珠江股份：2023年第三季度报告

2023年第三季度报告 证券代码：600684证券简称：珠江股份 广州珠江发展集团股份有限公司2023年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人卢志瑜、主管会计工作负责人金沅武及会计机构负责人（会计主管人员）何晓婷保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 1/23 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减变动 幅度(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入 367,400,542.63 515,655,296.49 820,716,624.63 -55.23 2,814,687,807.63 756,944,820.55 1,627,412,135.47 72.95 归属于上市公司股东的净利润 -6,581,342.71 -710,875,729.84 -709,070,425.61 不适用 -75,880,799.17 -1,492,655,231.93 -1,461,470,254.32 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -11,777,323.62 -707,250,201.66 -707,250,201.66 不适用 -98,400,651.45 -1,453,061,403.17 -1,453,061,403.17 不适用 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 不适用 不适用 -40,102,688.61 -143,028,197.30 -304,793,636.71 不适用 基本每股收益（元/股） -0.01 -0.83 -0.83 不适用 -0.09 -1.75 -1.71 不适用 稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.83 -0.83 不适用 -0.09 -1.75 -1.71 不适用 加权平均净资产收益率（%） -1.52 -68.85 -52.03 增加50.51个百分点 -14.20 -104.86 -83.92 增加 69.72个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) 调整前 调整后 调整后 总资产 3,889,654,764.09 31,362,595,570.49 32,255,635,377.27 -87.94 归属于上市公司股东的所有者权益 430,048,715.69 337,985,547.79 705,588,902.08 -39.05 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。追溯调整或重述的原因说明 公司于2023年3月收购公司控股股东广州珠江实业集团有限公司和受同一控股股东控制的广州珠江健康资源管理集团有限公司合计持有的广州珠江城市管理服务集团股份有限公司100%的股权，因参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。根据 《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》对同一控制下企业合并的相关规定：“母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。”因此公 司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 -34,820.20 2,557,298.65 年初至报告期末金额主要为公司从2023年4月起不再承租由广州珠江实业集团有限公司持有的位于广州市越秀区东风中路362号颐德中心29-31层、23层部分、19层部分、6层部分、4层部分、3层部分作为办公用途使用，公司对使用权资产进行处置确认的收益。 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 860,083.18 2,622,226.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 15,888,340.19 本年发生同一控制下的企业合并，广州珠江城市管理服务集团股份有限公司在合并前2023年1-3月实现的净利润为15,888,340.19元。 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 5,017,588.48 1,408,745.44 主要为公司持有的股票对公允价值变动收益及投资收益的影响。 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -567,121.31 1,493,978.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额 82,626.00 574,239.67 少数股东权益影 响额（税后） -2,876.76 876,497.52 合计 5,195,980.91 22,519,852.28 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 √适用□不适用 截至2022年12月31日，公司中英益利计划债券本金20亿元，票面年化利率7.20%，其中9亿 元将于2023年12月24日到期，11亿元将于2024年1月8日到期。2023年3月，公司完成资 产重组并收到珠实集团支付的本次重组第一笔现金对价，剩余10亿元现金对价将于2023年12月 20日前支付，并按照年化7.20%的利率支付交割日至实际还款日的利息。根据重组交易草案安排， 该10亿元为中英保债的部分还款来源，本公司将中英益利计划债券对应的利息支出作为经常性损益列报，同时考虑到收珠实集团的资金占用费是用于偿还应中英益利计划债券的利息，因此将该笔款项也作为经常性损益列报。公司2023年1-9月对珠实集团的利息收入为37,169,811.31元。 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 营业收入_本报告期 -55.23 上年同期收入中包含已置出房地产公司的收入，本年置出房地产公司从2023年4月起不再纳入合并报表范围，导致本报告期收入较上年同期减少。 营业收入_年初至报告期末 72.95 上年同期无大批量交付安排，结转收入较少；本年珠江云上花园交付，结转收入，本年交付物业结转收入较上年同期增加。 归属于上市公司股东的净利润_本报告期 不适用 主要为上年同期存货出现减值迹象，计提大额存货跌价准备，本年未发生此事项。 归属于上市公司股东的净利润_年初至报告期末 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_本报告期 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_年初至报告期末 不适用 基本每股收益_本报告期 不适用 基本每股收益_年初至报告期末 不适用 稀释每股收益_本报告期 不适用 稀释每股收益_年初至报告期末 不适用 加权平均净资产收益率_本报告期 增加50.51个百 分点 加权平均净资产收益率_年初至报告期末 增加69.72个百 分点 经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末 不适用 工程款、税费等各项支付较上年同期减少。 总资产_本报告期末 -87.94 本年发生资产重组，置出部分资产，资产较上年有所减少。 归属于上市公司股东的所有者权益_本报告期末 -39.05 本年发生资产重组，置入资产为同一控制下企业合并，公司对期初及同期数据进行重述，重述后资产置换导致归属于上市公司股东的所有者权益减少。 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 39,370 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 广州珠江实业集团有限公司 国有法人 265,409,503 31.10 0 无 0 黎壮宇 境内自然人 41,613,100 4.88 0 无 0 广州市城市建设投资集团有限公司 国有法人 38,569,408 4.52 0 无 0 廖国沛 境内自然人 10,508,000 1.23 0 无 0 陈林娟 境内自然人 7,000,000 0.82 0 无 0 海通证券股份有限公司 国有法人 5,786,852 0.68 0 无 0 王玲 境内自然人 5,132,806 0.60 0 无 0 中国工商银行股份有限公司－南方中证全指房地产交易型开放式指数证券投资基金 其他 5,110,105 0.60 0 无 0 MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 境外法人 4,547,193 0.53 0 无 0 中信证券股份有限公司 国有法人 3,618,519 0.42 0 无 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 股份种类 数量 广州珠江实业集团有限公司 265,409,503 人民币普通股 265,409,503 黎壮宇 41,613,100 人民币普通股 41,613,100 广州市城市建设投资集团有限公司 38,569,408 人民币普通股 38,569,408 廖国沛 10,508,000 人民币普通股 10,508,000 陈林娟 7,000,000 人民币普通股 7,000,000 海通证券股份有限公司 5,786,852 人民币普通股 5,786,852 王玲 5,132,806 人民币普通股 5,132,806 中国工商银行股份有限公司－南方中证全指房地产交易型开放式指数证券投资基金 5,110,105 人民币普通股 5,110,105 MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 4,547,193 人民币普通股 4,547,193 中信证券股份有限公司 3,618,519 人民币普通股 3,618,519 上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用 前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 黎壮宇信用证券账