ii)銀行借款、租賃負債及其他應付款項31.4百萬美元（須於未來十二個月內償還）。此外，我們已延後原定於二零二三年十二月到期應付的未償還銀行借款約23.4百萬美元的還款日期。於二零二三年七月二十日，本集團與貸款銀行訂立協議，將銀行貸款的到期日延後至二零二四年三月。我們的合約負債指客戶預付的訂購費用，當中所購買服務尚未完全提供。鑑於截至二零二三年十二月三十一日止六個月我們錄得88.7%的高毛利率，預計該等服務的實際收益成本將大大低於合約負債的所述金額。隨著醫務人員辦事處產品開發工作大致完成，我們預計與技術開發相關的經營開支將於未來十二個月內大幅下降。由於我們的會員在其年期開始時支付費用為本公司帶來現金流入，因此應收賬款不存在信貸風險。基於上述情況，董事認為本集團將有充足營運資金維持其自二零二三年十二月三十一日起計未來十二個月的營運。有關我們為改善流動資金狀況所採取措施的進一步詳情，請參閱本中期報告所載簡明合併財務報表附註2（編製基準）。儘管如此，由於政府未來行動、金融市場及其他宏觀經濟狀況仍不明朗，股東務請注意，董事會對本集團未來業務營運及流動資金所作評估建基於目前可得與業務、行業、技術及經營地區相關的資料，不應被視為對未來表現、行動或事件的保證。 中期報告202306管理層討論與分析（續）財務回顧經營業績本中期報告呈報自二零二三年七月一日起至二零二三年十二月三十一日止六個月期間的經營業績，與自二零二二年七月一日起至二零二二年十二月三十一日止六個月期間進行比較。下表載列於所示期間未經審核中期簡明合併損益表內若干收入及開支項目：截至二零二三年十二月三十一日止六個月截至二零二二年十二月三十一日止六個月千美元（未經審核）（未經審核）收益21,80422,181收益成本(2,467)(2,392)毛利19,33719,789銷售及營銷開支(2,669)(2,613)一般及行政開支(11,658)(12,501)研究及開發開支(7,613)(8,043)其他（虧損）╱收入(64)86經營虧損(2,667)(3,282)融資成本(1,322)(967)融資收入363183其他非經營（虧損）╱收入(2,700)19除所得稅前虧損(6,326)(4,047)所得稅利益╱（開支）743(167)期內虧損(5,583)(4,214)非國際財務報告準則計量經調整EBITDA1,8001,548 中智全球控股有限公司07管理層討論與分析（續）非國際財務報告準則計量本公司於本中期報告內呈列若干非國際財務報告準則計量，以提供管理層認為有助讀者更完整地瞭解營運表現及趨勢的額外資料。非國際財務報告準則計量未必與其他公司所用類似名稱的計量相若。該等計量並非取代國際財務報告準則計量，亦不應視為與國際財務報告準則計量相若。非國際財務報告準則計量並不會取代本中期報告內根據國際財務報告準則所呈報的使用者計算方法及財務業績分析。除息稅折舊攤銷前盈利(EBITDA)為非國際財務報告準則計量。本公司相信，下列各項非經營開支項目均非由本集團核心業務（即(i)就醫療護理行業合規性及安全性而設的醫療資格認證及供應商資格認證的解決方案，及(ii)提供附加服務，包括輻射接觸監測、免疫接種、刑事背景調查以及一般及專業責任保險轉介）產生的或與之相關的開支。本集團於其財務及經營決策採用經調整EBITDA，因其反映本集團的持續經營業績，可以進行更為有意義的按期比較。本集團相信，採用經調整EBITDA能增強投資者的總體了解，通過排除報告期內的非經常性或可能無法反映本公司的核心經營業績及業務前景的上述非經營收入、所得稅利益、淨利息支出、物業及設備折舊以及無形資產攤銷及減值，使投資者從管理層的角度瞭解及評估本公司的經營業績及未來前景。經調整EBITDA截至 二零二三年 十二月三十一日止六個月截至 二零二二年 十二月三十一日止六個月金額變動變動 百分比千美元（未經審核）（未經審核）期內虧損（國際財務報告準則）(5,583)(4,214)(1,369)32.5 所得稅利益╱（開支）743 (167)910 (544.9)除所得稅前虧損(6,326)(4,047)(2,279)56.3 淨利息收入959 782 177 22.8 除息稅前虧損(5,367)(3,265)(2,102)64.4 折舊1,472 1,711 (239)(14.0)攤銷2,995 3,121 (126)(4.0)其他非經營虧損╱（收入）2,700 (19)2,719 (14,310.5)經調整EBITDA（附註）1,800 1,548 252 16.3 附註： 本公司就該公告所披露建議出售產生非經常性開支2.7百萬美元，並已計入「其他非經營虧損╱（收入）」。 中期報告202308管理層討論與分析（續）我們使用經調整EBITDA，其指扣除以下各個我們認為並不反映所呈列期間核心經營表現的項目前的收入淨額：(i)所得稅利益╱（開支）及利息（收入）╱開支淨額；(ii)若干非現金開支，包括物業及設備折舊、與若干使用權資產相關的租金成本、攤銷及其他非經營（收入）╱開支（包括應佔權益（合營企業）投資對象業績）；及(iii)與該公告所披露