从记分员到未来主义者 ： 金融 5.0 之旅

从记分员到未来主义者 金融之旅5.0 Content 01 技术 10 02 Business 13 03 数字 17 04 领导力 21 05 People 25 06 Conclusion 29 前言 传统上，首席财务官们负责现金流、投资、报告资产负债表和损益，但他们认识到，如果杠杆化和有效部署，技术将提供重要的机会。那些认识到技术变革潜力的人很少在该领域发挥积极作用。快进到今天，角色发生了戏剧性的变化。首席财务官领导整个企业的转型，他们预计将监督能够利用人工智能(AI)、机器学习(ML)、高级分析和其他技术的力量来自动化平凡的任务并增加价值创造的财务团队。然而，大多数组织缺乏执行该任务所需的财务人才，系统和流程。 在AICPA-CIMA，我们的目标是通过在全球范围内推动信任，机会和繁荣来改变全球会计和金融行业。阐明金融的未来，以及金融如何在日益自动化的世界中加强其影响力和影响力。 WecreatedtheFutureofFinanceLeadershipAdvisoryGroup(FFLAG)withmembersfromFORTUNE500andGlobal1000companieswhohavecollaboratedtobuildtheAccountingandFinanceAssessmentModelforEffectiveness(FAME).FAMEdefinesthecompetencies, 财务领导者需要解决的五个维度（技术，业务，数字，人员和领导力）的能力和技术，以将其职能从记分员和业务合作伙伴转变为价值创造者，并最终成为财务未来主义者。 今天，许多AICPA-CIMA成员可能会在FAME范围内将自己标识为记分员，顾问或业务合作伙伴。但我们的成员知道，面对无情的自动化，金融必须改变，否则就有变得无关紧要的风险。我们开发FAME的工作反映了CFO及其团队应努力达到的最后阶段：财务未来学家，他提供更高水平的客户体验，预测性见解，轻松访问数据和报告，以及强大的风险管理文化和商业头脑。这就是金融5.0的旅程。 随着地缘政治和经济变化以及新的商业模式和技术突破的出现，FAME模式将随着时间的推移而发展。我们希望您发现FAME是一个有用的框架，可以指导您自己在数字金融方面的投资，我们欢迎有机会与您合作 ，继续共同创造金融的未来。 汤姆·胡德，CPA，CGMA AICPA和CIMA 安德鲁·哈丁 首席执行官-管理会计AICPA&CIMA 财务5.0简介：为未来五年做准备 由CFLAG的首席财务官和财务负责人开发的财务有效性评估模型（FAME）使财务团队能够评估其当前的有效性状态，并绘制通往其期望的转变未来状态的旅程。 该框架确定了财务有效性的五个维度，从记分员开始，到金融未来主义者。本白皮书详细介绍了子维度和基本能力、能力和技术，使财务领导者能够评估其职能，并提供通往更高水平有效性的路线图。 在这种未来状态下，财务在风险可控的环境中提供预测性见解，并轻松访问数据和报告 管理，发现并抓住了机会。我们将这种现象称为 “Finance5.0”。 以FAME为导向 财务有效性评估模型(FAME)将财务能力维度分为五类： 数字技术 People 领导力业务 这些维度反映了特许全球管理会计（CGMA）能力框架中的维度，这些维度源自AICPA和CIMA基于对来自20个主要国家的130个组织的5,000多名财务专业人员进行的研究而开发的方法。他们还需要客观，诚信和道德行为，因为金融是其组织值得信赖的商业金融战略家和未来学家。 使用五个FAME维度的评估分数，FFLAG将财务组织分为五个级别，这是通过与CFO和财务领导者的一系列研讨会开发的。FFLAG的工作为用户提供了一个强大的框架来评估财务职能的当前有效性状态并绘制其计划未来状态的进度。 理解五个层次 记分员 Atthislevel,thefinancefunctionhasabasicunderstandingoftheorganizationalenvironment,businessoperations,andfinancialperformance.TheScreekeepertakesresponsiblefortheimplementationofitsownactionsanddelivesresults 通过职能内的有效执行。工作通常在创建和刷新年度计划的周期性周期中执行，财务职能在收集信息、策划报告和向业务提供差异分析方面是有效的。 顾问 对组织的环境、业务运营和财务绩效的适度了解使顾问能够参与 战略规划过程。在这一级，财务职能还向业务同行提供见解，并在决策过程中充当咨询伙伴。 合作伙伴 作为一名从事执行支持的业务合作伙伴，该合作伙伴对组织的环境、当前的战略地位以及它的方向。这个级别拥有强大的分析能力，可以影响利益相关者，并就组织的战略选择提供建议。 价值创造者 财务职能部门拥有深厚的专业知识，可以制定战略愿景，并为整体方向提供积极而独特的见解 和组织的成功。这个级别对业务领域负有正式责任，参与高影响力的战略决策，并参与共同创造价值。 未来学家 Atthislevel,thefinancefunctiondemonstratesleadershipinbusinessperformance,drivinginnovationandchangeacrosstheorganization.TheFuturistgeneratesvalueandregularlyidentifiesandexploitsgrowthopportsthroughtheadoptionof 技术和新功能的集成，提升客户体验。 理解五个维度 技术 Thisdimensionincludesthecapabilitytofulfillstatutoryandregulatoryobligationsandcompliancewiththerequiredaccountingstandards,suchasGeneralAcceptedAccountingPrinciples(GAAP)andInternationalFinancialReportingStandards(IFRS). 用于整个组织的决策。它还涉及交易流程的执行，包括订单到现金，采购到付款，记录到报告以及关键总账会计流程的月末对账。这些流程构成了内部和外部财务报告的基础。 Business 代表财务功能如何有效地参与战略规划和执行，业务维度评估参与业务运营，项目管理和利益相关者管理以推动变革的水平。越来越多的金融专业人士还必须能够理解环境社会治理（ESG）和可持续性对企业战略的影响。 数字 这个维度突出了利用和理解技术生态系统并利用它来提高财务和业务流程效率的能力。它还涉及技术堆栈的部署以及使用数据来驱动数据分析和支持决策。这包括金融参与共同创造数字战略，不仅改变金融运营模式 ，还改变更广泛的企业商业模式。 领导力 财务职能在整个业务中建立，负责和推动绩效和创新文化的能力由领导力维度代表。它还涉及通过正式和非正式学习，指导和指导计划开发的适当能力来保持人才和基准优势。 People 强大的执行力依赖于有效的沟通、协作和跨职能的合作伙伴关系。这个维度着眼于财务职能建立关系、影响内部和外部利益相关者以及发展跨职能互动以满足组织目标的能力。这得到了明确阐明的能力和能力框架，针对这些能力发展的计划以及积极主动的人才管理方法的支持。 在以下各章中，每个维度都扩展为子维度。 1 Chapter1 技术 8 技术第1章技术 财务团队应采用先进技术，以加快实现财务5.0的步伐。如果您的财务职能是记分员，则自动化可以帮助您的团队协调财务交易以更快地结帐。如果您的团队是顾问，AI和ML可以发现异常以减轻风险，提供独特的数据见解，并为您的员工提供宝贵的经验 使用尖端技术成为更 值创造的有影响力的 有效的合作伙伴。价值创造者可以利用这些技术不断优化流程，并将更多时间投入到推动价活动上。 该职能的技术方面可以分为以下关键职责，每个职责都有描述绩效有效性水平的标准。 事务处理和会计 这是对交易的基本记录，保持会计科目表，以及包括采购付款，订单到现金，总账会计，结帐，保持总账账户的充分对账等过程。 记分员 顾问 合作伙伴 价值创造者 未来学家 • • 根据标准和政策记录、调整 和调节财务交易 执行标准活动，以准确和及时地核算封闭流程 维护过程文档 • • • 了解系统和数据流，以 确定实现自动化和效率的机会 根据组策略和数据标准 有效管理数据 • 推动跨职能的事务性数据 管理计划，以更好地使用企业数据源并增强跨系统的集成 操作强大的技术驱动 型过程控制环境 • 通过应用最佳实践和持续 改进技术来监控、基准测试和优化事务性流程 利用第三方关系从处理活动 中提供最佳价值 • • 快速适应和集成新技术 和数字解决方案 提供一致的、高度有价值的、客户友好的服务，并根据业务战略不断审查和调整 • • 控制权和财务报告 这包括使用适当的会计准则编制和生成外部财务报告的过程，以满足监管机构和资本提供者的需求。 记分员 •确保准确性、完整性 &交易、流程和文档的及时性 •管理财务报告和准确及时的 财务提交 顾问 •制定、管理和执行计划 实施新的或更新的会计、控制和报告要求 •提供建议，审查和批准处 理异常或复杂的交易 合作伙伴 •识别、评估、缓解和报告财务和非财务风险 •实施符合最佳实践的高效 财务报告流程和模板更改 价值创造者 •评估与报告和财务控制有关的法规和最佳做法的变化的影响；推动全组织应对措施的实施 未来学家 •定义适合目的的控制框架 ，并确保整个组织实施和完全遵守控制策略 •培养支持识别和解决的开放 性和财务透明度文化问题和改进 规划与分析 这涉及提供前瞻性分析，以帮助业务计划和绩效管理。它涵盖预算，预测，情景计划等。 记分员 •根据公司政策执行财务规划、预算和预测流程 •根据政策应用投资评估技 术 顾问 •利用财务和非财务数据为战略业务规划提供前期输入 •提高利益相关者对投资选择 和评估的理解 合作伙伴 •在分析的基础上，跨职能推动一致的方法来预测、监控和解决性能 •调整投资评估和投资 后战略目标的评估过程 价值创造者 •实时分析数据并跟踪性能 组织目标、竞争对手和行业最佳实践 未来学家 •为个人和团队启用新功能 财务分析和流程 •预测分析工具和模型介绍 报告和见解 这涉及提供见解和参与业务审查，以实现有效的监控和课程纠正，通过分析工具持续改进运营和功能领域，并最大限度地利用数据。 记分员 •交付、讨论和报告 业务的运营和财务业绩 顾问 •领导业务绩效评估，确保产出通过准确的业务规划 合作伙伴 •与利益相关者接触，并调整报告和见解以满足他们的需求 •推动报告和分析工具的持 续改进 价值创造者 •实施领先的实践数据可视化技术和工具以实现自助服务 •在业务分析和报告组织范围 内制定标准并嵌入最佳实践 未来学家 •基于与通用数据存储库集成的标准化企业报告平台，与企业协作开发报告工具和数据 风险与合规管理 此功能突出了财务政策的制定和实施，确保了合规性，并推动了风险管理流程。 记分员 •应用运营框架和模型来平衡交易和投资的成本，收益，风险和回报 •实施策略并确保合规性 到风险管理框架 顾问 •参与政策制定和决策，以管理合规性，风险和商业考虑 合作伙伴 •寻找并介绍创新的模型 、系统和方法 •引导基于战略风险偏好的新兴风险选择最合适的应对措施 价值创造者 •就以下项目的实施、执行和应用向业务部门提供建议策略、模型和风险管理流程 •运行一流的方法 未来学家 •建立和领导平衡商业性和风险管理的文化 通过对政策、实践和报告提供强有力的监督 2 Chapter2 Business 12 Bus