皓天财经集团二零二三年中期报告

皓天财经集团控股有限公司 （于开曼群岛注册成立之有限公司）股份代号：01260 2023 中期报告 目录 公司资料2 简明综合损益及其他全面收益表3 简明综合财务状况表5 简明综合现金流量表7 简明综合权益变动表8 简明中期财务资料附注9 管理层讨论及分析28 其他资料31 公司资料 董事会 执行董事 刘天倪（主席兼行政总裁）刘琳 独立非执行董事 李灵修 林映融梁子荣 审核委员会梁子荣（主席）李灵修 林映融 提名及薪酬委员会 李灵修（主席）刘天倪 林映融梁子荣 公司秘书 李立菊 独立核数师 中审众环（香港）会计师事务所有限公司执业会计师 香港湾仔港湾道18号 中环广场42楼 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司香港上海汇丰银行有限公司 中国建设银行（亚洲）股份有限公司 主要股份过户登记处Suntera(Cayman)LimitedSuite3204,Unit2A,Block3,BuildingD, P.O.Box1586 GardeniaCourt,CamanaBayGrandCaymanKY1-1110CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 总办事处兼主要营业地点 香港 皇后大道中99号中环中心9楼 注册办事处GrandPavilionHibiscusWay 802WestBayRoad P.O.Box31119 GrandCaymanKY1-1205CaymanIslands 股份代号 1260 公司网址 http://www.wsfg.hk 皓天财经集团控股有限公司2 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年九月三十日止六个月 皓天财经集团控股有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）呈报，本公司及其附属公司 （“本集团”）截至二零二三年九月三十日止六个月之未经审核中期业绩连同二零二二年同期比较数字如下： 截至九月三十日止六个月 附注 二零二三年 （未经审核） 港币千元 二零二二年 （未经审核） 港币千元 收益 3 140,435 168,761 直接成本 (61,183) (80,271) 毛利 79,252 88,490 其他收入 9,568 24,156 销售开支 (10,600) (11,567) 行政开支 (45,301) (57,227) 其他收益及（亏损）净额 (12,339) (5,193) 已确认金融资产减值亏损 －按公平值计入其他全面收入之债务工具 (17,161) (7,152) 分占联营公司业绩 (4) (1,781) 财务成本 (20) (213) 除税前利润 4 3,395 29,513 税金 5 (560) (5,158) 期内利润 2,835 24,355 3二零二三年中期报告 简明综合损益及其他全面收益表（续） 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 附注 二零二三年 （未经审核） 港币千元 二零二二年 （未经审核） 港币千元 其他全面收入（亏损）其后分类或可能重新分类至损益的项目：按公平值计入其他全面收入之债务工具之 公平值变动净亏损 按公平值计入其他全面收入计入损益之债务工具已确认之减值亏损换算海外业务所产生之汇兑差额 (25,042) (42,219) (17,161) 7,152 2,367 – 期内其他全面亏损 (5,514) (35,067) 期内全面亏损总额 (2,679) (10,712) 每股盈利－基本每股盈利－摊薄7 港币0.25仙港币0.25仙 港币2.1仙港币2.1仙 皓天财经集团控股有限公司4 简明综合财务状况表 于二零二三年九月三十日 附注 于二零二三年九月三十日（未经审核） 港币千元 于二零二三年三月三十一日（经审核） 港币千元 非流动资产 物业、厂房及设备投资性物业联营公司之权益按公平值计入损益之金融资产10按公平值计入其他全面收入的债务工具11会所债券8递延税项资产 598,82947,03110,48776,20125,96912,2002,521 617,78348,49513,80478,46045,41612,2002,521 773,238 818,679 流动资产 合约成本贸易及其他应收账款9应收关连方款项12按公平值计入损益之金融资产10 按公平值计入其他全面收入的债务工具11 银行结余及现金定期存款 62461,4511,16218,37275,490226,822419,738 62454,4111,22823,14881,08675,540557,411 803,659 793,448 5二零二三年中期报告 简明综合财务状况表（续） 于二零二三年九月三十日 附注 于二零二三年九月三十日 （未经审核） 港币千元 于二零二三年三月三十一日 （经审核） 港币千元 流动负债 贸易及其他应付账款13合约负债15应付税项 83,38018,466 2,703 110,16120,4306,509 104,549 137,100 流动资产净额 699,110 656,348 资产净额 1,472,348 1,475,027 资本及储备 股本16 储备 11,5151,460,833 11,5151,463,512 权益总额 1,472,348 1,475,027 皓天财经集团控股有限公司6 简明综合现金流量表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年 （未经审核） 港币千元 二零二二年 （未经审核） 港币千元 现金（流出）╱流入净额由以下各项产生：经营活动投资活动融资活动 2,430159,236 – 34,313(108,114) – 现金及现金等价物之（减少）╱增加净额期初之现金及现金等价物汇率变动影响 161,666 75,540 (10,384) (73,801) 126,773 (5,008) 期末之现金及现金等价物 226,822 47,964 7二零二三年中期报告 简明综合权益变动表 截至二零二三年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 投资重估储备／按公平值计 资本赎回购股权 入其他全面 股本 股份溢价 合并储备 资本储备 储备储备 收入之储备 汇兑储备 累计利润 总额 港币千元 港币千元 港币千元 （附注i） 港币千元 （附注ii） 港币千元港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 于二零二二年三月三十一日（经审核） 11,515 711,774 10 (1) (4,773)2,248 (159,927) 12,832 817,471 1,391,149 期内利润 – – – – –– – – 24,355 24,355 按公平值计入其他全面收入之债务工具公允价值变动凈亏损 按公平值计入其他全面收入之债务工具 计入损益之减值亏损 –– –– –– –– –––– (42,219) 7,152 –– –– (42,219) 7,152 换算海外业务产生之汇兑差额 按公平值计入其他全面收入之权益工具公平值变动收益 –– –– –– –– –––– –– –– –– –– 期内其他全面亏损收入 – – – – –– (35,067) – – (35,067) 期内全面（开支）收入总额 – – – – –– (35,067) – 24,355 (10,712) 于二零二二年九月三十日（未经审核） 11,515 711,774 10 (1) (4,773)2,248 (194,994) 12,832 841,826 1,380,437 于二零二三年三月三十一日（经审核） 11,515 711,774 10 (1) (4,773) 2,319 (74,230) 9,346 819,067 1,475,027 期内利润 – – – – – – – – 2,835 2,835 按公平值计入其他全面收入之债务工具公允价值变动凈亏损 – – – – – – (25,042) – – (25,042) 按公平值计入其他全面收入之债务工具 计入损益之减值亏损 – – – – – – 17,161 – – 17,161 换算海外业务产生之汇兑差额 – – – – – – – 2,367 – 2,367 期内其他全面（开支）收入 – – – – – – (7,881) 2,367 2,835 (5,514) 期内全面（开支）收入总额 – – – – – – (7,881) 2,367 2,835 (2,679) 出售按公平值计入其他全面收入之权益工具时于权益内转让 – – – – – – – – – – 确认以权益结算股份为基础付款 – – – – – – – – – – 于二零二三年九月三十日（未经审核） 11,515 711,774 10 (1) (4,773) 2,319 (82,111) 11,713 821,902 1,472,348 附注： (i)本集团之合并储备乃指才耀控股有限公司发行之用于交换皓天财经集团有限公司全部股本之股份之票面值差额。 (ii)本集团资本储备乃指向其股东转让一间附属公司之股权所产生之出资金额。 皓天财经集团控股有限公司8 简明中期财务资料附注 截至二零二三年九月三十日止六个月 1.一般资料及编制基准 本公司于二零一一年一月十二日根据开曼群岛公司法第22章（一九六一年第三号法例，经综合及修订）在开曼群岛注册成立为获豁免有限责任公司，而其股份于香港联合交易所有限公司（“港交所”）主板上市。其直接控股公司SapphireStarInvestmentsLimited为一间于英属维尔京群岛（“英属维尔京群岛”）注册成立之有限责任公司，其最终控股人为刘天倪先生。本公司注册办事处及主要营业地点的地址于本中报之“公司资料”一节披露。 本公司之主要业务为投资控股及证券投资。其主要附属公司及主要联营公司之主要业务为提供财经传讯服务以及筹办及协调国际路演。 简明综合财务报表以本公司之功能货币港币（“港币”）呈列。 2.主要会计政策 于本年度新采用之新订及经修订香港财务报告准则 本公司及其附属公司（统称“本集团”）于本中期期间首次应用下列由香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之新订及经修订香港财务报告准则： 香港会计准则第1号之修订会计政策的披露 香港会计准则第8号之修订会计估计的定义 香港会计准则第12号之修订单一交易所产生资产及负债的相关递延税项香港财务报告准则第17号保险合约 香港财务报告准则第17号之修订初步应用香港财务报告准则第17号及香港财务 报告准则第9号—比较资料 采用新订╱经修订香港财务报告准则并不会导致本集团于本期间及过往年度的会计政策及报告金额发生重大改变。 本集团并无提早采用已须布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则。 9二零二三年中期报告 简明中期财务资料附注（续） 截至二零二三年九月三十日止六个月 3.收益及分部资料 本集团有两个经营分部，即财经传讯服务分部及筹办及协调国际路演服务分部。该等经营分部乃按本公司行政总裁（即主要经营决策者）就资源分配及分部业绩评估进行定期审阅之内部管理报告确定。于达致本集团之可报告分部时，概无合并计算分部。 分部收益及业绩 以下为对本集团收益及可报告分部业绩之分析： 截至二零二三年九月三十日止六个月(未经审核) 提供财经传讯服务 筹办及 协调国际路演综合 （未经审核） （未经审核） （未经审核） 港币千元 港币千元 港币千元 收益 140,435– 140,435 分部利润（亏损） 41,006(138) 40,868 未分配企业收入 9,568 已确认按公平值计入其他全面收入之债 务工具的减值亏损 (17,161) 员工成本（包括退休福利计划供款） (13,580) 分占联营公司业绩 (4) 其他未分配企业开支 (16,276) 财务成本 (20) 除税前利润 3,395 皓天财经集团控股有限公司10 简明中期财务资料附注（续