爱得威建设集团2023中期报告

（于中华人民共和国成立的股份有限公司）股份代号：6189 2023 中期报告 仅供识别 目录 公司资料2 管理层讨论与分析3 其他资料7 综合全面收益表13 综合财务状况表14 综合权益变动表15 综合现金流量表16 综合财务报表附注17 公司资料 董事 执行董事 叶玉敬先生（主席兼行政总裁，于2023年10月20日辞任行政总裁） 叶家俊先生 叶秀近女士叶国锋先生 非执行董事 庄良彬先生 独立非执行董事 蔡慧明先生林志扬先生孙常青先生周万雄先生 监事 李锐先生叶伟周先生 田文先生（于2023年8月28日辞任） 审核委员会 蔡慧明先生（主席）林志扬先生 孙常青先生 提名委员会 林志扬先生（主席）叶玉敬先生 孙常青先生 薪酬委员会 孙常青先生（主席）叶国锋先生 蔡慧明先生 总部及中国主要营业地点 中国深圳市福田区八卦一路 鹏益花园1号楼3层 战略委员会 叶玉敬先生（主席）叶国锋先生 叶家俊先生林志扬先生孙常青先生 授权代表 叶国锋先生李亮贤先生 核数师 开元信德会计师事务所有限公司（于2023年7月31日获委任） 华融（香港）会计师事务所有限公司 （于2023年7月31日辞任） H股证券登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要银行 中国银行 中国建设银行公司秘书李亮贤先生 香港主要营业地点 香港九龙 观塘道348号宏利广场5楼 股份代号 6189 公司网站 www.aidewei.cn 二零二三年中期报告2 管理层讨论与分析 广东爱得威建设（集团）股份有限公司（“本公司”或“公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布本公司及其附属公司（“本集团”或“集团”）截至2023年6月30日止六个月（“报告期间”）之未经审核中期简明综合业绩，连同2022年同期的数字。该等未经审核中期简明综合业绩已获本公司审核委员会（“审核委员会”）审阅。 市场回顾 2023年是充满挑战和变化的一年。从2021年下半年中国国内房地产行业受到严重挑战，房地产及相关行业债务危机的不断爆发出新事件，房地产行业走势低迷，一直延续至现在，受压于持续之中美贸易战及后来延伸的西方对中国的持续之脱钩和打压，中国经济增长放缓，本集团所属建筑装饰业也受到严重影响。 另一方面，中国经济虽然面临着巨大的考验，但也依然存在着巨大的增长潜力；建筑装饰产业虽然遇到萎缩，但产业发展所依托的市场需求存在，随着政府对房地产行业政策的转暖，未来的发展机遇还在。机遇与挑战并存，建筑装饰产业将由高速发展阶段向高质量发展阶段转换。 业务回顾 本集团为公营及私营客户（包括国营企业、政府部门及机构、上市公司、外资企业、物业开发商及物业管理公司）提供专业及全面的建筑及装饰服务，主要涵盖四个领域：(i)建筑装饰工程；(ii)机电安装工程；(iii)幕墙工程；及(iv)消防安全工程。本集团的项目涵盖多种类别建筑及物业，包括商业楼宇、办公楼、工业楼宇、住宅楼宇、公共楼宇及基础设施以及酒店。 本集团拥有逾26年的经营历史，拥有丰富经验且在中国的建筑装饰行业的品牌声誉，并拥有建筑装饰行业的众多最高等级资质及牌照。但受本公司银行债务违约，资金链断裂，缺乏清偿务能力，诉讼案例不断增加等持续影响，2023年上半年度业务继续大幅削减。 自2013年，本公司获中国相关政府部门授予高新技术企业证书，并享有企业所得税税率15%的优惠。于2022年，本公司已更新高新技术企业证书，于2022年至2024年三年内有效。 财务回顾 收益及毛利率 本集团的收益由截至2022年6月30日止六个月约人民币104.83百万元降低58.23%至截至2023年6月30日止六个月约人民币 43.79百万元。收益降低主要是由于在2022年源自合约价值大幅减少。 本集团的毛利由截至2022年6月30日止六个月约人民币24.28百万元降低71.33%至截至2023年6月30日止六个月约人民币6.96 百万元。毛利率由截至2022年6月30日止六个月的23.16%降低至截至2023年6月30日止六个月的15.89%。 期内盈利 本报告期扭亏为盈，期内盈利截至2023年6月30日止六个月约人民币64.24百万元，主要原因为清理无需支付的应付账款、冲回多计提的减值损失等。 3广东爱得威建设（集团）股份有限公司 管理层讨论与分析（续） 流动资金及资本资源 于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团的货币资金（包含现金及现金等价物和受限制现金）分别约为人民币8.28百万元及人民币12.88百万元。本集团的货币资金之降低主要由于归还了部分个人借款及支付日常开支；本公司债务违约，本公司无法取得新的外部融资；及本公司账户被冻结，为保项目完工，主要采购客户直接支付供应商款项。 2023年9月22日，本公司公告“重组交易涉及（其中包括）：(1)债务重组；(2)股本削减；(3)建议根据特别授权发行新内资股；(4)建议根据特别授权配售新H股；(5)建议修订章程；及继续暂停买卖”，本公司拟将内资股认购及H股配售所得款项，全部用于债务重组以清偿目标减少债务。也将积极采用各种方案包括不限于取得新的金融机构授信、加大对客户及工程项目有关的合同资产、应收账款的结算和收款力度，恢复本公司资金流动性。有关详情，请参阅本公司日期为2023年9月22日的公告。 1.贸易应收款项及合同资产 贸易应收款项由截至2022年12月31日止年度约人民币37.21百万元减少至截至2023年6月30日止六个月约人民币26.99百万元。贸易应收款项指就于正常业务过程中应收客户的款项。鉴于中国经济增速放缓，房地产行业违约事件大量增加，本公司违约客户大量增加，并经审慎考虑，本集团对若干决算和付款流程延迟的全部项目做出拨备。 合同资产由2022年12月31日约人民币5.52百万元降至2023年6月30日约人民币2.89百万元。鉴于中国经济增速放缓，房地产行业违约事件大量增加，本公司违约客户大量增加，并经审慎考虑，本集团对若干未结算专案合同资产充分做出拨备。 2.贸易及其他应付款项 贸易及其他应付款项由2022年12月31日约人民币483.87百万元降至2023年6月30日约人民币396.51百万元，主要由于本报告期内与供应商结算及清理无需支付的应付账款所致。 3.借款 于2023年6月30日，本集团借款约为人民币240.27百万元（2022年12月31日：约人民币241.57百万元），主要是附息银行借款。本集团的银行借贷均为固定息率。于2023年6月30日，加权平均实际年利率为9.42%（2022年：8.08%）。 银行借贷方面，截至本报告日期，已到期未归还银行借款总额人民币229.37百万元。其中：2023年5月24日，广东省深圳市福田区人民法院向本公司发出由北京银行申请的债务违约金额人民币18.42百万元的债务抵押资产变卖通知书；及2023年6月1日，广东省深圳市福田区人民法院向本公司发出由中国银行申请的债务违约金额人民币43.51百万元的债务抵押资产拍卖通知书（公司持有物业深圳市大庆大厦24G、24H，及叶秀近个人持有物业深圳市大庆大厦23G、23H），2023年9月19日拍卖成交后款项归还中国银行借款（本金）人民币6.35百万元。 4.资产抵押 于2023年6月30日，本集团短期借款以总值约人民币39.11百万元的固定资产（2022年12月31日：人民币40.18百万元）、总值约人民币0.54百万元的投资性房地产（2022年12月31日：人民币0.56百万元）作抵质押，并由若干关连人士提供担保。 二零二三年中期报告4 管理层讨论与分析（续） 5.资产负债率 于2023年6月30日，资产负债率为652.08%，而2022年12月31日则为597.73%，主要因于本集团贸易应收款项及合同资产充分进一步拨备所致。 资产负债率乃以净债务除以总资产计算。净债务乃以借款总额加租赁负债、贸易及其他应付款项、合同负债、递延收益计算。总资本乃按综合财务状况表所列的“权益”加净债务计算。 6.资本支出 截至2023年6月30日止六个月，本集团无资本支出（2022年12月31日：无），主要因本集团于从2022年开始致力于控制资本支出。 7.资本承担 于2023年6月30日，本集团概无任何资本承担（2022年12月31日：无）。 8.或然负债 于2023年6月30日，因资金紧张、银行借款逾期及涉及多起诉讼，本集团总值约人民币7.90百万元的银行存款已被中国法院冻结。根据本集团内部法律顾问的意见，董事估计本集团可能因此需要承担的应付款项、利息、违约金等约人民币31.48百万元，有关金额已作预提拨备。 9.人民币汇率波动及外汇风险 本集团多数业务及全部银行借款乃以人民币计值及入账。因此，本集团外汇波动敞口并不重大。董事会预期人民币汇率波动及其他外汇波动将不会对本集团的业务营运或财务业绩造成重大影响。 本集团现时概无就外汇风险制订对冲政策。因此，本集团概无订立任何对冲交易，以管理外币潜在波动。 10.重大投资、收购及出售附属公司、联营公司或资产 于2021年10月21日，本公司（作为卖方）与惠州市正东建材科技有限公司（作为买方）订立买卖协议。据此，本公司有条件同意出售而买方有条件同意购买本公司一间直接全资附属公司惠东叶氏实业发展有限公司的全部已发行股本，代价约为人民币31.53百万元。有关详情，请参阅本公司日期为2021年10月21日及2021年10月26日的公告。截至2023年6月30日止上述交易仍未完成。 除上述披露之外，截至2023年6月30日止六个月内，本集团并无进行其他任何重大投资、收购及出售附属公司，联营公司或资产。 11.雇员及薪酬政策 于2023年6月30日，本集团有54名雇员（于2022年12月31日：70名）。于截至2023年6月30日止六个月，本集团产生雇员成本约人民币3.59百万元（截至2022年6月30日止六个月：约人民币8.7百万元）。本公司董事、监事及高级管理层以袍金、薪金、津贴、酌情花红、定额退休金供款计划及其他实物利益（经参考可资比较公司所付者、时间投入及本公司的表现）的形式收取酬金。本公司亦就董事、监事及高级管理层向本公司提供服务或履行彼等与本公司运营有关的职责时所产生的必要合理开支予以报销。 此外，本集团按各雇员的资质、职位和资历厘定薪金，定期和结合日常工作为不同水准的雇员实施有系统和针对性的职业培训，以满足不同的要求，并重视个人的主动性及责任感。本集团为雇员利益向养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等强制性社会保障基金供款。 5广东爱得威建设（集团）股份有限公司 管理层讨论与分析（续） 12.分部资料 本公司管理层已基于主要经营决策者（“主要经营决策者”）审阅的报告厘定经营分部。主要经营决策者负责分配资源及评估经营分部的表现，并已被认定为本公司执行董事。 本集团主要于中国从事提供室内及室外建筑装饰及设计服务。管理层审阅业务经营业绩时将其视为一个分部，而作出资源分配的决定。因此，董事会认为，用以作出策略性决定的分部仅一个。收益及除所得税前溢利乃就资源分配及表现评估而呈报予执行董事的计量。 本集团所有经营实体均位于中国。因此，本集团于截至2023年6月30日止六个月的所有收益均于中国产生（截至2022年6月30日止六个月：相同）。于2023年6月30日，所有非流动资产均位于中国（2023年6月30日：相同）。 未来发展的前景及策略 本集团致力于成为国际领先的绿色装饰综合服务供应商，借助于债务重组，引入新的投资者进入和投入，化解债务风险和流动性风险，获得新生。 1.关注细分市场，聚焦区域发展 本集团积极响应国家为刺激经济复苏对基建投资、房地产、建筑装饰行业的转暖政策拓展业务。本集团采取审慎的订单策略，新签订单加大对优质客户的筛选力度，用科技赋能本公司建筑装饰业务，提高本公司竞争能力。本集