智升集团控股中期报告2023/24

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在主板上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应瞭解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司一般为中小型公司，于GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖的证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证于GEM买卖的证券会有高流通市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本报告或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）之规定提供有关智升集团控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）之资料。本公司董事（“董事”）各自对本报告共同及个别承担全部责任，董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均为准确完整及无误导或欺诈成分，及本报告并无遗漏其他事实，致令其中任何内容有所误导。 财务业绩 本公司董事会（“董事会”）欣然宣布本集团截至2023年12月31日止三个月及六个月的未经审核简明综合业绩，连同截至2022年同期之未经审核业绩比较数字如下： 简明综合损益及其他全面收益表 截至2023年12月31日止三个月及六个月 截至12月31日止 截至12月31日止 2023年 三个月 2022年 三个月 2023年 六个月 2022年 六个月 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 4 25,492 34,339 36,051 70,759 销售成本 (21,413) (31,028) (30,440) (65,454) 毛利 4,079 3,311 5,611 5,305 其他收入净额 5 827 1,388 1,602 3,039 销售及分销开支 (2,169) (1,573) (3,458) (3,596) 行政及其他开支 (4,320) (5,286) (8,331) (10,391) 资产减值亏损 (1,268) (391) (1,308) (1,241) 经营亏损 (2,851) (2,551) (5,884) (6,884) 融资成本 6 (2,739) (2,560) (5,501) (4,996) 除所得税前亏损 (5,590) (5,111) (11,385) (11,880) 所得税（开支）╱抵免 7 – (1) – (355) 本公司拥有人应占之期内亏损 (5,590) (5,112) (11,385) (12,235) 期内其他除税后全面收益╱（开支）：随后可能重新分类到损益之项目： 换算海外业务产生之汇兑差额 1,801 1,664 1,529 (1,895) 本公司拥有人应占之期内全面开支总额 (3,789) (3,448) (9,856) (14,130) 每股亏损 9 (0.62) (0.56) (1.25) (1.35) —基本及摊薄（人民币仙） 简明综合财务状况表 于2023年12月31日 于2023年 于2023年 12月31日 6月30日 附注 人民币千元 人民币千元 （未经审核） （经审核） 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备 2,300 2,656 使用权资产 1,665 3,326 商誉 23,109 23,109 非流动资产总额 27,074 29,091 流动资产存货 10,399 10,338 合约资产 11,222 11,587 贸易、租赁及其他应收款项 10 27,025 39,304 应收贷款款项 50,000 50,000 现金及现金等价物 34,804 33,761 流动资产总额 133,450 144,990 流动负债合约负债 2,101 3,971 贸易及其他应付款项 11 36,590 39,614 租赁负债 1,922 3,739 可换股债券 13 80,665 77,899 应付税款 1,477 1,509 流动负债总值 122,755 126,732 流动资产净额 10,695 18,258 总资产减流动负债 37,769 47,349 简明综合财务状况表 于2023年12月31日 于2023年 于2023年 12月31日 6月30日 附注 人民币千元 人民币千元 （未经审核） （经审核） 非流动负债租赁负债 – – 递延税项负债 – – 非流动负债总额 – – 资产净额 37,769 47,349 权益本公司拥有人应占权益股本 8,016 8,016 储备 29,753 39,333 权益总额 37,769 47,349 简明综合权益变动表 截至2023年12月31日止六个月 股本 股份溢价 可换股债券股本储备 购股权储备 其他储备 法定储备 外汇储备 保留盈利╱ （累计亏损） 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于2022年7月1日（经审核） 8,016 187,196 22,217 16,575 (11,131) 4,608 (11,422) (88,138) 127,921 年内亏损 – – – – – – – (12,235) (12,235) 其他全面收益：换算海外业务产生的 汇兑差额 – – – – – – (1,895) – (1,895) 期内全面开支总额 – – – – – – (1,895) (12,235) (14,130) 确认以股份为基础按权益结算付款开支 – – – 2,091 – – – – 2,091 转拨至法定储备 – – – – – 107 – (107) – 于2022年12月31日 （未经审核） 8,016 187,196 22,217 18,666 (11,131) 4,715 (13,317) (100,480) 115,882 于2023年7月1日（经审核） 8,016 187,196 22,217 20,179 (11,131) 4,758 (16,402) (167,484) 47,349 期内亏损 – – – – – – – (11,385) (11,385) 其他全面收益：换算海外业务产生的 汇兑差额 – – – – – – 1,529 – 1,529 期内全面开支总额 – – – – – – 1,529 (11,385) (9,856) 确认以股份为基础按权益结算付款开支 – – – 276 – – – – 276 转拨至法定储备 – – – – – – – – – 于2023年12月31日 （未经审核） 8,016 187,196 22,217 20,455 (11,131) 4,758 (14,873) (178,869) 37,769 简明综合现金流量表 截至2023年12月31日止六个月 截至12月31日止 2023年 六个月 2022年 六个月 人民币千元 人民币千元 （未经审核） （未经审核） 经营活动所得现金流量除所得税前亏损 (11,385) (11,880) 就以下调整：使用权资产折旧 1,661 1,923 物业、厂房及设备折旧 410 2,450 撇销及出售物业、厂房及设备亏损 – 55 撇减存货至可变现净值 (194) 2,257 贸易及其他应收款项的减值亏损 1,308 1,241 确认以股份为基础按权益结算付款开支 276 2,091 银行利息收入 (160) (103) 应收贷款款项之利息收入 (1,497) (1,537) 其他应收款项的利息收入 – (828) 来自解除具有重大融资成分的合约资产之利息收入 (1) (69) 融资成本 5,501 4,996 除营运资本变动前的经营溢利 (4,081) 596 存货减少╱（增加） 133 (3) 合约资产减少 366 27,813 贸易及其他应收款项减少╱（增加） 12,468 (868) 合约负债（减少） (1,870) (30,000) 贸易及其他应付款项（减少） (3,024) (4,733) 经营所得╱所用现金 3,992 (7,195) 已付所得税 (6) – 已收银行利息 160 103 经营活动所得╱所用现金净额 4,146 (7,092) 简明综合现金流量表 截至2023年12月31日止六个月 截至12月31日止 2023年 六个月 2022年 六个月 人民币千元 人民币千元 （未经审核） （未经审核） 投资活动所得现金流量购买按摊销成本列值的债务工具 – (11,000) 赎回按摊销成本列值的债务工具 – 24,000 已收利息 – 828 购买物业、厂房及设备 (54) (798) 出售物业、厂房及设备所得款项 – 12 投资活动所用╱所得现金净额 (54) 13,042 融资活动所得的现金流量已付可换股债券利息 (1,131) (1,108) 租赁负债本金部份还款 (1,817) (1,823) 已付租赁负债利息 (111) (229) 融资活动所得现金净额 (3,059) (3,160) 现金及现金等价物（减少）╱增加净额 1,033 2,790 期初现金及现金等价物 33,761 28,936 现金及现金等价物外汇汇率变动的影响 10 444 期终现金及现金等价物 34,804 32,170 现金及现金等价物结余分析 34,804 32,170 期终现金及银行结余 未经审核综合财务报表附注 截至2023年12月31日止六个月 1.公司资料 本公司于2016年3月4日于开曼群岛注册成立为有限公司。其注册办事处地址为Windward3,RegettaOfficePark,P.O.Box1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands。香港主要营业地点位于香港九龙梳士巴利道3号星光行7楼747室，总部位于中 华人民共和国（“中国”）四川省成都市高新区天仁路222号3楼。 本公司为投资控股公司，而本集团主要从事于中国制造及销售家俱产品及数据中心业务。于2021年6月，本公司附属公司北京万诺通科技有限公司（“万诺通”）与固安福爱电子有限公司（“固安福爱”）签订代建管理协议，开展代建管理服务。 本公司股份2017年1月20日在GEM上市。 2.编制基准 本集团2023/24年中期业绩报告的财政期间涵盖自2023年7月1日至2023年12月31日止六个月，及可比较数据涵盖2022年同期六个月。 本集团截至2023年12月31日止六个月的未经审核简明综合财务报表及去年可比较数据均未经审核，乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则第34号 （“香港会计准则第34号”）以及联交所GEM上市规则的披露规定而编制。 除采纳自其2023年7月1日起的会计期间生效之新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）外，编制该等未经审核简明综合财务报表时采纳的编制基准及会计政策与编制本集团截至2023年6月30日止年度已审核财务报表中所采纳者一致。 采纳新订及经修订香港财务报告准则对该等未经审核简明综合财务报表并无重大影响。本集团并未提前采纳于本集团当前会计期间已发出但尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则。 未经审核简明综合财务报表乃根据过往成本基准编制。 未经审核综合财务报表附注 截至2023年12月31日止六个月 3.分部报告 经营分部乃经参照负责财务及会计事宜的本公司执行董事审阅的报告及财务资料而厘定， 以评估表现及分配资源。 截至2023年12月31日止六个月（“报告期间”）及去年同期，本集团有三个分部可呈报，即制造及销售家俱、数据中心业务及代建管理服务。以下概述本集团的各可呈报分部的运营： •制造及销售家俱分部—于中国制造及销售家俱，产品乃销往中国