首席财务官谈管理 ： 金融技术

CFO管理金融技术 与系统相关的挑战(以及公司如何解决这些挑战) CFO管理金融技术 Contents 2关于本报 3执行摘要 4系统管理 6金融技术 保持系统最新6 战斗系统碎片化9 将系统与公司结构相匹配10 达到更好的性能10 处理终止支持13 对外部压力的反应13 系统冲击：15 公司如何取代其财务系统 面向未来：规划系统大修15 过去的焦点：从先前的经验中学习15 当前焦点：管理变化16 17金融技术 云中的财务18 升级模型与更新模型20 内部维护与第三方维护21 22后退一步 财务技术管理首席财务官：与系统相关的挑战(以及公司如何应对)由CFOPublishingLLC出版，地址为51SleeperStreet，Boston,MA02210。如有查询，请联系MattSurka，电话：(617)790-3211，邮箱：mattsurka@cfo.com。 CFO研究与Workday共同形成了这些研究的假设。Workday资助了该研究及研究成果的发布。 在CFOResearch，CelinaRogers和MattSurka指导了这项研究，MattSurka撰写了报告。2012年10月 版权©2012CFOPublishingLLC，其对内容全权负责。所有权利保留。未经书面许可，本报告的任何部分均不得以任何形式或通过任何手段复制、存储在检索系统中或传输。 «1» CFO管理金融技术 关于本报告 在2012年8月，CFO研究开展了一项研究项目，该项目包括对美国公司高级财务管理人员进行的一项电子调查和九次深入访谈。我们旨在探索促使公司在过去改变其财务管理系统的因素，以及他们当前正在努力克服的相关系统挑战。我们感谢以下高管在此次研究中所花费的时间和宝贵贡献： 对财务管理系统的优势和劣势的看法。我们总共收集了202份完整的调查响应。受访者涵盖了广泛的公司部门，如下所示： 林恩·卡尔霍恩BDOUSA财务总监 年收入 少于1亿美元2% 1亿美元-5亿美元13% 5亿美元-10亿美元18% 10亿至20亿美元15% 20亿美元-50亿美元16% 50亿美元-100亿美元11% 100亿美元或以上24% 鲍勃·科莱拉员工人数 绿色钻石资源公司业务规划和信息技术副总裁 。 DarinHolderness WoodgrainMillwork公司总监 保罗·哈克 空气产品高级副总裁和首席财务官 MikeKaelin RTI国际高级副总裁和首席财务官 约翰·莱姆梅克斯 BayerMaterialScienceLLC副总裁和控制器 EdStrand 首席财务官，莱克地区医疗保健副总裁和首席财务官(匿名)电子制造商 董事总经理(匿名)金融服务公司 为了将我们访谈项目的发现置于更广泛的背景下，我们对大型北美公司的高级财务高管进行了电子问卷调查，要求他们向我们介绍他们的 1,000-2,500名员工23% 2,500-5,000名员工18% 5,000-7,500名员工10% 7,500-10,000名员工10% 超过10,000名员工39% 标题 财务总监26% 财务副总裁21% 首席财务官19% 控制器14% 财务执行副总裁或高级副总裁6% 司库5% Other8% 注：由于四舍五入，百分比可能不等于100 %。 受访者就职于几乎涵盖所有行业的公司。金融服务业（包括房地产和保险）以及制造业（包括工业制造和汽车制造）尤其具有代表性。 «2» 执行摘要 多数高级财务执行官（44%）认为，系统灵活性不足是影响财务功能履行其职责需求的主要系统相关问题之一。 在2012年秋季，CFO研究开展了一项研究项目，旨在探索高级财务管理人员对公司财务管理系统的强项和弱项的看法。我们要求财务管理人员向我们讲述他们在过去面临的系统相关挑战，以及他们正在努力克服的未来挑战。我们的研究揭示了以下主要主题： 缺乏灵活性是公司当前财务管理系统的主要缺陷。四十六percent的财务高管表示，与仅占5%的认为 其系统可以轻松适应业务优先事项或流程变化的高管相比，他们认为需要更长的时间来适应财务管理系统的变化。剩余的受访者（48%）表示，他们的系统具有中等程度的适应性，有待改进。大多数高级财务高管（44%）认为，系统灵活性不足是影响财务功能履行其职责需求的主要系统相关问题之一 。财务高管强调了开发评估、规划和实施基于premises系统更改的严格过程的重要性。 实际表现与最优表现之间的差距可能是财务管理系统的性能不足。五分之四的高级财务执行官（79% ）认为，他们的财务组织被过多的低级手动任务所困扰。在访谈中，财务执行官们证实，获得更好的商业分析可以直接提高财务部门参与高价值活动的能力。 在计划更换财务管理系统时，财务主管倾向于长期观点。大多数财务高管（65%）认为，从长期角度来看待维持系统比从短期角度来看待更为恰当，因 为实施修复的成本会随着时间累计。CFO们认为这是替换财务管理系统的最令人信服的理由。同时，同行压力和希望在竞争对手之前采用新技术的观点对CFO们的吸引力较小。 受访者表示，他们的财务团队应该将更多时间用于业务规划和决策支持，但目前这些团队过于沉迷于会计和报告任务中。八十陆percent的受访者确认 ，理想情况下，他们的财务功能应将大部分时间用于业务规划、分析和支持决策。然而，根据百分之七十六的受访者表示，目前财务团队的主要时间花费在通用会计、财务对账和报告上。造成这一现象的主要因素是 CFO对基于云的财务管理系统越来越感兴趣。 随着财务高管们努力评估云系统和供应商，他们认为基于云的财务管理系统的最大价值在于更高的IT灵活性。这合乎情理，因为财务高管认为当前使用的系统缺乏灵活性是最大的缺点。因此，在财务高管看来，云技术可能提供了一种缓解他们最严重系统问题的方法。在访谈中，财务高管描述了其公司评估云供应商能力的步骤（特别是他们确保可靠性和数据安全的实践）。 在采访中，财务主管讨论这些主题以及它们与公司的关系。 系统管理的新兴战略 我们希望通过与财务高管closest地合作，了解公司财务管理系统的优缺点。 RTI国际是一家总部位于美国的全球非营利研究与开发机构，使用多种财务管理系统：基于项目的财务系统、人力资源系统、以及公司内部开发的项目管理预测工具等。近年来，该公司在这些系统上取得了显著改进。例如，2009年添加的数据仓库大幅提高了公司的内部报告能力，这有助于推动公司的财务功能达到新的高度，使财务管理人员有更多时间进行更高价值的分析，并在组织的所有层级支持决策制定。 展望未来，RTI面临着一系列新的挑战。该公司最大的客户——美国政府——拥有1.6万亿美元的债务，这威胁到对RTI所从事工作的资金支持。此外 ，RTI核心市场的竞争正在加剧。因此，RTI预计在未来几年内来自联邦政府的资金将会保持平稳或下降趋势。为了应对这一趋势，RTI正努力通过进军新的商业和国际市场来多元化其客户基础。 这意味着我们必须做到用更少的人力和资源取得更多的成果，”凯林先生说，“我们必须更具创造力，并且在投资和投入方面更加战略性。这包括系统。除了尝试为潜在的升级、增加或修改财务系统进行更长远的规划外，根据凯林先生的说法，公司还需要充分利用每次变革的机会。系统升级项目总是重新审视自己并确保存在新方法或更好方法的机会，”他补充道。 许多北美公司的财务高管可能在未来几年内考虑采用一种改进财务系统的计划，根据CFOResearch最近进行的一项研究结果推测。该报告呈现了这项研究的结果。通过我们的研究项目，我们旨在从与这些系统接触最密切的人那里了解公司的财务管理系统的优缺点（即他们的ERP系统或最接近的等效系统）：财务高管。在一项电子调查和一系列九次深入访谈中，我们询问了北美公司的高级财务高管他们过去面临的技术挑战以及未来将要克服的挑战。财务高管对财务管理系统的功能有多满意？他们开发了哪些实践来维护系统、使其保持最新，并确保它们继续与不断变化的业务流程和优先事项保持一致？ 迈克·凯林recently被晋升为公司的CFO，他负责帮助公司及其领导者应对这些挑战，并且他有一些想法，认为公司的财务管理系统可以帮助解决这些问题，而不是加剧它们。“我们在一个情况下，我们的固定成本将会相对稳定，甚至可能会略有下降，这 为了避免陷入倒退，公司需要找到一种方式将长期行之有效的最佳实践与新颖的创新解决方案相结合。 我们的研究揭示了在未来几年内财务主管及其公司将继续面临的若干与系统相关的问题——最显著的是保持系统更新的挑战。在这些问题严重到需要完全更换财务管理平台的情况下，财务主管描述了他们的公司在（或正在）采取的步骤以确保平稳过渡 ：提前规划变更、借鉴以往经验制定实施策略，并在整个过程中与员工密切合作以最大限度地减少业务中断。最后，财务主管提出了对未来财务系统的看法，概述了他们评估新类型平台和交付模式的计划。 一个主题贯穿所有这些发现：为了避免倒退，公司需要找到一种方法将长期行之有效的最佳实践与新颖的创新解决方案相结合。财务管理系统领域包含了既根深蒂固又新兴的多种挑战，如果希望全面应对管理金融技术所面临的主要困难，公司需要从宏观角度进行思考。 金融技术挑战 百分之四十六的财务高管表示，他们的系统在适应商业优先事项或流程变化时所需的时间过长，而仅有百分之五的高管认为他们的系统能够高度适应这些变化。 高级财务管理人员当然认识到其财务管理系统的价值。很少有财务主管因系统缺陷严重到几乎无法使用而感到困扰。虽然有些确实如此：正如一家大型制造公司的财务主管所说，“我们可能还不如用算盘 。”更多时候，财务主管们赞扬其财务管理系统的功能，同时承认这些系统仍存在可以改进之处。尽管如此，公司确实面临来自其财务系统的痛点，并且在许多情况下，他们不得不开发复杂的过程来管理其中最复杂的部分——包括升级系统、整合系统（或在它们之间建立强大的接口），以及提高系统的性能。 保持系统最新 资深财务高管确认保持财务管理系统更新的重要性 。BDOUSA的专业服务公司财务总监琳恩·卡尔霍恩指出，随着时间的推移保持系统的实用性涉及两个因素的结合：首先，使系统与用户的需求保持一致；其次，跟上供应商发布计划的步伐。卡尔霍恩先生表示，这两种使系统保持当前状态的方式都存在挑战——有时它们之间还会产生冲突。例如，在BDOUSA将其内部财务管理系统替换为托管解决方案之前，升级过程对时间和资源的消耗非常大，根据卡尔霍恩先生的说法，“幸运的是” 或者不幸的是，我们所拥有的软件包并没有释放很多升级。一方面，这使我们的工作变得容易一些。我们不需要像本应那样频繁地处理升级问题，但同时，升级频率较低也限制了我们在系统扩展时的能力。这是一种双刃剑。”财务管理系统中的升级往往要么过于频繁，要么不够频繁；它们既是必要的，也是有问题的。 尽管财务高管在努力升级其财务管理系统的程度上存在差异，但在系统升级是否构成挑战这一点上，他们意见一致。根据我们调查的高级财务高管所述 ，当前财务管理系统的灵活性不足是最主要的缺陷 ：约44%的高级财务高管表示，他们的系统不够灵活且难以更改，这是影响财务功能履行其职责能力的主要系统相关问题之一。（见第7页图1）在另一项调查中，46%的财务高管表示，他们的系统在适应业务优先事项或流程变化时花费时间过长，而认为系统对此类变化具有高度适应性的比例仅为5%。 （其余受访者——48%——表示他们的系统在一定程度上具有适应性，但仍有改进空间。） 财务高管在开放回答问题中解释了保持其财务管理系统更新并与其业务需求保持一致所面临的挑战。一家大型制造公司的财务主管指出：“旧系统、自建系统很难或无法快速更改。我们在这一问题上闭目塞听。”类似地，另一家公司的财务主管表示： 维持和升级系统高昂的成本是受访者最常提到的系统相关不足之一。 一家大型电信公司表示，“流程变革难以迅速达成一致并实施，随后还需对多个ERP系统进行适应——这是一个非常漫长的过程。”通常情况下，公司会避