数科集团二零二三/二四年中期报告

目录 页次 公司资料2 简明综合损益及其他全面收入表4 简明综合财务状况表5 简明综合权益变动表6 简明综合现金流量表7 简明综合财务报表附注8 管理层讨论与分析23 其他资料32 公司资料 执行董事授权代表 叶嘉威先生（主席兼行政总裁）陈添祥先生 非执行董事 何宏信先生（于二零二三年七月十日获委任） 独立非执行董事 林至颕先生钟美瑶女士胡青桐女士 罗国龙先生（于二零二三年七月十日获委任） 审核委员会 胡青桐女士（主席）钟美瑶女士 林至颕先生 薪酬委员会 林至颕先生（主席）叶嘉威先生 钟美瑶女士 提名委员会 叶嘉威先生（主席）林至颕先生 胡青桐女士 公司秘书 叶嘉威先生 姚淑娴女士(ACG,HKACG（) 赖浩恩女士(ACG,HKACG（) 核数师 德勤•关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港法律顾问 鸿鹄律师事务所 合规顾问 创升融资有限公司 主要往来银行 渣打银行（香港）上海商业银行恒生银行 注册办事处 4/F.,HarbourPlace 103SouthChurchStreet P.O.Box10240 GrandCaymanKY1-1002CaymanIslands 于二零二三年十月六日辞任）于二零二三年十月六日获委任） 姚淑娴女士(ACG,HKACG（) 赖浩恩女士(ACG,HKACG（) 于二零二三年十月六日辞任）于二零二三年十月六日获委任） 总部及香港主要营业地点 香港 九龙观塘巧明街107号 国基集团中心8楼 数科集团控股有限公司二零二三╱二四年中期报告2 公司资料 开曼群岛股份过户登记总处 HarneysFiduciary(Cayman)Limited4/F.,HarbourPlace 103SouthChurchStreet P.O.Box10240 GrandCayman,KY1-1002CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港夏悫道16号 远东金融中心17楼 本公司网站 www.mttgholdings.com 股份代号 2350 上市日期 二零二二年九月二十六日 3数科集团控股有限公司二零二三╱二四年中期报告 简明综合损益及其他全面收入表 截至二零二三年六月三十日止六个月期间 收益 3 销售及服务成本毛利其他收入 6 其他收益及亏损 6 预期信贷亏损模式项下的减值亏损净额 12 销售及分销开支行政开支融资成本上市开支除税前溢利税项 5 期内溢利 6 其他全面（开支）收入：其后可能重新分类至损益的项目： 换算境外业务所产生的汇兑差额 期内全面收入总额 截至以下日期止六个月 二零二三年九月三十日 千港元（未经审核） 360,063 (321,616) 二零二二年九月三十日 千港元（未经审核） 406,141 (332,072) 38,447855(267)(2,178)(16,612)(17,067)(1,688) — 74,0693,442200(1,701)(15,910)(15,688)(1,390)(4,892) 1,490(122) 38,130 (7,020) 1,368 31,110 (399) (495) 969 30,615 0.22 6.18 附注 每股盈利8 基本（港仙） 数科集团控股有限公司二零二三╱二四年中期报告4 简明综合财务状况表 于二零二三年九月三十日 二零二三年九月三十日 千港元（未经审核） 13,54511,2469341,777924 二零二三年三月三十一日 千港元 （经审核）14,51911,1948781,777576 28,426 28,944 18,354 394,673 2,302 50,80612,765 19,811 272,061 1,163 37,24328,512 478,900 358,790 200,31223,5622282,58762,806 76,83420,177 9,8742,231 61,035 289,495 170,151 189,405 188,639 217,831 217,583 6,875828 7,2971,127 7,703 8,424 210,128 209,159 6,250203,878 6,250202,909 210,128 209,159 附注 非流动资产 物业及设备9 按公平值计入损益（“按公平值计入损益”）的金融资产10 按金11 就收购物业及设备所支付的按金递延税项资产 流动资产存货 贸易及其他应收款项、按金及预付款项11 合约资产 已抵押银行存款银行结余及现金 流动负债 贸易及其他应付款项及应计费用13 合约负债应付税项租赁负债 银行借款14 流动资产净额 总资产减流动负债非流动负债 租赁负债合约负债 资产净额资本及储备 股本15 储备总权益 5数科集团控股有限公司二零二三╱二四年中期报告 简明综合权益变动表 截至二零二三年六月三十日止六个月期间 股本千港元 股份溢价千港元 其他储备千港元 换算储备千港元 累计溢利千港元 总计千港元 于二零二三年三月三十一日（经审核） 6,250 102,230 (17,402) (40) 118,121 209,159 期内溢利 – – – – 1,368 1,368 期内其他全面开支 – – – (399) – (399) 期内全面（开支）收入总额 – – – (399) 1,368 969 于二零二三年九月三十日（未经审核） 6,250 102,230 (17,402) (439) 119,489 210,128 于二零二二年三月三十一日（经审核） –* 15,061 (16,798) 311 78,384 76,958 期内溢利 – – – – 31,110 31,110 期内其他全面开支 – – – (495) – (495) 期内全面（开支）收入总额 – – – (495) 31,110 30,615 宣派股息（附注7） – – – – (4,000) (4,000) 本公司拥有人的视作分销（附注） – – (604) – – (604) 资本化发行（附注15） 5,000 (5,000) – – – – 发行本公司新股份（附注15） 1,250 105,000 – – – 106,250 发行股份应占交易成本 – (12,831) – – – (12,831) 于二零二二年九月三十日（未经审核） 6,250 102,230 (17,402) (184) 105,494 196,388 *少于1,000港元的款项。 附注：视作分销约604,000港元指本集团最终股东叶嘉威先生（“叶嘉威先生”）作为本公司拥有人于截至二零二二年九月三十日止六个月所产生的上市开支。 数科集团控股有限公司二零二三╱二四年中期报告6 简明综合现金流量表 截至二零二三年九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 九月三十日 九月三十日 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 7,463 43,251 997 (6,228) (124,996) (39,235) (1,177) (313) 123,478 1,376 3,086 (434) (10,116) (6,359) (1,265) (7,942) 567 1,167 (114) (1,309) – (1,777) – 1,328 – 149 (13,563) – – 432 (13,110) (10) – 106,250 – (10,078) – (4,000) (1,688) (1,390) – (2,419) – (593) 37,290 81,518 (35,519) (72,773) (1,275) (2,148) (1,192) 94,367 (15,567) 86,415 28,512 17,166 (180) (14) 12,765 103,567 截至以下日期止六个月 经营活动所用现金净额： 于营运资金变动前的经营现金流量存货减少（增加） 贸易及其他应收款项、按金及预付款项增加合约资产增加 贸易及其他应付款项及应计费用增加合约负债增加（减少） 已付税项 投资活动所用现金净额：已收银行利息 购置物业及设备 就收购物业及设备所支付的按金一名董事的还款 关联公司的还款 存置已抵押银行存款提取已抵押银行存款 融资活动（所用）所得现金净额：发行股份所得款项 已付股份发行成本已付股息 已付利息 向一名董事的还款 向一间关联公司的还款筹集银行借款 偿还银行借款偿还租赁负债 现金及现金等价物（减少）增加净额期初现金及现金等价物 汇兑差额的影响 期末现金及现金等价物，以银行结余及现金呈列 7数科集团控股有限公司二零二三╱二四年中期报告 简明综合财务报表附注 截至二零二三年九月三十日止六个月期间 1.编制基准 数科集团控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年九月三十日止六个月的简明综合财务报表已按香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）附录十六的适用披露规定编制。本公司股份自二零二二年九月二十六日起在联交所主板上市。 2.主要会计政策 简明综合财务报表已按历史成本基准编制，惟若干按公平值计量的金融工具除外。 除因应用经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）而导致的会计政策变更外，截至二零二三年九月三十日止六个月简明综合财务报表所用的会计政策及计算方法与呈列于本集团截至二零二三年三月三十一日止年度的年度财务报表所用者一致。 应用经修订香港财务报告准则 于本中期期间，本集团已首次应用香港会计师公会颁布的下列新订及经修订香港财务报告准则，而有关修订就编制本集团简明综合财务报表而言于本集团二零二三年四月一日或之后开始的年度期间强制生效： 香港财务报告准则第17号 （包括二零二零年十月及二零二二年二月的香港财务报告准则第17号（修订本）） 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务声明第2号（修订本） 保险合约 会计政策的披露 香港会计准则第8号（修订本）会计估计的定义 香港会计准则第12号（修订本）单一交易产生的资产及负债相关的递延税项 香港会计准则第12号（修订本）所得税国际税项改革–支柱二模型规则 除下述者外，于本中期期间应用新订及经修订香港财务报告准则对本集团于本期间及过往期间的财务状况及表现及╱或该等简明综合财务报表所载披露并无重大影响。 数科集团控股有限公司二零二三╱二四年中期报告8 简明综合财务报表附注 截至二零二三年九月三十日止六个月期间 2.主要会计政策（续） 2.1应用香港会计准则第12号（修订本）单一交易产生的资产及负债相关的递延税项的影响及会计政策变动 2.1.1会计政策 递延税项乃按综合财务报表内资产与负债账面值与计算应课税溢利所使用相应税基的临时性差额确认。递延税项负债一般就所有应课税临时性差额确认。递延税项资产一般就所有可扣税临时性差额确认，乃仅于有应课税溢利可用于抵销可扣税临时性差额时方会确认。倘临时性差额自不影响应课税溢利或会计溢利的交易项下资产及负债的初步确认时所产生（业务合并所产生者除外），且在交易发生时并无产生相等应课税及可扣减临时性差额，则不会确认有关递延税项资产及负债。此外，倘临时性差额在商誉的初步确认时产生，则不会确认递延税项负债。 就税项扣减归属于租赁负债的租赁交易而言，本集团对租赁负债及相关资产单独应用香港会计准则第12号的规定。倘有应课税溢利可用于抵销可扣税临时性差额，则本集团按此金额确认递延税项资产，并就所有应课税临时性差额确认递延税项负债。 2.1.2过渡及概括影响 诚如本集团截至二零二三年三月三十一日止年度的年度财务报表所披露，本集团先前对单一交易产生的资产及负债整体应用香港会计准则第12号的规定，并以净额基准评估与相关资产及负债相关的临时性差额。在应用该等修订本后，本集团单独评估